淳化縣2021年度預(yù)算績效管理工作

淳化縣2021年度預(yù)算績效管理工作開展情況說明為進一步規(guī)范和加強預(yù)算管理，強化支出責任，提高資金使用效益，根據(jù)預(yù)算績效考評有關(guān)規(guī)定，我縣全面推進預(yù)算績效管理工作，2021年度財政預(yù)算績效管理工作成效顯著，工作質(zhì)量和水平有所提高，取得了積極進展，具體情況如下：工作開展情況（一）加強組織保障，完善管理制度。1、人員機構(gòu)設(shè)置。為了更好的全面開展財政預(yù)算績效管理工作，2021年4月經(jīng)黨委會研究討論通過，正式成立績效評價股并成立局預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，配備干部2人，負責財政預(yù)算績效管理工作。同年9月由“績效評價股”更名為“績效管理股”。制度體系建設(shè)。2021年我局根據(jù)市局的文件精神，印發(fā)了《財政項目支出績效評價管理辦法》淳財績發(fā)（2021）4號、《淳化縣預(yù)算部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》淳財績發(fā)（2021）5號、《淳化縣預(yù)算部門預(yù)算績效目標管理暫行辦法》淳財績發(fā)（2021）6號、《淳化縣財政局預(yù)算績效管理工作實施方案》淳財績發(fā)〔2021〕7號、《淳化縣預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》淳財績發(fā)（2021）21號等相關(guān)制度文件，并在工作中明確預(yù)算績效管理細則及要求《關(guān)于明確部門預(yù)算績效目標管理職能的通知》淳財績發(fā)（2021）25號、《關(guān)于做好財政云上級專項資金績效目標填報工作的通知》、《關(guān)于做好財政云2022年部門預(yù)算績效目標填報工作的通知》等，做到有章可循，職責分明、規(guī)范操作。指標體系建設(shè)。我局根據(jù)上級評價指標體系，建立本級項目、部門和財政三個層級共性評價指標體系，印發(fā)《預(yù)算績效評價共性指標體系框架》淳財績發(fā)（2021）11號文件。智庫建設(shè)。為加強我縣智庫建設(shè)，出臺了《淳化縣預(yù)算績效管理專家?guī)旃芾頃盒修k法》淳財績發(fā)（2021）13號，并公開征集預(yù)算績效評價專家《淳化縣財政局關(guān)于公開征集預(yù)算績效評價專家?guī)鞂＜业耐ㄖ反矩斂儼l(fā)（2021）12號，目前已征集到專家，并留存專家相關(guān)資料。出臺我縣中介機構(gòu)管理辦法《淳化縣預(yù)算績效評價中介機構(gòu)庫管理暫行辦法》淳財績發(fā)（2021）24號并規(guī)范工作行為。為促進預(yù)算績效管理制度化、規(guī)范化、科學化我縣特制定了《淳化縣預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）》淳財預(yù)發(fā)（2013）6號規(guī)范監(jiān)督行為。5、暢通交流渠道。交流培訓以營造良好的工作環(huán)境為目的，著力做好了三方面工作：一是我縣局績效股已建立績效工作微信交流群，縣預(yù)算單位相關(guān)財務(wù)人員全部加入，使交流更加方便。二是利用會議形式宣傳預(yù)算績效管理工作。2021年縣委常委、常務(wù)副縣長楊博、縣財政局局長胡彬發(fā)在2022年預(yù)算編制會上的講話，分別強調(diào)了績效工作的重要性。我局績效股通過淳化縣教育局公眾號進行了培訓與宣傳。三是由縣長郭立志同志主持召開淳化縣財政專項扶貧資金績效評價專題會議；由我局預(yù)算股牽頭舉辦了財政支出績效及評價培訓會；2021年我局績效股針對績效工作分股室對縣各部門財務(wù)人員進行了培訓，同年8月對我縣教育系統(tǒng)財務(wù)人員進行了培訓，普及相關(guān)財政預(yù)算績效知識。（二）明確任務(wù)，實施績效目標管理?？冃繕耸穷A(yù)算安排的重要依據(jù)，依據(jù)我局《關(guān)于淳化縣2021年部門預(yù)算編制實施方案的通知》淳財辦發(fā)（2020）67號文件精神及財政云系統(tǒng)要求，對全縣63個一級預(yù)算單位進行績效目標管理，實現(xiàn)績效目標全覆蓋，要求績效目標與預(yù)算編制同步申報、同步審核、同步批復(fù)，加強績效目標管理，提升預(yù)算編制質(zhì)量和執(zhí)行效率。根據(jù)《淳化縣財政局關(guān)于做好2021年度部門預(yù)算公開的通知》淳財預(yù)發(fā)（2020）65號文件精神和財政云系統(tǒng)要求，我縣63個預(yù)算部門均已開展整體支出績效目標管理。我縣2021年部門決算項目支出為165253.04萬元，全部納入績效目標管理。（三）跟蹤績效運行監(jiān)控。