公路調(diào)整概算報告正文

關(guān)于廣西高速公路項目調(diào)整概算的報告廣西XX設(shè)計研究院（公章）廣西XX公路有限公司（公章）二〇一三年四月1、項目概況……………………………… -3-2、編制依據(jù)……………………………… -3-3、調(diào)整概算總說明………………………………………-4-《調(diào)整概算匯總表》…………………………………-5-3.1政策調(diào)整………………………………………… -6-3.1.1土地征用政策調(diào)整……………………………………… -6-3.1.2安全生產(chǎn)費用調(diào)整……………………………………… -6-3.1.3耕地占用稅費用調(diào)整…………………………………… -6-3.2物價上漲………………………………………… -6-3.3貸款利息調(diào)整…………………………………… -7-3.4設(shè)計變更……………………………-7-3.4.1路面結(jié)構(gòu)形式由水泥混凝土調(diào)整為瀝青混凝土路面……………………-7-3.4.2增設(shè)鐵山港服務(wù)區(qū)的變更…………………………………-7-4項目執(zhí)行情況……………………………-7-4.1基本建設(shè)程序………………………………………-7-4.2項目工可估算、初步設(shè)計概算編制及審批情況……………………………… -8-4.3項目資金來源及使用情況…………………………………… -8-4.4工程招標情況…………………………………… -9-4.4.1設(shè)計單位………………………………… -9-4.4.2監(jiān)理單位………………………………… -9-4.4.3施工單位…………………………………-10-4.5重大、較大工程變更情況………………………………………-11-5調(diào)整概算具體分析說明………………………………-11-5.1政策調(diào)整…………………………………………-11-5.1.1土地征用政策調(diào)整………………………………………-11-《XX高速公路土地征遷費用概算與實際情況一覽表》……………………-13-5.1.2安全生產(chǎn)費用調(diào)整………………………………………-14-5.1.3耕地占用稅調(diào)整…………………………-14-5.2物價上漲…………………………………………-14-《XX路主要材料價差造價計算費用增加統(tǒng)計表》…………………………-15-5.3貸款利息調(diào)整增加……………………………… -16-《XX路銀行貸款利息測算表》…………………………………-17-《XX高速公路土地征遷費用概算與實際情況一覽表》………………………-17-5.4設(shè)計變更………………………………………… -19-5.4.1路面結(jié)構(gòu)形式調(diào)整為瀝青混凝土路面調(diào)增概算…………………………… -19-《高速公路預(yù)算審批表》…………………………-19-5.4.2增設(shè)鐵山港服務(wù)區(qū)調(diào)增概算………………………………… -21-6申請調(diào)整概算金額…………………………………… -22-附件一：征用土地及拆遷建筑物計算資料…………………………………附件二：物價上漲增加費計算資料…………………………………………附件三：安全與文明施工技術(shù)措施增加費計算資料………………………………………項目概況本報告為廣西高速公路的調(diào)整概算報告。根據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強中央預(yù)算內(nèi)投資項目概算調(diào)整管理的通知》（發(fā)改投資〔2009〕1550號），對初步設(shè)計概算進行調(diào)整。調(diào)整概算報告由廣西壯族自治區(qū)交通規(guī)劃勘察設(shè)計研究院和廣西XX高速公路有限公司共同完成，其中廣西交通規(guī)劃勘察設(shè)計研究院負責設(shè)計變更造價及編制調(diào)整概算匯總表，調(diào)整概算匯總表中除了設(shè)計變更造價以外，其余項目造價及報告中的文字及表格均由廣西玉港高速公路有限公司編制。廣西高速公路是《廣西高速公路網(wǎng)修編規(guī)劃（2010-2020）》“六橫7縱8支線”中“縱2”資源（梅溪）至鐵山港公路的重要路段，是國家高速公路網(wǎng)在廣西東部地區(qū)的重要補充，是中國東盟合作區(qū)“一軸兩廊”向外輻射、“泛珠江三角洲”經(jīng)濟區(qū)由東南向西北輻射的重要通道。高速公路的建設(shè)將有效緩解廣西出海出邊運輸通道不足的狀況，有利于玉林等地區(qū)與北海、湛江等沿海港口的便捷連接，也為中部地區(qū)的湖南和西部的貴州等省（市）提供了又一條出海出邊陸路通道。高速公路位于玉林市和北海市境內(nèi)，路線起于北流市西瑯鎮(zhèn)白墳垌南面，接已通車運營的岑溪至興業(yè)高速公路，經(jīng)玉林市的北流市、玉東新區(qū)、玉州區(qū)、陸川縣、福綿區(qū)、博白縣和北海市的合浦縣、鐵山港區(qū)，止于北海市鐵山港區(qū)北海至鐵山港一級公路與興港路交叉口處。項目主線全長174.46公里，按雙向四車道高速公路標準建設(shè)，路基寬28米，設(shè)計行車速度120公里/小時。同步建設(shè)一、二級公路連接線41.136公里，其中玉林連接線（16.416公里）、博白連接線（1.5公里）采用一級公路標準，路基寬24.5米，設(shè)計行車速度80公里/小時；沙河連接線（14.193公里）、新橋（5.96公里）、南康連接線（3.067公里）采用二級公路標準，設(shè)計行車速度60公里/小時。