工程結(jié)算管理辦法定稿

某公司工程結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范并加強(qiáng)我公司工程結(jié)算管理，提高工程結(jié)算準(zhǔn)確率，降低工程造價(jià)，減少資金支出，提高投資效益，特制定本辦法。第二條凡本公司范圍內(nèi)新建、改建、擴(kuò)建、技改、大修、維修等工程，均須執(zhí)行本辦法。第二章職責(zé)第三條審計(jì)科為本公司工程造價(jià)的管理部門(mén)，其主要職責(zé)是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)工程造價(jià)方面的法律、法規(guī)及有關(guān)政策，制定相應(yīng)的管理辦法（二）負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、技改工程及分公司的大修、維修工程的結(jié)算審計(jì)并負(fù)責(zé)報(bào)上級(jí)部門(mén)復(fù)核。（三）參與本公司工程的招標(biāo)評(píng)標(biāo)工作，審簽工程合同。（四）負(fù)責(zé)各子公司委托造價(jià)咨詢(xún)及審計(jì)工作。第四條 項(xiàng)目建設(shè)工程管理單位的職責(zé)：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)和公司有關(guān)工程結(jié)算管理的有關(guān)規(guī)定并接受公司職能部門(mén)的監(jiān)督、檢查和考核。（二）負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格按工程施工驗(yàn)收規(guī)范等對(duì)工程進(jìn)行施工管理。（三）負(fù)責(zé)組織工程招標(biāo)，并與中標(biāo)單位簽訂承包合同。（四）負(fù)責(zé)向?qū)徲?jì)科提供項(xiàng)目投資計(jì)劃、工程承包合同、招標(biāo)中標(biāo)文件、施工圖紙、隱蔽工程記錄、設(shè)計(jì)變更等與工程結(jié)算有關(guān)的原始資料。原始資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全。（五）負(fù)責(zé)組織各有關(guān)單位對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并對(duì)合格工程簽署工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。第三章取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第五條本公司內(nèi)新建、擴(kuò)建、技改工程，除合同規(guī)定(高于規(guī)定的不計(jì))的工程類(lèi)別及企業(yè)資質(zhì)外，其他一律按降一級(jí)工程類(lèi)別及企業(yè)等級(jí)取費(fèi)。第六條本公司內(nèi)大修、維修工程的類(lèi)別：設(shè)備大修最高不超過(guò)三類(lèi)、工藝管道及電氣儀表最高不超過(guò)四類(lèi)，零星土建及其它安裝工程一律為五類(lèi)工程，企業(yè)等級(jí)均按丁級(jí)執(zhí)行。第七條人工費(fèi)及機(jī)械差調(diào)整：建筑安裝工程協(xié)議人工費(fèi)不得超過(guò)20元/工日；根據(jù)工程大小、復(fù)雜程度及施工難易程度，機(jī)械差上調(diào)部分可在50％-90％確定適當(dāng)比例執(zhí)行。特殊工程可由業(yè)主方、施工方、方、費(fèi)用控制部門(mén)共同協(xié)商。第八條凡是公司內(nèi)工程，在上述各項(xiàng)條款確定的情況下，必須讓利。土建工程不得低于3％（含乙方供材）；安裝工程不利低于5％。第四章工程簽證第九條對(duì)于辦理簽證的工程要嚴(yán)格管理，在承建工程范圍內(nèi)屬于下列情況方可辦理：（一）在非常施工條件下新采取的特殊技術(shù)措施；（二）直接費(fèi)定額中未包括，且規(guī)定允許計(jì)算的各項(xiàng)費(fèi)用；（三）設(shè)計(jì)變更、材料改換代用造成的工程量的變化；（四）因工程停建、緩建造成的損失費(fèi)用；（五）不可預(yù)見(jiàn)的地下障礙物的拆除及處理費(fèi)用；（六）由于設(shè)計(jì)及建設(shè)單位原因造成的各項(xiàng)損失費(fèi)用；（七）圖紙不全或沒(méi)有圖紙的工程；（八）受建設(shè)單位委托，在承建工程范圍內(nèi)發(fā)生的零星用工。第十條委托監(jiān)理的工程應(yīng)由建設(shè)單位管理部門(mén)、審計(jì)、監(jiān)理、施工單位四方即時(shí)會(huì)簽，補(bǔ)辦無(wú)效；未委托監(jiān)理的工程，公司內(nèi)技改、大修、零星維修的施工，由建設(shè)單位管理部門(mén)、審計(jì)、施工三方會(huì)簽，需調(diào)整的數(shù)字，會(huì)簽人員必須簽字蓋章，否則無(wú)效。第十一條對(duì)于與現(xiàn)場(chǎng)出入較大的簽證，要追究當(dāng)事人責(zé)任并與單位考核掛鉤。第五章工程結(jié)算書(shū)的編制、送審第十二條已經(jīng)完工的工程在其竣工驗(yàn)收后二十八日內(nèi)施工單位必須提交工程結(jié)算，逾期不報(bào)，罰工程造價(jià)的3％。第十三條施工單位根據(jù)收集到的有關(guān)資料，包括項(xiàng)目計(jì)劃、工程承包合同、招標(biāo)、議標(biāo)會(huì)簽單、施工圖紙、變更文件、工程管理部門(mén)、監(jiān)理部門(mén)以及現(xiàn)場(chǎng)管理人員簽證證明等，結(jié)合工程施工預(yù)算定額編制工程結(jié)算書(shū)，先由項(xiàng)目管理單位進(jìn)行初審，主要審查其工程變更、工程簽證等涉及工程價(jià)款的文件是否正確、齊全，委托監(jiān)理的工程結(jié)算，須先由監(jiān)理單位進(jìn)行初審。