DB3201-T 1005-2020鎮(zhèn)街財政所建設(shè)管理指南

ICS03.060

A11

DB3201

南京市地方標(biāo)準(zhǔn)

DB3201/T1005—2020

鎮(zhèn)街財政所建設(shè)管理指南

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2020-02-20發(fā)布2020-03-01實施

南京市市場監(jiān)督管理局發(fā)布

鎮(zhèn)街財政所建設(shè)管理指南

DB3201/T1005—2020

目次

前言................................................................................II

1范圍..............................................................................1

2機(jī)構(gòu)設(shè)置..........................................................................1

3崗位及人員........................................................................1

4工作場所..........................................................................2

5信息化管理........................................................................2

6內(nèi)部管理..........................................................................2

7預(yù)決算管理........................................................................2

8集中支付..........................................................................5

9資金監(jiān)管..........................................................................6

10會計基礎(chǔ)管理.....................................................................7

11政府采購.........................................................................8

12資產(chǎn)管理.........................................................................8

13政府性債務(wù)監(jiān)管...................................................................8

14財政監(jiān)督.........................................................................8

15績效管理.........................................................................9

16檔案管理........................................................................10

附錄A（規(guī)范性附錄）績效工作評價指標(biāo)...............................................11

I

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前言

本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1-2009給出的規(guī)則起草。

本標(biāo)準(zhǔn)由南京市財政局提出并歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草單位：南京市財政局。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：李明、高正清、葛志勇、沈?qū)幦A、劉軍、王艷、趙寧香、王晶萍、黃玉銀、徐

翔、李昌訓(xùn)、郭舒宇、張益民、張世福、何世文、唐國民、邱耀權(quán)、劉剛、馬志堂、韓海青。

II

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鎮(zhèn)街財政所建設(shè)管理指南

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)給出了鎮(zhèn)街財政所建設(shè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位及人員、工作場所、信息化管理、內(nèi)部管理、預(yù)決

算管理、集中支付、資金監(jiān)管、會計基礎(chǔ)管理、政府采購、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、財政監(jiān)督、績效管理

以及檔案管理的指南。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于鎮(zhèn)街財政所的建設(shè)與管理工作，鎮(zhèn)街內(nèi)設(shè)財政部門可參照使用。

2機(jī)構(gòu)設(shè)置

2.1鎮(zhèn)街設(shè)置獨立的鎮(zhèn)街財政所（以下簡稱財政所）。

2.2財政所以所屬區(qū)及鎮(zhèn)街的名稱命名。

3崗位及人員

3.1崗位設(shè)置

3.1.1崗位包含：所長崗、副所長崗、總預(yù)算會計崗、集中支付會計崗、會計核算管理崗、綜合與政

府采購管理崗、涉農(nóng)財務(wù)管理崗、非稅收入管理崗、票據(jù)管理崗、資產(chǎn)管理崗、出納會計崗、檔案管理

崗。

3.1.2崗位設(shè)置遵循不相容崗位相分離原則。

3.2人員配備

3.2.1工作人員分為行政編制人員、聘用人員、其他人員。

3.2.23.2.2在職在崗人數(shù)適應(yīng)工作需要：

a)10萬人及以下的鎮(zhèn)街，在職在崗人數(shù)不少于鎮(zhèn)街總?cè)丝诘娜f分之1.5；10萬人以上的鎮(zhèn)街，

比例可適當(dāng)降低，但不少于15人；

b)不少于4名行政編制人員，原則上財政所長、總預(yù)算會計等崗位由行政編制人員擔(dān)任。

3.3人員要求

3.3.1工作人員滿足以下條件：

——具備大專以上學(xué)歷；

——45歲以下在職在崗人員比例高于55%；

——上崗前參加培訓(xùn)，考核合格后，方可從事相關(guān)工作；

——具有與崗位職責(zé)相應(yīng)的財會經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作能力；

——持有《財政干部培訓(xùn)證書》，每年應(yīng)參加在崗培訓(xùn)，年度培訓(xùn)不少于48課時。

3.3.2工作人員在服務(wù)時符合《江蘇省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》及以下要求：