橋涵設(shè)計汽車荷載采用公路-Ⅰ級。全線設(shè)置14處互通立交，62處分離式立交，設(shè)3處服務(wù)區(qū)，設(shè)11處收費站，設(shè)1處監(jiān)控中心，設(shè)2處養(yǎng)護站。根據(jù)桂發(fā)改交通〔2008〕948號文件確定項目建設(shè)工期為4年，項目于2009年7月全線破土動工、于2013廣西交通投資集團有限公司成立廣西玉港高速公路有限公司作為項目法人,并組建廣西高速公路工程建設(shè)指揮部，作為項目建設(shè)現(xiàn)場管理機構(gòu)。指揮部設(shè)工程部、合同計劃部、財務(wù)部、協(xié)調(diào)部和綜合部5個職能部門。2、編制依據(jù)1、國家發(fā)展和改革委員會《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強中央預(yù)算內(nèi)投資項目概算調(diào)整管理的通知》（發(fā)改投資〔2009〕1550號文）；2、交通運輸部《公路工程調(diào)整概算管理辦法》（征求稿）交通部公路司（交公便字〔2009〕37號文）；3、廣西壯族自治區(qū)發(fā)展和改革委員會于2008年11月7日頒布的《關(guān)于公路可行性研究報告的批復(fù)》（桂發(fā)改交通［2008］948號文）；4、廣西壯族自治區(qū)交通運輸廳于2008年115、廣西壯族自治區(qū)交通運輸廳于2011年7月29日頒布的桂交管函［2011］638號文《關(guān)于高速公路兩階段施工圖設(shè)計的批復(fù)》；6、交通部于2007年10月19日公布的《公路工程基本建設(shè)概算預(yù)算編制辦法》（JTGB062007）及《公路工程概算定額》（JTG/TB06-012007）《公路工程預(yù)算定額》（JTG/TB06-022007）《公路工程機械臺班定額》（JTG/TB06-032007）；7、中國人民銀行2009年至2012年期間每一期公布的人民幣貸款利率；8、中華人民共和國國務(wù)院令第511號《中華人民共和國耕地占用稅暫行條例》；9、中華人民共和國交通部令2007年第1號《公路水運工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》；10、財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》的通知（財企〔2012〕16號）；11、國務(wù)院《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā)〔2009〕27號；12、《廣西建設(shè)工程》2009年至2012年期間每一期造價信息公布的相關(guān)材料信息價；13、《廣西壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)鐵路交通基礎(chǔ)設(shè)施重大建設(shè)項目征地拆遷工作實施辦法的通知》（桂政發(fā)【2010】52號）。14、廣西區(qū)勞動和社會保障廳關(guān)于貫徹實施《廣西壯族自治區(qū)被征地農(nóng)民社會保障試行辦法》有關(guān)問題的通知（桂勞社發(fā)[2008]81號）3、調(diào)整概算總說明本項目實施期間，由于（1）政策調(diào)整；（2）物價上漲；（3）貸款利率利息變化；（4）設(shè)計變更等因素，需要調(diào)整初步設(shè)計概算，經(jīng)計算后，概算總造價調(diào)整為977687.0298萬元。2008年11月自治區(qū)交通運輸廳頒布了《關(guān)于公路兩階段初步設(shè)計的批復(fù)》（桂交基建函〔2008〕911號文），批復(fù)了本項目初步設(shè)計概算為724059.8539萬元人民幣，調(diào)整概算超過批復(fù)概算253627.1759萬元。原批復(fù)概算已不能滿足工程實際需要，為了使項目各項工作得以有效、連續(xù)的順利開展，確保項目資金合理開支，除上級主管部門同意使用全部預(yù)備費外，現(xiàn)申請XX路概算調(diào)整增加253627.1759萬元，初步設(shè)計批復(fù)概算為724059.8539萬元，調(diào)整后概算總造價為977687.0298萬元，調(diào)整后平均每公路公里造價5604.0756萬元。詳見下表：2.12.22.32.4政策調(diào)整（萬元）物價上漲（萬元）貸款利率利息調(diào)整（萬元）設(shè)計變更（萬元）2.1.1土地征用政策56421.82612.2.1材料價格上漲17754.98762.3.1建設(shè)期27990.8260路面結(jié)構(gòu)調(diào)整為瀝青混凝土路面84012.91922.1.2安全生產(chǎn)費用調(diào)整2784.80242.1.3耕地占用稅2578.1486（已含在土地征用政策中）2.3.2試運營期58661.8146增設(shè)鐵山港服務(wù)區(qū)6000.0000合計：59206.6285合計：17754.9876合計：86652.6406合計：90012.9192總計（萬元）253627.1759初步設(shè)計概算（萬元）724059.8539調(diào)整后概算（萬元）977687.0298此頁插入一：調(diào)整概算匯總表3.1政策調(diào)整3.1.1土地征用政策調(diào)整原初步設(shè)計概算中土地、青苗等補償和安置補助費等土地征遷批復(fù)概算為53632.1746萬元?