我縣按照全面覆蓋、突出重點、約束有力、及時糾偏的工作原則，以部門預(yù)算執(zhí)行情況的序時進度作為參考，根據(jù)《關(guān)于報送2021年縣級預(yù)算部門預(yù)算績效運行情況的通知》淳財績發(fā)（2021）10號文件要求，對全縣63個一級預(yù)算部門1-7月執(zhí)行情況進行了績效運行監(jiān)控，我局績效股根據(jù)各單位上報的36399.24萬元專項業(yè)務(wù)經(jīng)費監(jiān)控情況進行了匯總，并將匯總結(jié)果告知各業(yè)務(wù)支出股室和縣國庫支付中心《關(guān)于淳化縣2021年度績效運行情況的報告》淳財績發(fā)（2021）22號，切實提高項目執(zhí)行效力，保障預(yù)定的績效目標順利實現(xiàn)。（四）積極開展績效評價工作。按照《關(guān)于開展2020年度縣本級項目和部門整體支出績效自評工作的通知》淳財績發(fā)〔2021〕3號的文件要求，對全縣63個預(yù)算部門均開展了績效自評工作，并試點33家預(yù)算部門開展整體部門績效評價。根據(jù)淳財績發(fā)〔2021〕3號的文件要求，對我縣2020年度20及20萬元以上的項目支出開展績效自評，預(yù)算單位開展項目績效自評37024.65萬元。2020年縣本級項目支出61237.66萬元（含年中縣本級追加）全部納入績效目標管理，項目支出評價覆蓋率為60.46%。2020年我縣重點民生支出包括專項扶貧、農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、保障性安居等資金83099.4萬元，根據(jù)省財政廳、省扶貧辦關(guān)于做好年度財政專項扶貧資金績效評價工作及淳財績發(fā)〔2021〕3號的文件要求，已全部開展績效評價。評價結(jié)果應(yīng)用。根據(jù)《關(guān)于開展縣本級2020年度財政重點績效評價的通知》淳財績會〔2021〕9號文件要求，我局按照業(yè)務(wù)支出股室歸口，每個歸口抽選1個項目，抽選6個項目進行了財政績效評價，項目金額7657.1458萬元，評價金額與項目金額相一致。我局將評價結(jié)果反饋至被評價單位《關(guān)于2020年度財政重點績效評價結(jié)果的通知》淳財績發(fā)（2021）15號-20號，依據(jù)文件要求，被評價單位將整改落實情況和措施以正式文件的形式報送我局績效股，6個項目均已反饋整改。本級財政將評價結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，《淳化縣預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》淳財績發(fā)〔2021〕20號文件規(guī)定了預(yù)算與編制掛鉤的比例，年終對2022年預(yù)算安排提出相關(guān)建議《關(guān)于績效評價結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算編制的建議》將評價結(jié)果與預(yù)算相結(jié)合應(yīng)用至預(yù)算編制中。我局印發(fā)《關(guān)于淳化縣2020年度財政重點績效評價情況的報告》淳財績發(fā)〔2021〕23號文件，將財政重點績效評價情況報送縣人大，并將績效評價結(jié)果在淳化縣人民政府網(wǎng)站公開。在政府目標責任考核時我局對績效評價結(jié)果進行了匯報，均明確了績效評價結(jié)果和金額。強化監(jiān)督和工作考核，開展縣級預(yù)算績效管理考評。我局印發(fā)《淳化縣預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》淳財績發(fā)〔2021〕21號文件，在工作監(jiān)督模塊中指出考核與問責內(nèi)容。我縣將“加強預(yù)算績效管理制度機制體系、項目支出標準定額標準體系建設(shè)，促進縣域高質(zhì)量發(fā)展”和“預(yù)算績效管理水平”分別納入“全面深化改革”、“高質(zhì)量發(fā)展”績效評價指標體系中考核。二、存在問題一是預(yù)算部門作為預(yù)算績效管理責任主體重視程度不夠。重視資金爭取，輕視績效管理責任。二是通過我局績效股一年來的努力，各預(yù)算單位財政績效管理工作能力有所提升，但還是有所欠佳，存在相關(guān)報表、報告質(zhì)量不高現(xiàn)象，個別單位績效管理工作相對滯后。三、意見和建議根據(jù)上級相關(guān)文件要求，我局積極開展財政預(yù)算績效管理工作，雖則取得了一定的成效，但也存在一些困難和問題：一是運轉(zhuǎn)模式方面：在部門預(yù)算“一上”階段，以預(yù)算項目為基本單元，所有預(yù)算支出都以預(yù)算項目形式納入預(yù)算管理即“無項目不預(yù)算”，“二上”階段時根據(jù)預(yù)算股“一下”控制數(shù)對儲備的項目進行修改和調(diào)整，由于項目入庫作為部門預(yù)算的基礎(chǔ)，“一上”時項目儲備量巨增，由于縣區(qū)運轉(zhuǎn)模式與上級略有區(qū)別，縣級績效崗審核壓力巨大，建議在部門預(yù)算“二上”時，各預(yù)算單位根據(jù)下達的控制數(shù)對“一上”項目修改和移除后再經(jīng)過績效崗審核，減小審核壓力。二是約束機制方面：雖然說績效管理的責任主體是單位本身，但在