經(jīng)典成本分析報(bào)告(含問(wèn)題、原因、解決方法)

……………………項(xiàng)目部成本分析報(bào)告第一期2012/11/10

第一部分本次成本分析簡(jiǎn)介一、工程名稱：…………土建工程。二、分析范圍：正式工程……。三、開(kāi)工至……年……月……日工程形象進(jìn)度：主廠房基礎(chǔ)：…………施工至標(biāo)高12.96m。………………四、編制依據(jù)：預(yù)算成本編制依據(jù)：投標(biāo)文件、合同、施工圖、施工組織設(shè)計(jì)及施工方案，圖紙會(huì)審紀(jì)要等。實(shí)際成本編制依據(jù)：同期時(shí)間節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目部實(shí)際統(tǒng)計(jì)成本及根據(jù)分包合同應(yīng)支付的分包費(fèi)用。項(xiàng)目部實(shí)際成本數(shù)據(jù)的來(lái)源：物資部及財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)。勞務(wù)分包費(fèi)用：根據(jù)相關(guān)勞務(wù)分包合同及施工圖由經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行計(jì)算統(tǒng)計(jì)。五、有關(guān)說(shuō)明：在本次經(jīng)營(yíng)成本分析前，經(jīng)營(yíng)部首先根據(jù)公司的投標(biāo)文件及項(xiàng)目部分包合同的有關(guān)約定，對(duì)實(shí)際成本的構(gòu)成計(jì)算進(jìn)行了多次分解分析，即在滿足經(jīng)營(yíng)成本分析結(jié)果真實(shí)性的同時(shí)還要滿足項(xiàng)目部各部門(mén)對(duì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的方便性，最終選擇方案見(jiàn)下表：實(shí)際成本明細(xì)表序號(hào)費(fèi)用名稱單位金額備注1項(xiàng)目部成本部分元1.1鋼筋采購(gòu)費(fèi)用元1.2商品混凝土費(fèi)用元1.3除鋼筋及砼外施工圖設(shè)計(jì)材料費(fèi)元（大宗材料應(yīng)附明細(xì)表）1.4施工方案措施用料費(fèi)元1.5其它零星材料費(fèi)用元1.6機(jī)械費(fèi)元1.7管理費(fèi)元2勞務(wù)隊(duì)分包費(fèi)用元3合計(jì)備注：本次經(jīng)營(yíng)成本分析是在許多不確定的因素下進(jìn)行的，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：我司和…………工程公司有關(guān)……Ⅰ標(biāo)段土建合同未簽訂的情況下進(jìn)行的。工程項(xiàng)目部位劃分不理想，即項(xiàng)目成本分析應(yīng)滿足正常分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目劃分原則的同時(shí)結(jié)合分包合同，確定項(xiàng)目成本分析的節(jié)點(diǎn)。如應(yīng)將……基礎(chǔ)出零米作為第一期經(jīng)營(yíng)成本分析對(duì)象。但是項(xiàng)目部對(duì)這次經(jīng)營(yíng)成本分析高度重視，將不確定因素假設(shè)為已定因素下進(jìn)行包鋁自備電廠項(xiàng)目部第一期經(jīng)營(yíng)成本分析。通過(guò)本次經(jīng)營(yíng)成本分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取糾偏措施，對(duì)盈利部分繼續(xù)挖掘潛力，為后期項(xiàng)目管理及經(jīng)營(yíng)成本分析打下良好的基礎(chǔ)，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化的目的。特別說(shuō)明：本次成本分析所有資料均應(yīng)高度保密。第二部分成本分析一、本期預(yù)算成本與實(shí)際成本分析情況：本期項(xiàng)目成本分析結(jié)果表序號(hào)費(fèi)用內(nèi)容單位金額備注虧盈（+、—）元一、開(kāi)工至10月底預(yù)算成本元見(jiàn)附表1二開(kāi)工至10月底實(shí)際成本元本期項(xiàng)目實(shí)際成本明細(xì)表序號(hào)成本費(fèi)用名稱單位金額備注1項(xiàng)目部成本部分元1.1鋼筋采購(gòu)費(fèi)用元1.2商品混凝土費(fèi)用元1.3除鋼筋及砼外施工圖設(shè)計(jì)材料費(fèi)元1.4施工方案措施用料費(fèi)元1667631.5其它零星材料費(fèi)用元1.6機(jī)械費(fèi)元3498117管理費(fèi)元3389812勞務(wù)隊(duì)分包費(fèi)用元附表23合計(jì)元備注：根據(jù)分包合同中材料及機(jī)械供應(yīng)界面的相關(guān)約定，即“項(xiàng)目部提供材料為：成型鋼筋、混凝土、預(yù)埋件及圖紙內(nèi)設(shè)計(jì)材料；機(jī)械：垂直運(yùn)輸機(jī)械由項(xiàng)目部提供，水平機(jī)械由承包人自備”。所以項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)鋼筋、混凝土、預(yù)埋件及圖紙內(nèi)設(shè)計(jì)材料、項(xiàng)目部承擔(dān)的機(jī)械費(fèi)及管理費(fèi)作為成本分析的重點(diǎn)。