，F(xiàn)本項目的征遷費用調(diào)概金額按經(jīng)國土部門審定的實際發(fā)生額與初步設(shè)計概算金額的差值為申報值，征地拆遷政策調(diào)整金額分成兩部分計算：1、以批復(fù)概算中征遷總數(shù)量及項目實施時國土部門認定的地類及征遷標準為基礎(chǔ)計算征地拆遷政策性變化引起的增加調(diào)整金額，經(jīng)計算由于拆遷政策性標準變化導(dǎo)致費用增加23444.1637萬元。2、超出批復(fù)概算征遷總量之外的部分按國土部門認定的地類及征遷標準計算增加調(diào)整金額。由于從初步設(shè)計到項目實施時間間隔較長，一些新的土地征用和拆遷補償政策出臺導(dǎo)致初步設(shè)計征遷項目存在漏項（如耕地占用稅），以及地類改變，如荒地變水田、旱地變水田、旱地變魚塘、林地變園地等，導(dǎo)致項目實際的征地拆遷數(shù)量比概算數(shù)量增加和提高，由于這些數(shù)量變化，導(dǎo)致費用增加32977.6624萬元。此兩項變化導(dǎo)致征遷費用超過批復(fù)概算56421.8261萬元（含耕地占用稅調(diào)整2578.1486萬元），項目實際發(fā)生的土地征用及拆遷補償費為110054.0007萬元。具體分析計算詳見說明5.1.1土地征用政策調(diào)整說明以及附件一。3.1.2安全生產(chǎn)費用調(diào)整根據(jù)《公路水路工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（交通部2007年第一號令）的規(guī)定，安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費的1%計提，財政部、國家安全監(jiān)督總局《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財企〔2012〕16號）規(guī)定，公路工程項目安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費1.5%計提。XX路調(diào)整概算申報數(shù)按項目執(zhí)行兩個政策的加權(quán)平均值與原批復(fù)概算中安全及文明施工措施費的差值。經(jīng)過計算，XX路安全生產(chǎn)費對比需核增2784.8024萬元。具體分析計算詳見：5.1.2安全生產(chǎn)費用調(diào)整計算說明以及附件三3.1.3耕地占用稅費用調(diào)整根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則》規(guī)定耕地占用稅從2008年二月開始實施，經(jīng)審查原概算沒有耕地占用稅這個費用項目，現(xiàn)根據(jù)國土資函[2009]887號批復(fù)XX高速公路項目用地1301.0743公頃，其中服務(wù)區(qū)用地12公頃為經(jīng)營性用地，依據(jù)稅法非經(jīng)營性建設(shè)用地1289.0743公頃，按2元/平方米計算耕地占用稅費，經(jīng)過計算，耕地占用稅2578.1486萬元，根據(jù)編制辦法將該費用列增入土地征用政策調(diào)整費用中。具體分析詳見：以上合計：56421.8261（含耕地占用稅）+2784.8024=59206.6285萬元。3.2物價上漲2009年以來，受國家政策、工業(yè)生產(chǎn)及固定資產(chǎn)投資大幅度增長的影響，國際、國內(nèi)生產(chǎn)資料需求迅速增加，同時國家對石油價格進行多次大的提價導(dǎo)致地材的生產(chǎn)和購進價格迅速上漲。2009年～2011年鋼材價格與2008年四季度相比，漲幅達20%以上，水泥、砂、石價格同比漲幅達50%以上?，F(xiàn)以初步設(shè)計概算編制報批價格作為基期價格，2009年7月開工建設(shè)XX路，取2009年8月至2012年7月的平均信息價作為整個施工期的平均信息價，計算并比較鋼材、水泥、瀝青、汽油、柴油、地方材料等各種主要材料物價上漲對工程建設(shè)概算投資的影響，參與本項目的材料價差計算的工程數(shù)量扣除路面工程的數(shù)量后,調(diào)整概算增加金額17754.9876萬元。具體分析計算詳見：5.2物價上漲（材差）調(diào)整具體分析說明以及附件二。3.3貸款利息調(diào)整原初步設(shè)計批復(fù)概算建設(shè)期貸款利息47832.493萬元。經(jīng)過對XX路貸款利息測算，國內(nèi)銀行利息（含試運營期）總額134485.1336萬元，需調(diào)整概算增加86652.6406萬元。具體分析詳見：5.3貸款利息調(diào)整具體分析說明。3.4設(shè)計變更3.4.1路面結(jié)構(gòu)形式由水泥混凝土調(diào)整為瀝青混凝土路面高速公路路面工程初步設(shè)計結(jié)構(gòu)形式為水泥混凝土路面，原批復(fù)概算為103629.6669萬元。根據(jù)自治區(qū)黨委、政府的要求，為提高路面行車舒適性，廣西交通投資集團有限公司于2010年9月以《廣西交通投資集團有限公司關(guān)于采用瀝青混凝土路面的通知》（桂交投發(fā)〔2010〕556號）要求高速公路路面結(jié)構(gòu)形式變更為瀝青混凝土路面。自治區(qū)交通運輸廳于2011年7月頒布了《關(guān)于公路兩階段施工圖設(shè)計的批復(fù)》（桂交建管函〔2011〕638號文），對本項目施工圖設(shè)計文件進行了批復(fù)，其中路面工程批復(fù)同意主線采用瀝青混凝土路面，批復(fù)路面工程預(yù)算為187642.5861萬元，這與原批復(fù)路面工程概算的造價相差84012.9192萬元。