——著裝得體，整潔大方，舉止文明，坐姿、步態(tài)應(yīng)文雅，迎來送往應(yīng)講文明禮貌；

1

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——實行首問責(zé)任制，屬責(zé)任范圍內(nèi)的，自己負(fù)責(zé)接待；不屬職責(zé)范圍內(nèi)的，與相關(guān)崗位（人員）

聯(lián)系，安排詢問者到相關(guān)崗位或找到相關(guān)人員；

——接聽電話、接待來訪使用文明用語。

4工作場所

4.1辦公室用房面積符合相關(guān)規(guī)定要求，辦公室每人配備一套符合標(biāo)準(zhǔn)的辦公桌椅、文件柜、計算機(jī)，

崗位責(zé)任桌牌；配有固定電話、照相機(jī)等必要的辦公設(shè)備。

4.2便民服務(wù)廳劃分為辦公區(qū)和便民服務(wù)區(qū)，以柜臺作為分割。辦公區(qū)配備辦公桌椅、計算機(jī)、打印

機(jī)、復(fù)印機(jī)等；每個窗口放置崗位責(zé)任桌牌。便民服務(wù)區(qū)擺放休息椅、飲水機(jī)、放置宣傳冊、意見簿等，

有條件的可配備查詢機(jī)；墻體布置各種規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、服務(wù)承諾、崗位分工等，方便群眾辦理業(yè)

務(wù)和實施監(jiān)督。

5信息化管理

5.1鎮(zhèn)街財政建成局域網(wǎng)，實現(xiàn)市、區(qū)、鎮(zhèn)街財政系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)全面貫通。

5.2可通過自助查詢機(jī)、手機(jī)軟件等實現(xiàn)政策法規(guī)查詢、惠農(nóng)宣傳、公開公示等。

5.3檔案信息化符合《江蘇省檔案信息化建設(shè)安全保密管理辦法》的要求。

5.4按省市區(qū)財政部門的要求及相關(guān)安全規(guī)定開展以下信息化安全管理工作：

a)內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離；

b)配置防火墻安全設(shè)備并定期檢查更換；

c)對涉密計算機(jī)和移動介質(zhì)進(jìn)行登記管理；

d)設(shè)置相應(yīng)權(quán)限、安裝殺毒軟件等措施。

6內(nèi)部管理

6.1管理機(jī)制

6.1.1財政所成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)置內(nèi)部控制職能崗位。

6.1.2建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。

6.1.3實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度。

6.2風(fēng)險控制

6.2.1建立健全工作環(huán)節(jié)的風(fēng)險點控制機(jī)制，排出各項業(yè)務(wù)風(fēng)險點，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制制度。

6.2.2充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，將經(jīng)濟(jì)活動及其內(nèi)

部控制流程嵌入財政所信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。

6.3評價與監(jiān)督

6.3.1建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，

對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。

6.3.2定期及隨機(jī)相結(jié)合檢查財政所內(nèi)部管理制度的建立與執(zhí)行情況，檢查內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員

的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。

2

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7預(yù)決算管理

7.1組織收入

7.1.1財政所應(yīng)參與籌集資金，組織收入。

7.1.2鎮(zhèn)街政府全部收入和支出都應(yīng)納入預(yù)算。

7.2預(yù)算編制

7.2.1預(yù)算按遵循量入為出、收支平衡的原則編制。預(yù)算收入的編制與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與

財政政策相銜接。

7.2.2將所有政府收入全部列入收入預(yù)算。

7.2.3按支出功能和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類編制支出預(yù)算。

7.2.4編制年初預(yù)算時,所有收入預(yù)算科目細(xì)化到款,所有支出功能類預(yù)算科目細(xì)化到項，經(jīng)濟(jì)類預(yù)算

科目細(xì)化到款。

7.2.5部門預(yù)算按照人員和公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實核定。

7.2.6項目支出預(yù)算做好項目分類，專項資金預(yù)算按照零基預(yù)算要求細(xì)化編制到項目。加強(qiáng)項目庫建

設(shè)，逐步實行項目預(yù)算滾動管理,增強(qiáng)年度預(yù)算之間的連續(xù)性。

7.2.7政府采購預(yù)算按照政府采購目錄、政府購買服務(wù)目錄內(nèi)的品目據(jù)需編制。

7.2.8預(yù)算編制程序見圖1。

單位編報預(yù)算建議一上財政所審核單位預(yù)一下經(jīng)批準(zhǔn)后向單位下

數(shù)算建議數(shù)達(dá)預(yù)算控制限額

上報建議數(shù)下達(dá)控制數(shù)

