傳媒文化公司財(cái)務(wù)管理制度

傳媒文化公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第一條：公司財(cái)務(wù)收支嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)營(yíng)收入當(dāng)天必須存入銀行；第二條：財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提??；第三條：收款收據(jù)、發(fā)票等重要憑證和票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、登記，不得缺號(hào)、跳號(hào)使用，存根收回由財(cái)務(wù)設(shè)立專項(xiàng)登記簿登記；第四條：公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還；第五條：工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政部門每月提供的考勤資料，進(jìn)行工資預(yù)算，交總經(jīng)理審核及簽字，按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；第六條：無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、上級(jí)主管、總經(jīng)理簽字，審核有關(guān)憑證；第七條：財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符；第三章報(bào)銷制度第一條：費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行先審核后報(bào)銷的制度。一切費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)支付現(xiàn)金。第二條：費(fèi)用經(jīng)辦人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三天內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷原則上實(shí)行兩手制，一人經(jīng)辦，一人證明；第三條：差旅費(fèi)由上級(jí)主管簽字，財(cái)務(wù)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交財(cái)務(wù)付款，辦理財(cái)務(wù)核算手續(xù)。第四章財(cái)務(wù)檔案管理第一條：凡是本公司的財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔；

第二條：

財(cái)務(wù)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財(cái)務(wù)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂；

第三條：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)歸檔，并分類填制目錄，以便隨時(shí)核實(shí)；

第四條：

財(cái)務(wù)檔案不得攜帶外出，除財(cái)務(wù)人員外，其他人查閱、復(fù)制、摘錄財(cái)務(wù)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五章處罰條例第一條：出現(xiàn)下列情況之一，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1～3倍：

(1)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；

(2)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

(3)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

(4)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第二條：出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(1)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(2)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(3)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