項(xiàng)目部成本部分主要因素盈虧表序號(hào)名稱單位實(shí)際預(yù)算盈虧（+、-）備注1鋼筋元2商品混凝土元4721103機(jī)械費(fèi)元34981590331555350項(xiàng)目部預(yù)算機(jī)械費(fèi)暫按投標(biāo)價(jià)70%計(jì)算4管理費(fèi)合計(jì)元338981773199包括公司應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)5小計(jì)元備注：二、分項(xiàng)分析（一）鋼筋部分1、鋼筋分析匯總表：序號(hào)規(guī)格預(yù)算量及單價(jià)實(shí)際量及單價(jià)量盈虧（+、-）備注數(shù)量（t）單價(jià)（元）小計(jì)數(shù)量（t）單價(jià)（元）小計(jì)1Φ10以內(nèi)46.983490023021728.267374210577518.716實(shí)際單價(jià)為平均價(jià)2Φ10以外1310.738480062915421324.51837424956346-13.78實(shí)際單價(jià)為平均價(jià)3合計(jì)1357.72165217591352.78550621214.9362、鋼筋連接預(yù)算費(fèi)用及實(shí)際費(fèi)用表1預(yù)算連接費(fèi)用526588元備注2套筒實(shí)際發(fā)生費(fèi)用37552元3盈虧（+、-）489036元分析：鋼筋整體盈利元，鋼筋的盈利主要來(lái)源于單價(jià)盈利。量差主要原因分析見(jiàn)下表鋼筋盤(pán)庫(kù)表序號(hào)規(guī)格物資部提供的消耗量（t）剛進(jìn)車(chē)間提供盤(pán)點(diǎn)量（t）量差（盈虧-、+）備注實(shí)際發(fā)出量半成品庫(kù)存施工方案用量11-887.8650.335-0.20021-60.220.329-0.54931-1046.6122.18318.3666.06141-1290.06262.93711.76415.36151-146.2417.948-1.70761-164.0051.5362.46971-281.7391.73981-321.872-1.872用28代3292-127.9923.4766.905-2.389102-14134.76152.3690.659-18.268存在問(wèn)題：發(fā)出量大于物資提供的消耗量112-1692.90482.03810.866措施用料（保護(hù)層馬鐙加工）122-1827.5529.60919.273-1.330132-2036.63423.1876.7051.245.502塔吊基礎(chǔ)用料6噸142-22142.253138.1883.460.605152-2579.55673.3284.5551.673162-28112.153109.85973.34-71.046三級(jí)鋼代二級(jí)鋼172-3250.35446.8733.481182-4022.1710.789110.381193-147.358-7.358203-162.8442.5560.288213-187.926.1251.795223-2021.75520.6471.108233-2222.86626.390-3.524243-2572.85753.69819.159253-28223.43588.24875.57359.614263-32452.502404.97220.32336.955-9.74827小計(jì)1667.1641354.786258.61141.65512.11229備注物資部統(tǒng)計(jì)消耗量為：166.164噸，鋼筋加工車(chē)間統(tǒng)計(jì)的消耗量為：1655.052噸，量差12.112噸，廢料約7噸。鋼筋預(yù)算分析表序號(hào)規(guī)格預(yù)算總量（凈用量×1.03）（t）實(shí)際用量(t)量差（盈虧+-、）(t)備注11-86.9287.865-0.93721-60.3720.220.15231-1039.68322.18317.50041-1257.07062.937-5.86651-140.0000.00061-160.0000.00071-280.0000.00081-321.9281.8720.05692-123.8573.4760.381102-14146.556152.369-5.813112-1681.21382.038-0.825122-189.5699.609-0.040132-2014.67723.187-8.510142-22142.643138.1884.455152-2571.70773.328-1.621162-28113.155109.8593.296172-3248.27946.8731.406182-4011.11310.7890.324193-141.1177.358-6.241203-162.5262.556-0.030213-186.3136.1250.188223-2021.40620.6470.759233-2229.44526.3903.055243-2552.78753.697-0.911253-2887.76688.248-0.482263-32407.611404.9722.63927合計(jì)1357.7211352.7854.93628備注預(yù)算量與實(shí)際量差為4.936，鋼筋節(jié)余4.936噸。