二下財政部門審核上二上

單位執(zhí)行預(yù)算單位編報預(yù)算數(shù)

報預(yù)算數(shù)

批復(fù)預(yù)算上報預(yù)算數(shù)

圖1預(yù)算編制程序

7.3預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

7.3.1預(yù)算執(zhí)行

7.3.1.1鎮(zhèn)街執(zhí)行鎮(zhèn)、區(qū)人大批準(zhǔn)的財政預(yù)算，不超預(yù)算或無預(yù)算支出。

7.3.1.2預(yù)算執(zhí)行流程見圖2。

3

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預(yù)算執(zhí)行單位通過使用預(yù)算軟

件形成年初預(yù)算資金申請單

申請單位報分管領(lǐng)導(dǎo)審批

交由單位專管員初審

總預(yù)算會計提出建議

報至主要領(lǐng)導(dǎo)審批

審批完成，履行支出手續(xù)

圖2預(yù)算執(zhí)行流程

7.3.2預(yù)算調(diào)整

7.3.2.1部門預(yù)算、專項資金預(yù)算批復(fù)后，原則上不進(jìn)行調(diào)整。

7.3.2.2如確需調(diào)整單位預(yù)算，申請預(yù)算調(diào)整符合以下條件：

a)預(yù)計預(yù)算收支不平衡；

b)預(yù)計預(yù)算總收入超收或者減收；

c)預(yù)計預(yù)算總支出增加或者減少；

d)上一年度結(jié)余未列入預(yù)算而動用；

e)人大批準(zhǔn)的預(yù)算決議規(guī)定確保的支出項目需要調(diào)減支出；

f)不同部門之間需要進(jìn)行資金調(diào)劑。

7.3.2.3調(diào)整預(yù)算提供以下信息：

a)申請預(yù)算追加資金的必要性；

b)有關(guān)政策依據(jù)；

c)調(diào)整資金數(shù)額；

d)明細(xì)項目預(yù)算；

e)資金使用預(yù)期等。

7.3.2.4財政所編制財政預(yù)算調(diào)整方案報告，提交鎮(zhèn)人大或街道人大工委預(yù)先審查，同時報區(qū)財政部

門。

7.3.2.5預(yù)算調(diào)整程序見圖3。

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實施部門

各行政事業(yè)

申請

單位

審核財政所

上報審批財政所

下達(dá)財政所

圖3預(yù)算調(diào)整程序

7.4財政決算

7.4.1編制決算草案符合法律、行政法規(guī)，做到收支真實、數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。

7.4.2年度終了，財政所編制財政總決算，根據(jù)鎮(zhèn)（街道）規(guī)定的時間通知各行政事業(yè)單位進(jìn)行決算。

7.4.3財政所指導(dǎo)各行政事業(yè)單位編制部門決算，并按《政府收支分類科目》中的功能分類編列到項，

按經(jīng)濟(jì)分類編列到款。

7.4.4財政決算等各項報表資料完整、真實、準(zhǔn)確，并及時匯總上報。

7.5預(yù)決算公開

7.5.1財政所全部公開鎮(zhèn)政府（街道辦事處）的預(yù)決算報告、報表以及相應(yīng)說明，支出細(xì)化到支出功

能分類的項級科目。

7.5.2財政所全面公開鎮(zhèn)政府（街道辦事處）“三公”經(jīng)費預(yù)決算。

7.5.3財政所督促各行政事業(yè)單位公開本部門預(yù)決算，細(xì)化到支出功能分類的項級科目。

7.5.4財政所督促各行政事業(yè)單位公開本部門的“三公”經(jīng)費財政撥款預(yù)算總額和分項數(shù)額。

8集中支付

8.1賬戶設(shè)立

8.1.1未設(shè)置金庫的鎮(zhèn)街，可將鎮(zhèn)街視同區(qū)級預(yù)算單位實施國庫集中支付制度改革，設(shè)置鎮(zhèn)街零余額