具體分析詳見：5.4.1路面結(jié)構(gòu)形式調(diào)整具體分析說明。3.4.2增設(shè)鐵山港服務(wù)區(qū)的變更根據(jù)高速公路規(guī)劃建設(shè)標準，需每隔30—50公里設(shè)一個服務(wù)區(qū)，然而按目前的設(shè)計，鐵山港收費站離最近的松旺服務(wù)區(qū)有52公里，為服務(wù)好鐵山港地方經(jīng)濟社會發(fā)展，玉港高速公路有限公司擬在XX高速公路鐵山港主線出口附近建設(shè)具備綜合服務(wù)能力的單側(cè)集中式中心服務(wù)區(qū)，項目也得到了北海市政府相關(guān)部門的認可。北海市國土局復(fù)函表示支持，北海市規(guī)委會上也通過了此項目規(guī)劃，并由北海市規(guī)劃局出具了選址范圍圖。該項目立項已經(jīng)北海市發(fā)展和改革委員會審批通過（北發(fā)改登字〔2011〕29號）；壓礦評估、地質(zhì)災(zāi)害評估已經(jīng)北海市國土資源局審批通過。服務(wù)區(qū)工程建設(shè)預(yù)計占地67.92畝，預(yù)計該項設(shè)計變更增加投資約6000萬元。具體分析詳見：5.4.2增設(shè)鐵山港服務(wù)區(qū)費用調(diào)整具體分析說明。4項目執(zhí)行情況4.1基本建設(shè)程序1.廣西壯族自治區(qū)發(fā)展與改革委員會于2006年8月4日以《廣西壯族自治區(qū)發(fā)展和改革委員會關(guān)于公路項目建議書的批復(fù)》（桂發(fā)改交通[2006]419號）批準了項目立項，于2008年11月7日以《廣西壯族自治區(qū)發(fā)展和改革委員會關(guān)于公路可行性研究報告的批復(fù)》（桂發(fā)改交通[2008]948號）批準了可研報告。2.廣西壯族自治區(qū)交通廳于2008年11月14日以《關(guān)于公路兩階段初步設(shè)計的批復(fù)》（桂交基建函[2008]911號）文，對項目初步設(shè)計進行了批復(fù)，于2009年8月20日組織對高速公路兩階段施工圖設(shè)計進行審查，并于2009年9月16日形成了審查會議紀要《高速公路兩階段施工圖設(shè)計（土建部分）審查會議紀要》。3.廣西壯族自治區(qū)國土資源廳于2008年11月17日下發(fā)了《關(guān)于公路建設(shè)項目用地預(yù)審的批復(fù)》（桂國土資函[2008]909號）、國家林業(yè)局于2009年1月20日下發(fā)了《國家林業(yè)局關(guān)于批復(fù)廣西壯族自治區(qū)公路工程臨時占用林地的行政許可決定》（林資許準[2009]27號）、中華人民共和國國土資源部于2009年7月3日下發(fā)了《國土資源部關(guān)于高速公路工程建設(shè)用地的批復(fù)》（國土資函[2009]887號）對XX高速公路項目工程建設(shè)用地進行了批復(fù)。4.項目地質(zhì)災(zāi)害危險性評估已交廣西壯族自治區(qū)國土資源廳備案并完善了《地質(zhì)災(zāi)害危險性評估報告?zhèn)浒傅怯洷怼贰?.廣西壯族自治區(qū)國土資源廳于2006年11月27日下發(fā)了《關(guān)于廣西公路建設(shè)用地壓礦情況的函》(桂礦資[2006]144號)文，對項目建設(shè)用地壓礦情況進行了批復(fù)。6.廣西壯族自治區(qū)水利廳于2007年6月21日下發(fā)了《關(guān)于公路水土保持方案的復(fù)函》（桂水水保函[2007]19號）對項目的水土保持方案進行了批復(fù)。7.廣西壯族自治區(qū)環(huán)保局于2007年12月19日下發(fā)了《關(guān)于廣西公路環(huán)境影響報告書的批復(fù)》（桂環(huán)管字[2007]523號）對項目的環(huán)評進行了批復(fù)。8.廣西玉港高速公路有限公司向自治區(qū)交通工程質(zhì)量監(jiān)督站提出對本項目工程建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督的申請，廣西壯族自治區(qū)交通工程質(zhì)量監(jiān)督站于2009年9月下達了XX高速公路監(jiān)督計劃書。9.廣西壯族自治區(qū)交通廳于2011年7月29日頒布《關(guān)于高速公路兩階段施工圖設(shè)計的批復(fù)》（桂交基建函〔2011〕638號）對項目的兩階段施工圖設(shè)計進行了批復(fù)，批復(fù)施工圖預(yù)算為718984.4491萬元。4.2項目工可估算、初步設(shè)計概算編制及審批情況2006年上報可行性研究報告，自治區(qū)發(fā)展和改革委員會于2008年11月7日以《廣西壯族自治區(qū)發(fā)展和改革委員會關(guān)于公路可行性研究報告的批復(fù)》（桂發(fā)改交通[2008]948號）批準了可研報告，估算總投資715000萬元。2008年11月14日自治區(qū)交通運輸廳以《關(guān)于公路兩階段初步設(shè)計的批復(fù)》（桂交基建函〔2008〕911號文）項目于2013年4月建成通車，時間跨度達7年之久。4.3項目資金來源及使用情況截止2013年3月25日，公路累計計劃投資720000萬元，其中，地方或企業(yè)自籌資金140550萬元，已到位96230萬元；國內(nèi)銀行貸款474750萬元，已到位463200萬元；交通運輸部車購稅補助104700萬元，已全部到位。