國際匯付結(jié)算教學(xué)講義

第四章匯付3/2/20241第一節(jié)預(yù)備知識(shí)

一、代理行的概念1.代理行的含義代理行（correspondentbank）是與銀行建立代理關(guān)系并為其提供國際業(yè)務(wù)的代理服務(wù)的外國銀行。3/2/202422.代理行存在必要性銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)總是建立在與海外銀行的合作基礎(chǔ)之上的。開設(shè)分支機(jī)構(gòu)涉及一系列的問題：①資金問題。②管制問題。③人力資源問題、管理問題等。3/2/202433.代理行之間的控制文件①密押（testkey）②簽字樣本（specimenofauthorizedsignature）③費(fèi)率表（scheduleoftermsandconditions）3/2/202444.代理行的形式（1）有賬戶關(guān)系的代理行有賬戶關(guān)系的代理行即代理行雙方相互有存款結(jié)算賬戶，在國際匯兌業(yè)務(wù)往來中都通過相互開立的賬戶結(jié)算。一家銀行可能在一個(gè)東道國有多家代理行，但只與一個(gè)代理行建立賬戶關(guān)系，這個(gè)銀行就稱為賬戶行。3/2/20245（2）沒有賬戶關(guān)系的代理行這類代理行之間的國際匯兌業(yè)務(wù)是通過第三家銀行來結(jié)算。這類銀行的代理關(guān)系是通過簽訂代理協(xié)議而建立，協(xié)議中明確規(guī)定各自的代理范圍和代理權(quán)限3/2/20246A銀行：請(qǐng)從本人在貴行開設(shè)的資金賬號(hào)為123456的賬戶中劃出1000美元轉(zhuǎn)入B銀行的賬戶。甲銀行乙銀行第三家銀行3/2/20247（3）代理行網(wǎng)代理行雙方可以利用對(duì)方在本國的分支行為其服務(wù)，從而形成一個(gè)代理行網(wǎng)。3/2/202485.選擇代理行的標(biāo)準(zhǔn)選擇代理行需要考慮①自身業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃；②擬選擇的代理行的金融狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍；③該行的地理?xiàng)l件；④該行在世界銀行界的地位；⑤該行所在國家的政治、經(jīng)濟(jì)狀況等。代理行網(wǎng)的規(guī)模和稠密程度取決于銀行客戶的外貿(mào)關(guān)系。3/2/202496.自由多邊清算制度代理行網(wǎng)是自由多邊清算制度存在的基礎(chǔ)。以商業(yè)銀行為中心，以代理行網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的自由多邊清算制度一直是國際結(jié)算中最主要的清算制度。3/2/202410二、資金的轉(zhuǎn)移流向資金的流動(dòng)必須通過各種結(jié)算工具的傳送來實(shí)現(xiàn)。結(jié)算方式按照資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向分類，有順匯和逆匯兩大類別。3/2/2024111.順匯（remittance）順匯也稱匯付法，指客戶主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行用某種結(jié)算工具將款項(xiàng)匯往國外收款人。在順匯方式中，資金的流向與結(jié)算工具的傳遞方向是一致的，都是從債務(wù)人到債權(quán)人的移動(dòng)。銀行的匯款業(yè)務(wù)就是順匯。3/2/2024123/2/2024132.逆匯（reverseremittance）逆匯也稱出票法，是指由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務(wù)人索取款項(xiàng)。在逆匯方式中，結(jié)算工具的傳遞方向是從債權(quán)人到債務(wù)人移動(dòng)，恰與資金的流向相反。托收與信用證方式屬于逆匯。3/2/2024143/2/202415三、資金的償付類型

1.資金償付的含義資金的償付（reimbursement）是指委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人或債務(wù)人做解付的行為。3/2/2024162.資金償付類型（1）賬戶行直接入賬（2）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬（3）賬戶行的共同賬戶轉(zhuǎn)賬3/2/202417第二節(jié)匯付的規(guī)則一、匯付的當(dāng)事人1.匯付的含義匯付，也稱匯款，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。銀行撥付所使用的憑證是銀行劃撥憑證（banktransfer，簡(jiǎn)稱B.T.），而匯付中所使用的是支付授權(quán)書（paymentorder，簡(jiǎn)稱P.O.）。P.O.3/2/2024182.匯款結(jié)算方式的當(dāng)事人

匯付結(jié)算方式的基本當(dāng)事人有四個(gè)：匯款人（Remitter）收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）匯出行（RemittingBank）匯入行或解付行（PayingBank）3/2/202419（1）匯款人