（二）商品砼部分序號(hào)混凝土強(qiáng)度等級(jí)預(yù)算實(shí)際量差盈虧（+、-）施工圖量投標(biāo)單價(jià)預(yù)算合價(jià)實(shí)際量實(shí)際單價(jià)實(shí)際合價(jià)1C20523.4320167488585278162630-61.62C2522.523207206282707560-5.483C358338.9390.992828634052.94C40604.79390.99223646858136521206525.9925匯總9489.6194809.61分析：商品砼共節(jié)余472110元，商品砼費(fèi)用節(jié)余主要主要來(lái)源于價(jià)差，公司投標(biāo)報(bào)價(jià)合理，現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理部通過(guò)多家詢價(jià)調(diào)研后，與最低價(jià)杜氏商砼供貨商進(jìn)行了多次價(jià)格談判，在正式合同簽訂前再次對(duì)部分強(qiáng)度等級(jí)的砼單價(jià)進(jìn)行了壓價(jià)，使商砼合同約定的單價(jià)達(dá)到當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)最低價(jià)。商品砼在無(wú)損耗的情況下數(shù)量節(jié)余9.61m3，原因分析：eq\o\ac(○,1)在和商砼供應(yīng)商簽訂的合同中，約定了有利于我方關(guān)于數(shù)量核對(duì)的條款（合同約定“乙方供貨到該部位混凝土澆筑完畢后，如與發(fā)貨單載明的數(shù)量有差異時(shí)，甲方12小時(shí)內(nèi)通知乙方，甲乙雙方以該部位施工圖數(shù)量作為該部位混凝土價(jià)款結(jié)算的最終依據(jù)”），約束了商砼供應(yīng)商每次足量發(fā)貨，eq\o\ac(○,2)在施工過(guò)程中對(duì)于模板工程結(jié)構(gòu)尺寸進(jìn)行了負(fù)差控制，eq\o\ac(○,3)強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)砼澆筑管理做到無(wú)浪費(fèi)現(xiàn)象。C20砼虧損61.6m3，造成損失17124元，原因分析：業(yè)主移交的基坑底標(biāo)高比施工圖設(shè)計(jì)墊層底標(biāo)高底導(dǎo)致我方商品混凝土虧損。C25砼虧損5.48m3，造成損失1479元，需會(huì)同工程部進(jìn)行分析C40砼節(jié)余23.79m3，原因分析：集控樓基礎(chǔ)承臺(tái)、汽機(jī)大平臺(tái)基礎(chǔ)承臺(tái)上面20CM設(shè)計(jì)為C40砼，實(shí)際在施工過(guò)程中未更換砼強(qiáng)度等級(jí)。第三部分有關(guān)成本分析統(tǒng)計(jì)表附表1：預(yù)算成本統(tǒng)計(jì)表序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)量單位工程量直接費(fèi)（人材機(jī)）合價(jià)機(jī)械費(fèi)單價(jià)機(jī)械費(fèi)合計(jì)備注1預(yù)算成本合計(jì)160210175903322管理費(fèi)11121983直接費(fèi)149088194主廠房本體及設(shè)備基礎(chǔ)5主廠房本體6基礎(chǔ)工程7鋼筋混凝土承臺(tái)m329809352785945581732658普通鋼筋調(diào)整t2325350123906480184579混凝土外防腐環(huán)氧煤瀝青100m26923311601271175610鋼筋阻銹劑t365000178808011集中控制樓012一般土建013鋼筋混凝土承臺(tái)m3346935323399582011314普通鋼筋調(diào)整t54535028676080427215混凝土外防腐環(huán)氧煤瀝青100m29233120871119816鋼筋阻銹劑t4500020756017鍋爐電梯井018筏形、箱形基礎(chǔ)筏形基礎(chǔ)m31912272298573135919混凝土外防腐環(huán)氧煤瀝青100m2123312369111120鋼筋阻銹劑t0500011240漏項(xiàng)鋼筋調(diào)整t45350021鍋爐基礎(chǔ)022設(shè)備基礎(chǔ)鍋爐基礎(chǔ)m34457119453221415323842323普通鋼筋調(diào)整t42153502251478803353824混凝土外防腐環(huán)氧煤瀝青100m266233115499411731漏項(xiàng)鋼筋阻銹劑t535000025汽輪發(fā)電機(jī)基礎(chǔ)026設(shè)備基礎(chǔ)汽機(jī)基礎(chǔ)m389120351812625968538427鋼筋阻銹劑t11500053454028混凝土外防腐環(huán)氧煤瀝青100m272331152571172漏項(xiàng)鋼筋調(diào)整t-455350029除塵器基礎(chǔ)及小間030一般土建031鋼筋混凝土承臺(tái)m3237935221136581375332混凝土外防腐環(huán)氧煤瀝青100m292331213331110133鋼筋阻銹劑t35000141930漏項(xiàng)鋼筋調(diào)整t4353500附表2：勞務(wù)隊(duì)分包費(fèi)用序號(hào)項(xiàng)目編碼計(jì)量單位工程量金額備注及說(shuō)明綜合單價(jià)（元）合價(jià)（元）一主輔生產(chǎn)工程(一)熱力系統(tǒng)27874081主廠房本體及設(shè)備基礎(chǔ)1.1主廠房本體1.1.1基礎(chǔ)工程1.1.1.4鋼筋混凝土承臺(tái)m32980柱2米以上(超過(guò)部分）按上部結(jié)構(gòu)結(jié)算刷防腐瀝青m26869.4413893031.6汽輪發(fā)電機(jī)基礎(chǔ)設(shè)備基礎(chǔ)汽機(jī)基礎(chǔ)m3904.42702441880米以下270.00元/m3,0米以上1150.00元/m3刷防腐瀝青m2654.511385092.1除塵器基礎(chǔ)及小間2.1.1一般土建鋼筋混凝土承臺(tái)m3236.5532075696短柱2米