上述資金累計到位664130萬元，資金到位率92.24%。企業(yè)自籌資金和國內(nèi)銀行貸款，累計使用630137萬元，占該項到位資金的94.88%，其中，用于在建工程389369萬元，支付開工預(yù)付款1238萬元，預(yù)付備料款4016萬元，預(yù)付工程款6908萬元，預(yù)付征地拆遷補償款等179431萬元,代墊路面標甲招材料款38380萬元，購買固定資產(chǎn)795萬元。未使用部分存放集團公司財務(wù)結(jié)算中心和本公司開戶銀行。4.4工程招標情況4.4.1（1）招標形式：國內(nèi)公開招標（2）中標單位具體承擔設(shè)計任務(wù)路段如下：高速公路設(shè)計單位一覽表設(shè)計合同段設(shè)計樁號設(shè)計單位第一合同段K0+000-K57+033.617廣西壯族自治區(qū)交通規(guī)劃勘察設(shè)計研究院第二合同段K57+000-K116+260廣西壯族自治區(qū)交通規(guī)劃勘察設(shè)計研究院第三合同段K115+909.6-K174+513中交第二公路勘察設(shè)計研究院有限公司第四合同段全線交安及機電工程中交公路規(guī)劃設(shè)計院有限公司第五合同段全線房建工程廣西壯族自治區(qū)交通規(guī)劃勘察設(shè)計研究院4.4.2（1）招標形式：國內(nèi)公開招標。（2）中標單位具體承擔監(jiān)理任務(wù)路段如下：廣西高速公路監(jiān)理單位一覽表序號監(jiān)理合同及單位名稱所監(jiān)理的施工合同段1監(jiān)理№Ⅰ合同段路基№1～№4；路面№A；房建№F12監(jiān)理№Ⅱ合同段路基№5～№7；路面№B；房建№F23監(jiān)理№Ⅲ合同段路基№8～№10；路面№C；房建№F34監(jiān)理№Ⅳ合同段路基№11～№13；路面№D；房建№F45試驗檢測服務(wù)№SY合同段（中心試驗室）路基№1～№13；路面№A～№D；房建№F1～№F46監(jiān)理№Ⅴ合同段（機電）機電№JD1合同段4.4.3廣西高速公路施工單位一覽表序號施工合同段施工單位名稱起訖樁號長度（公里）1路基№1K0+000～K13+60013.62路基№2K13+600～K30+40016.83路基№3K30+400～K32+500林連線、二環(huán)南路2.117.24路基№4K32+500～K43+40010.95路基№5K43+400～K57+033.61713.6366路基№6K57+000～K72+00015.07路基№7K72+000～K88+00016.08路基№8K88+000～K103+80015.89路基№9K103+800～K116+26012.4610路基№10K115+909.6～K130+30014.3911路基№11K130+300～K146+00015.712路基№12K146+000～K161+00015.013路基№13K161+000～K174+51313.51314路面№AK0+000～K43+40043.415路面№BK43+400～K88+00044.616路面№CK88+000～K130+30042.317路面№DK130+300～K174+51344.21318房建№F1K0+000～K43+40043.419房建№F2K43+400～K88+00044.620房建№F3K88+000～K130+30042.321房建№F4K130+300～K174+51344.21322機電№JD1K0+000～K174+513174.51323路基№12-1新村樞紐互通24桂地嶺下穿鐵路橋K14+6524.5重大、較大工程變更情況本項目根據(jù)《公路工程設(shè)計變更管理辦法》(交通部令2005年第5號)、《公路工程施工監(jiān)理規(guī)范》(JTGG10-2006)、廣西壯族自治區(qū)交通運輸廳《廣西公路工程設(shè)計變更管理辦法》（桂交基建發(fā)〔2010〕第88號）的有關(guān)規(guī)定及本項目招標文件的有關(guān)規(guī)定制定了《工程變更管理辦法》，明確了監(jiān)理、業(yè)主、交通主管部門的變更權(quán)限，對施工、監(jiān)理、設(shè)計、業(yè)主單位提出的工程變更程序分別作了規(guī)定，規(guī)范了工程變更執(zhí)行辦法和相關(guān)的資料表格。在現(xiàn)場施工中，根據(jù)實際情況采取施工、監(jiān)理、設(shè)計、業(yè)主四方共同現(xiàn)場辦公，對確定的變更方案簽署現(xiàn)場辦公紀要，再予辦理相關(guān)變更手續(xù)的方式，即保證工程順利進展，又使變更手續(xù)得到完善。同時，建立了工程變更臺賬，對工程變更進行動態(tài)控制。高速公路路面工程初步設(shè)計結(jié)構(gòu)形式為水泥混凝土路面，原批復(fù)概算為103629.6669萬元。根據(jù)自治區(qū)黨委、政府的要求，為提高路面行車舒適性，廣西交通投資集團有限公司于2010年9月以《廣西交通投資集團有限公司關(guān)于采用瀝青混凝土路面的通知》（桂交投發(fā)〔2010〕556號）要求高速公路路面結(jié)構(gòu)形式變更為瀝青混凝土路面。自治區(qū)交通運輸廳于2011年7月頒布了《關(guān)于公路兩階段施工圖設(shè)計的批復(fù)》（桂交建管函〔2011〕638號文），對本項目施工圖設(shè)計文件進行了批復(fù)，其中路面工程批復(fù)同意主線采用瀝青混凝土路面，批復(fù)路面工程預(yù)算為187642.5861億元，這與原批復(fù)路面工程概算的造價相差84012.9192萬元。