第十四條工程結(jié)算手續(xù)齊全后，由項(xiàng)目管理單位蓋章報(bào)公司審計(jì)科審核，公司審計(jì)科審核完畢負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)股份公司企劃處預(yù)算科復(fù)核。第六章工程結(jié)算審核第十五條審核人員對(duì)所收到工程結(jié)算應(yīng)從以下幾方面審核：（一）核對(duì)合同條款。首先，只有按合同要求完成全部工程并驗(yàn)收合格才能竣工決算。其次，應(yīng)按合同約定的結(jié)算方法，計(jì)價(jià)定額取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，安裝中的主材及土建工程中允許按實(shí)調(diào)價(jià)差的材料的價(jià)格和優(yōu)惠條件等，對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核。（二）檢查隱蔽驗(yàn)收記錄。所有隱蔽工程均須兩人以上簽字并加蓋公章；實(shí)行工程監(jiān)理的項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)。（三）落實(shí)設(shè)計(jì)變更簽證。設(shè)計(jì)修改變更應(yīng)有原設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更通知單及修改圖紙，設(shè)計(jì)、校審人員簽字并加蓋公章，經(jīng)建設(shè)單位及監(jiān)理工程師審查同意、簽證，重大設(shè)計(jì)變更應(yīng)經(jīng)原審批部門(mén)審批，否則不應(yīng)列入工程結(jié)算。（四）按圖核實(shí)工程量，竣工結(jié)算的工程應(yīng)依據(jù)工程竣工圖、設(shè)計(jì)變更單和現(xiàn)場(chǎng)簽證等進(jìn)行核算，并按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量。（五）嚴(yán)格執(zhí)行定額單價(jià)。結(jié)算單價(jià)應(yīng)與合同約定或招投標(biāo)規(guī)定的計(jì)價(jià)定額與計(jì)價(jià)原則進(jìn)行。（六）注意各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取。各項(xiàng)工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與合同要求或項(xiàng)目建設(shè)期間與計(jì)價(jià)定額配套使用的建安工程費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十六條審核人員在審核過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)工程量有較大失實(shí)現(xiàn)象，應(yīng)作為重點(diǎn)項(xiàng)目重點(diǎn)審核，并有權(quán)向建設(shè)單位管理部門(mén)、施工單位有關(guān)人員調(diào)查取證，有關(guān)單位及個(gè)人不得以任何理由拒絕、隱瞞，工程量失實(shí)的工程，工程管理部門(mén)要重新簽證，并將情況及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第十七條審核過(guò)程中遇無(wú)定額子目可套的項(xiàng)目，應(yīng)逐級(jí)進(jìn)行匯報(bào)，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理或經(jīng)過(guò)測(cè)算編制補(bǔ)充定額報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七章掛帳第十八條對(duì)施工單位編報(bào)的工程結(jié)算，審計(jì)科要抓緊時(shí)間進(jìn)行審核或組織外審，根據(jù)工程的規(guī)模、難易程度等爭(zhēng)取在較短的時(shí)間內(nèi)完成并報(bào)股份公司企劃處和集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行復(fù)核。第十九條經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部核定的工程，統(tǒng)一到股份公司審計(jì)科預(yù)算科加蓋正副本章，未經(jīng)股份公司企劃處預(yù)算科審核并蓋有“正本”的工程決算、財(cái)務(wù)部門(mén)不得掛帳（魁星公司委托外審及內(nèi)審的零星工程除外）。第二十條對(duì)投資較大的工程項(xiàng)目要按月進(jìn)行割算。各有關(guān)單位要核準(zhǔn)工程項(xiàng)目的實(shí)際形象進(jìn)度，由施工單位將工程割算書(shū)上報(bào)項(xiàng)目建設(shè)工程管理部門(mén)初審后轉(zhuǎn)審計(jì)科復(fù)審，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第八章檢查與考核第二十一條對(duì)工程審計(jì)工作成績(jī)顯著的人員，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十二條審計(jì)人員泄漏機(jī)密，有以權(quán)謀私、舞弊行為