匯款人即債務(wù)人，在國際貿(mào)易中是進(jìn)口商一方。匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，首先必須填寫匯款申請(qǐng)書；其次，必須交付與匯款金額一致并繳納一定的手續(xù)費(fèi)用。3/2/202420（2）匯出行匯出行即受匯款人委托對(duì)外匯出款項(xiàng)的銀行。匯出行的P.O.必須完全按照匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容與選定的匯款方式進(jìn)行準(zhǔn)確表達(dá)同時(shí)，匯出行應(yīng)正確選擇匯款路線3/2/202421（3）匯入行匯入行即接受匯出行委托將款項(xiàng)支付給收款人的銀行。匯入行的所有解付匯入款必須嚴(yán)格按照匯出行的P.O.辦理。一般匯入款都是不附加條件的（cleanpayment）也有一種匯款是加列有條件付款的3/2/202422（4）收款人

收款人即債權(quán)人，在國際貿(mào)易合同中是出口商一方。如果銀行確實(shí)完全按匯款申請(qǐng)書辦理了該筆匯款，款項(xiàng)已入收款人賬戶或收款人已根據(jù)匯款通知來行接受了這筆匯款且沒有提出任何異議，這筆匯款對(duì)匯出行和匯入行的責(zé)任已經(jīng)終結(jié)，匯款人與收款人之間的其他糾紛應(yīng)另行解決。3/2/2024233/2/202424二、匯付的方式匯付的傳統(tǒng)方式主要有三種：電匯、信匯和票匯。3/2/2024251.電匯匯款（TelegraphicTransfer，

簡(jiǎn)稱T/T）電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過報(bào)發(fā)加押電報(bào)、電傳或Swift給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式和信匯、票匯相比一個(gè)顯著特點(diǎn)是快。但收費(fèi)也較高。通常用于緊急款項(xiàng)或大額款項(xiàng)的支付、資金調(diào)撥、各種支付指示等。3/2/202426T/T流程圖3/2/2024272.信匯匯款（MailTransfer，

簡(jiǎn)寫為M/T）信匯是銀行用郵寄信函的方式來指示國外代理行支付匯款的方法。信匯的優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉，但信匯收款人必須等收到銀行匯款通知書才能前來領(lǐng)款，因而主動(dòng)性、靈活性不如票匯?，F(xiàn)在銀行信匯已很少用。3/2/202428M/T流程圖3/2/2024293.票匯匯款（Banker’sDemandDraft，簡(jiǎn)寫為D/D）票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結(jié)算方式。匯票是在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，移動(dòng)速度慢，且存在被竊、丟失的風(fēng)險(xiǎn)，安全性降低。3/2/202430D/D流程圖即期匯票3/2/2024314.電匯、信匯、票匯三種方式的比較

（1）從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)。信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)。票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。（2）從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)最高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯低。（3）從安全方面來看，電匯比較安全，匯款能短時(shí)間內(nèi)迅速到達(dá)對(duì)方。（4）從匯款速度來看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式，盡管費(fèi)用較高，但可用縮短在途時(shí)間的利息抵補(bǔ)。信匯方式由于資金在途時(shí)間長(zhǎng)，操作手續(xù)多，故日趨落后，銀行很少使用，甚至不用。票匯是由匯款人郵寄給收款人，或者自己攜帶至付款行所在地提示要求付款，比較靈活簡(jiǎn)便，適合郵寄或支付各種費(fèi)用，或者當(dāng)作禮券饋贈(zèng)親友，其使用量?jī)H次于電匯。3/2/202432三、匯款的解付與償付

1、匯款的解付匯款的解付：是匯入行向收款人付款的行為。3/2/202433解付行查驗(yàn)方式（1）對(duì)于信匯方式，由于其沒有票據(jù)，只有結(jié)算工具---信匯委托書，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。（2）對(duì)于票匯方式，由于有銀行匯票這一支付工具，因此，銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留的內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，往往就予付款。（3）電匯的安全性相對(duì)來說比信匯和票匯來得高。所以對(duì)于電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。3/2/2024342、匯款的償付

匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書上須寫明償付指示。如匯出行和匯入行之間相互開有賬戶，則償付比較簡(jiǎn)單。如果匯出行和匯入行之間沒有建立直接的賬戶往來關(guān)系時(shí)，則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給解付行,及代解付行收款人賬戶所償收款。3/2/202435（1）主動(dòng)貸記類。Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．（2）授權(quán)借記類。Incover，pleasedebitoura／cwithyou3/2/202436（3）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬類。Incover，Wehaveauthorized……Banktodebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem”共同賬戶行3/2/202437四、退匯的處理