根據(jù)高速公路規(guī)劃建設(shè)標準，需每隔30—50公里設(shè)一個服務(wù)區(qū)，然而按目前的設(shè)計，鐵山港收費站離最近的松旺服務(wù)區(qū)有52公里，為服務(wù)好鐵山港地方經(jīng)濟社會發(fā)展，玉港高速公路有限公司擬在XX高速公路鐵山港主線出口附近建設(shè)具備綜合服務(wù)能力的單側(cè)集中式中心服務(wù)區(qū)，項目也得到了北海市政府相關(guān)部門的認可。北海市國土局復(fù)函表示支持，北海市規(guī)委會上也通過了此項目規(guī)劃，并由北海市規(guī)劃局出具了選址范圍圖。該項目立項已經(jīng)北海市發(fā)展和改革委員會審批通過（北發(fā)改登字〔2011〕29號）；壓礦評估、地質(zhì)災(zāi)害評估已經(jīng)北海市國土資源局審批通過。服務(wù)區(qū)工程建設(shè)預(yù)計占地67.92畝，預(yù)計該項設(shè)計變更增加投資約6000萬元。5調(diào)整概算具體分析說明5.1政策調(diào)整5.1.1土地征用政策調(diào)整原初步設(shè)計概算中土地、青苗等補償和安置補助費等土地征遷批復(fù)概算為53632.1746萬元?，F(xiàn)本項目的征遷費用調(diào)概金額按經(jīng)國土部門審定的實際發(fā)生額與初步設(shè)計概算金額的差值為申報值，截止2013年3月，本項目已支付征地拆遷補償費及上繳與征地有關(guān)的各種費用共110054.0007萬元(含耕地占用稅)，與本項目批復(fù)概算征遷費用53632.1746萬元對比，超概56421.8261萬元，征地拆遷費用超概金額占概算金額的105.20%，從已支付的征遷費用分析，征地拆遷政策調(diào)整金額分成兩部分計算：1、以批復(fù)概算中征遷總數(shù)量及項目實施時國土部門認定的地類及征遷標準為基礎(chǔ)計算征地拆遷政策性變化引起的增加調(diào)整金額。2、超出批復(fù)概算征遷總量之外的部分按國土部門認定的地類及征遷標準計算增加調(diào)整金額。第一部分：以批復(fù)概算中征遷總數(shù)量及項目實施時國土部門認定的地類及征遷標準為基礎(chǔ)計算征地拆遷政策性變化引起的增加調(diào)整金額。由于初步設(shè)計概算依據(jù)桂發(fā)改法規(guī)[2005]190號文公布的2002-2004年《廣西壯族自治區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施重大項目建設(shè)用地被征用土地年均產(chǎn)值基數(shù)標準和拆遷補償標準》進行計算編制，而本項目實際補償是依據(jù)項目沿線各縣市區(qū)人民政府根據(jù)桂發(fā)改法規(guī)[2009]52號文公布的2006-2008年《廣西壯族自治區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施重大項目建設(shè)用地被征用土地年均產(chǎn)值基數(shù)標準和拆遷補償標準》細化制定的地方標準進行補償，與概算編制時依據(jù)的標準相比有大幅度的提高，導(dǎo)致目前實際補償?shù)臉藴始氨稊?shù)遠遠高于概算編制的標準及倍數(shù)。該部分超概原因有三方面：1.土地補償標準提高。由于初步設(shè)計概算依據(jù)2005年補償標準編制，但目前補償?shù)臉藴蕿楦骺h市區(qū)人民政府所制定，與2005年相比有大幅度的提高，導(dǎo)致目前補償?shù)臉藴始把a償額遠遠高于概算編制的標準及補償。2.補償基數(shù)不一致，概算采用倍數(shù)低于實際補償倍數(shù)。桂發(fā)改法規(guī)[2009]52號文規(guī)定的產(chǎn)值基數(shù)高于概算套用的產(chǎn)值基數(shù)，也是形成補償超概的一個因素。3、宅基地補償標準提高。桂發(fā)改法規(guī)[2009]52號規(guī)定6965元/畝；實際補償北流、陸川宅基地250元/㎡，玉州、福綿有證宅基地370元/㎡、無證宅基地320元/㎡，博白有證宅基地350元/㎡、無證宅基地300元/㎡，合浦、鐵山港宅基地12000元/100㎡、10000元/80㎡、8000元/60㎡；各分指宅基地補償大大高于桂發(fā)改法規(guī)[2009]52號文標準。由于原概算批復(fù)中分三個設(shè)計合同段完成，在個別細目上廣西區(qū)設(shè)計院和中交二院的數(shù)量和補償標準均不一致，故原批復(fù)概算中的補償標準我們按三個設(shè)計合同段的數(shù)量和金額進行加權(quán)平均來計算補償標準。我們項目實際支付根據(jù)七個縣市區(qū)出臺不同文件補償，由于數(shù)量與標準均不一樣，故我們實際支付的補償標準采用七個縣市全線數(shù)量和金額進行加權(quán)平均來計算補償標準。經(jīng)過計算，以批復(fù)概算中征遷總數(shù)量及項目實施時由于拆遷政策性變化引起補償標準變化導(dǎo)致增加調(diào)整金額為23444.1637萬元。具體的每個細目的增加情況和補償標準的單價情況詳見附件一（表5.1.1-1）《XX高速公路土地征用及拆遷補償費概算與項目實際發(fā)生對照表》，對照表中實際的補償標準和單價來源及說明，詳見附件一：（表5.1.1-2）《XX高速公路土地、青苗等補償單價及說明》。第二部分：超出批復(fù)概算征遷總量之外的部分按國土部門認定的地類及征遷標準計算增加調(diào)整金額。由于從初步設(shè)計到項目實施時間間隔較長，一些新的土地征用和拆遷補償政策出臺導(dǎo)致初步設(shè)計征遷項目存在漏項（如耕地占用稅），以及地類改變，如荒地變水田、旱地變水田、旱地變魚塘、林地變園地等，導(dǎo)致項目實際的征地拆遷數(shù)量比概算數(shù)量增加和提高，由于這些數(shù)量變化，導(dǎo)致費用增加。該部分超概原因有三方面：1、初步設(shè)計征遷項目的漏項。由于初步設(shè)計到項目實施時間間隔較長，一些新的土地征用和拆遷補償政策出臺導(dǎo)致初步設(shè)計征遷項目存在漏項，根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則》規(guī)定耕地占用稅從2008年二月開始實施，經(jīng)審查原概算沒有耕地占用稅這個費用項目。2地類改變。設(shè)計調(diào)查比土地部門現(xiàn)狀調(diào)查地類補償標準低，設(shè)計調(diào)查是按照村民八十年代分田到戶時的地類，由于分田到戶后地類發(fā)生改變，如：荒地變水田、旱地變水田、旱地變魚塘、林地變園地等；而土地部門是按現(xiàn)場調(diào)查、丈量時的地類進行補償。至目前止，水田、旱地已征用的面積已超出概算的面積。3、面積、數(shù)量增加。主要原因是設(shè)計測量后，當?shù)厝罕姶罅吭黾臃课?、曬場、墳?zāi)?、水井（池）、廠礦等設(shè)施，另一方面的原因是設(shè)計調(diào)查只統(tǒng)計紅線內(nèi)受影響面積，而實際丈量卻要從房屋結(jié)構(gòu)、使用安全等因素考慮，如靠近公路邊線的高挖或高填路段邊沿的房屋，屬于紅線范圍外的都必須拆遷補償。部分邊坡塌方和恢復(fù)群眾道路、水溝用地也導(dǎo)致面積、數(shù)量增加。民房房前屋后的水、電等其他設(shè)施在設(shè)計測量后大大地增加了，受影響的37個廠礦單位設(shè)計概算只計算房屋部分補償；國防光纜概算沒有考慮，占用群眾灌溉塘群眾要求恢復(fù)灌溉容量，房屋拆遷戶的安置過渡補償?shù)鹊取＝?jīng)過計算，超出批復(fù)概算征遷總量之外的部分按國土部門認定的數(shù)量變化以導(dǎo)致增加調(diào)整金額為32977.6624萬元。具體的每個細目的增加情況和補償標準的單價情況詳見附件一（表5.1.1-1）《XX高速公路土地征用及拆遷補償費概算與項目實際發(fā)生對照表》。由于上述兩部分變化導(dǎo)致本項目土地征遷補償費用超過批復(fù)概算合計金額56421.8261萬元（含耕地占用稅調(diào)整2578.1486萬元），項目實際發(fā)生的土地征用及拆遷補償費為110054.0007萬元。具體詳見下表：《XX高速公路土地征遷費用概算與實際情況一覽表》。此頁插入二：《XX高速公路土地征遷費用概算與實際情況一覽表》5.1.2安全生產(chǎn)費用調(diào)整根據(jù)《公路水路工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（交通部2007年第一號令）的規(guī)定，安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費的1%計提，財政部、國家安全監(jiān)督總局《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財企〔2012〕16號）規(guī)定，公路工程項目安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費1.5%計提。XX路調(diào)整概算申報數(shù)按項目執(zhí)行兩個政策的加權(quán)平均值與原批復(fù)概算中安全及文明施工措施費的差值。2009年7月開工建設(shè)XX路，自2009年8月至2012年2月執(zhí)行（交通部2007年第一號令）的規(guī)定，安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費的1%計提，時間為31個月，2012年3月至2012年12月執(zhí)行（財企〔2012〕16號）的規(guī)定，安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費的1.5%計提，時間為10個月，，按此經(jīng)過加權(quán)平均計算式為：（1%×31+1.5%×10）/41=1.12%，即XX路安全生產(chǎn)費加權(quán)平均取值為1.12%。XX路的概算建安費為532483.5054萬元，故安全生產(chǎn)費按建筑安裝工程費的1.12%取值為：5324835054×1.12%=（元）。在概、預(yù)算編制辦法中，在其他工程費中有一項安全及文明施工措施費，以直接工程費之和為基數(shù)，費率為：汽車運輸0.21；人工及機械土石方0.59；結(jié)構(gòu)物Ⅰ0.72；隧道0.73；高級路面1.00；兩者基數(shù)不同，費率也不同。根據(jù)編制原初步設(shè)計概算的設(shè)計院提供數(shù)據(jù)，原初步設(shè)計概算中安全生產(chǎn)費用為3179.0129萬元，即XX路安全生產(chǎn)費對比需核增5963.8153-3179.0129=2784.8024萬元。