1.含義匯款人或收款人二者其中某一方在匯款解付前要求撤銷該筆匯款叫做退匯。3/2/2024382.電匯和信匯方式下的退匯若是匯款者提出退匯，此時(shí)，匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付，撤銷匯款。收款人如有意見，應(yīng)向匯款人交涉。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人就不能要求退匯，只能直接向收款人交涉退回。若是收款人提出退匯，此時(shí)，匯入行可以作為收款人拒收匯款處理，并通知匯出行，由匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。3/2/2024393.票匯方式下的退匯匯款人在寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請(qǐng)辦理退匯手續(xù)。若匯款人已將匯票寄出才要求退匯，匯出行為維護(hù)銀行票據(jù)的信用，一般不予接受。若是收款人要求退匯，只要將匯票寄還匯款人，由匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。3/2/202440若是匯款人將匯票遺失或匯票被竊，應(yīng)辦理掛失止付手續(xù)匯出行可通知匯入行掛失止付，待匯入行書面確認(rèn)后，匯出行可以辦理補(bǔ)發(fā)匯票手續(xù)。3/2/202441第三節(jié)匯付方式的應(yīng)用

一、預(yù)付貨款（paymentinadvance）預(yù)付貨款又稱先結(jié)后出，是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。3/2/202442一般在下列情況下使用預(yù)付貨款的方式：

1.對(duì)于買方急需的緊俏商品2.出口商是跨國公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信譽(yù)極好，極為可靠的大公司、大企業(yè)，或進(jìn)出口雙方是長(zhǎng)期合作伙伴，互相信賴。3.進(jìn)口商信譽(yù)不佳，或出口商對(duì)進(jìn)口商資信不了解4.出口商資金匱乏5.在成套設(shè)備、大型機(jī)械、大型運(yùn)輸工具如飛機(jī)船舶等，或者在工程承包交易中，或者在專為進(jìn)口商生產(chǎn)的特訂商品交易中3/2/202443二、貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods）

1.含義貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物以后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式，也被稱為延期付款，或賒銷。3/2/2024442.貨到付款方式常用于售定（Besoldout／up）和寄售（Consignment）兩種業(yè)務(wù)。3/2/202445（1）售定是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即"先出后結(jié)"。售定方式通常用于以下情況：①快銷商品，如鮮活商品，使提貨方便快捷；②一般性日用消費(fèi)品；③進(jìn)口商對(duì)出口商誠信有懷疑。3/2/202446（2）寄售是指出口方將貨物運(yùn)往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。采用寄售方式有以下情況：①出口商在國內(nèi)的滯銷商品，或商品本身有缺陷，為了在國外市場(chǎng)促銷；②新產(chǎn)品在國外試銷，為了打開國外市場(chǎng)；③參加國外商品交易會(huì)、博覽會(huì)或展示會(huì)后展品的處理等。3/2/202447三、匯付結(jié)算方式的特點(diǎn)

匯付方式是以銀行為中間媒介來結(jié)算進(jìn)出口雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。客戶采用匯付方式，就是委托銀行匯款，通過在銀行賬戶之間存款余額的劃撥從而轉(zhuǎn)移資金。匯付可以作為結(jié)算方式單獨(dú)使用，也可以與其他方式結(jié)合使用。3/2/202448總結(jié)來說，匯付具有以下特點(diǎn)：1、風(fēng)險(xiǎn)大。2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。3、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。對(duì)匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范需要企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制。3/2/202449案例：裝運(yùn)后T/T收匯失敗案浙江A出口公司與俄羅斯B進(jìn)口公司簽訂了一份五金產(chǎn)品的CIF合同，兩個(gè)40’FCL合同約定分兩次等量裝運(yùn)，兩次交貨的間隔時(shí)間為30天，約定付款方式為在裝運(yùn)后30天內(nèi)T/T付款。出口商收齊貨款后將單據(jù)用快遞郵寄給進(jìn)口商供其提貨。3/2/202450A公司將第一個(gè)貨柜貨物按時(shí)裝運(yùn)出口。30天后，A公司催B公司支付貨款，B公司先是推脫過幾天付款，后又稱其為代理商，正催促其委托人付款。A公司繼續(xù)催B公司付款，但B公司開始回避，并最后索性不再接聽A公司的去電或回復(fù)任何郵件。3/2/202451貨到