5.1.3耕地占用稅調(diào)整根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則》規(guī)定耕地占用稅從2008年二月開始實施，經(jīng)審查原概算沒有耕地占用稅這個費用項目，現(xiàn)根據(jù)國土資函[2009]887號批復(fù)XX高速公路項目用地1301.0743公頃，其中服務(wù)區(qū)用地12公頃為經(jīng)營性用地，依據(jù)稅法非經(jīng)營性建設(shè)用地1289.0743公頃，按2元/平方米計算耕地占用稅費，經(jīng)營性用地12公頃，按30元/平方米計算耕地占用稅費，耕地占用稅非經(jīng)營性建設(shè)用地的耕地占用稅：1289.0743公頃×10000平方米/公頃×2元/平方米÷10000=2578.1486萬元；5.2物價上漲2009年以來，受國家政策、工業(yè)生產(chǎn)及固定資產(chǎn)投資大幅度增長的影響，國際、國內(nèi)生產(chǎn)資料需求迅速增加，同時國家對石油價格進行多次大的提價導(dǎo)致地材的生產(chǎn)和購進價格迅速上漲。2009年～2011年鋼材價格與2008年四季度相比，漲幅達20%以上，水泥、砂、石價格同比漲幅達50%以上。對于材料價格上漲，本項目采用平均信息價差法，計算原則和方法如下：1.調(diào)價原則：“公平、公正、合理”原則，根據(jù)物價上漲或下跌進行雙向調(diào)整。2.調(diào)價項目：為高速公路建設(shè)實體所消耗的鋼材、水泥、燃油、地方材料、機械使用費等。3.調(diào)價方法：本項目采用平均信息價差法，即取整個施工期的平均信息價與基期信息價差，與相應(yīng)材料數(shù)量的乘積，即為材料價格上漲的金額?；谌「潘阏f明指定月份，工期采用按開工令下發(fā)后的次月開始計算?，F(xiàn)以初步設(shè)計概算編制報批價格作為基期價格，2009年7月開工建設(shè)XX路，取2009年8月至2012年7月的平均信息價作為整個施工期的平均信息價。4.調(diào)價金額：根據(jù)以上調(diào)價方法，經(jīng)測算，本項目鋼材、水泥、地方砂石材料、瀝青、燃油等主要材料政策性調(diào)價補償費用需增加1.7754億元，占概算建安費53.248億元的百分比約為3.33%。5.補充說明：本項目由于初步設(shè)計結(jié)構(gòu)形式為水泥混凝土路面，后來變更為瀝青混凝土路面實施，故參與本項目的材料價差計算的工程數(shù)量已扣除路面工程的數(shù)量，即路面工程主要的材料不參與材料價差計算。6：主要材料價差計算費用增加統(tǒng)計情況如下表（5.2-1表）所示：其計算過程及施工期信息價統(tǒng)計明細表詳見附件一：5.2-1及5.2-2表。此頁插入三：XX路主要材料價差造價計算費用增加統(tǒng)計表5.3貸款利息調(diào)整增加國內(nèi)銀行利息（含試運營期）合計134485.1336萬元，比原批復(fù)概算貸款利息47832.493萬元，需調(diào)整增加86652.6406萬元（詳見XX路貸款利息測算表），具體計算如下:1.建設(shè)期銀行貸款利息計算利率按項目建設(shè)期間國家公布的5年及5年以上期銀行貸款利率計算，項目銀行貸款總額度及年度貸款額度按初步設(shè)計批復(fù)中的比例，銀行貸款利息計算按照交通部07年公布的公路工程概算、預(yù)算編制辦法中的計算公式計算，貸款當年計半息，次年計復(fù)利。根據(jù)此計算辦法，XX路國內(nèi)銀行貸款總額為概算數(shù)724059.8539萬元的75%，為543044.8904萬元，資金按四年使用分配為20%，30%，30%，20%；建設(shè)期銀行貸款利率按2009年1月1日至2012年12月31日期間中國人民銀行貸款利率的年平均貸款利率。建設(shè)期貸款利息為75823.319萬元，具體計算如下：第一年貸款利息：1086089.9781÷2×5.94%=3225.6866萬元；第二年貸款利息：（111834.6647+162913.4671÷2）×5.98%=11558.8256萬元；第三年貸款利息：（111834.6647+174472.2927+162913.4671÷2）×6.85%=25191.8128萬元；第四年貸款利息：（111834.6647+174472.2927+188105.2799+1086089.9781÷2）×6.78%=35846.994萬元；上述四年建設(shè)期貸款利息合計：75823.3190萬元，比批復(fù)概算貸款利息47832.4930萬元，需調(diào)整增加27990.826萬元。2.試運營期銀行貸款利息計算根據(jù)企業(yè)會計準則-固定資產(chǎn)、借款費用以及“財政部關(guān)于解釋《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行中有關(guān)問題的通知”（財建[2002]724號）、“財政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的通知”（財建[2002]394號）有關(guān)會計核算的相關(guān)規(guī)定，項目公司根據(jù)《公路工程竣(交)工驗收辦法》第三章第十六條“公路工程進行竣工驗收應(yīng)具備以下條件之一包括：通車試運營2年后”，將高速公路籌備開通至竣工驗收合格期間確定為試運營期，該期間對高速公路在建工程暫不結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，相應(yīng)的貸款利息進行資本化處理。試運營期利率取國家當時或當前公布的5年及5年以上期銀行貸款利率，試運營期為兩年，每年貸款額為整個項目銀行貸款總額。申報數(shù)為試運營期貸款利息減去運營期收入與運營期支出成本的差額。試運營期銀行貸款利率按2012年7月6日人民銀行（五年以上）貸款利率6.55%，試運營期扣除試運營損益后貸款利息為58661.8146萬元（