賬戶及鎮(zhèn)街代管資金財政專戶。

8.1.2已設(shè)置獨立金庫，或財政收支規(guī)模較大、具備國庫集中支付管理條件的鎮(zhèn)街，可建立完整的鎮(zhèn)

街國庫單一賬戶體系,設(shè)置下列賬戶：

——鎮(zhèn)街國庫單一賬戶(國庫集中支付清算賬戶)；

——鎮(zhèn)街財政零余額賬戶；

——鎮(zhèn)街預(yù)算單位零余額賬戶；

——鎮(zhèn)街代管資金財政專戶。

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8.2集中支付系統(tǒng)

8.2.1財政所使用所在區(qū)統(tǒng)一的國庫集中支付系統(tǒng)。

8.2.2支付系統(tǒng)涵蓋鎮(zhèn)街所有預(yù)算單位。

8.2.3逐步實現(xiàn)鎮(zhèn)街國庫集中支付電子化業(yè)務(wù)全覆蓋。

8.3月度用款計劃編報

預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和支出分類，按月編制月度用款計劃，支出功能分類科目編碼填到“款”

級，支出經(jīng)濟(jì)分類科目編碼填到“類”級，同時填明支出用途。

8.4業(yè)務(wù)流程

8.4.1財政所對預(yù)算單位提出的集中支付申請進(jìn)行審核，審核通過后，開具支付憑證，加蓋印章后在

當(dāng)日送達(dá)代理銀行辦理支付手續(xù)。

8.4.2代理銀行完成支付后，財政所根據(jù)代理銀行財政支付匯總清算單和簽章的支付憑證回單記錄各

用款單位的支出明細(xì)賬。

8.4.3集中支付業(yè)務(wù)流程見圖4。

實施崗位

年度預(yù)算

年度預(yù)算指標(biāo)錄入

各行政事業(yè)

月度用款計劃申請

單位

審核匯總用款計劃指標(biāo)管理員

各部門單位結(jié)報結(jié)報員

審核結(jié)報員憑證開

支付會計

具支付令

圖4集中支付業(yè)務(wù)流程

9資金監(jiān)管

9.1項目類

9.1.1財政所及時歸集項目資金，報鎮(zhèn)街主要領(lǐng)導(dǎo)。

9.1.2財政所參與工程項目招投標(biāo)、結(jié)算等。

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9.2補(bǔ)助(補(bǔ)貼)類

9.2.1財政所按照相關(guān)政策和要求，通過“一折通”將惠農(nóng)補(bǔ)貼、民政優(yōu)撫、社保、衛(wèi)生、教育、保

險賠償?shù)雀黝愌a(bǔ)助(補(bǔ)貼)資金發(fā)放到戶（人)。

9.2.2財政所按以下流程通過“一折通”系統(tǒng)發(fā)放補(bǔ)助(補(bǔ)貼)資金（見圖5）：

a)根據(jù)補(bǔ)助(補(bǔ)貼)發(fā)放政策，逐條、逐項審核、復(fù)核各部門提供的各類補(bǔ)助(補(bǔ)貼)清冊數(shù)據(jù)；

b)通過“一折通”系統(tǒng)發(fā)放的補(bǔ)助(補(bǔ)貼)類資金，根據(jù)主管部門提供的基礎(chǔ)資料，在“一折通”

補(bǔ)貼系統(tǒng)錄入補(bǔ)貼項目、對象、標(biāo)準(zhǔn)、金額等詳細(xì)信息。

鎮(zhèn)街財政所

補(bǔ)貼信息錄入“一折通”系統(tǒng)

補(bǔ)貼資金發(fā)放

圖5“一折通”系統(tǒng)發(fā)放補(bǔ)助(補(bǔ)貼)資金流程

9.3資金監(jiān)管檔案管理

9.3.1鎮(zhèn)街財政資金監(jiān)管檔案由監(jiān)管工作底稿、監(jiān)管臺賬及季報等組成。各類相關(guān)文件、圖片、音像

資料、會議記錄、調(diào)研報告、培訓(xùn)名冊等原始憑證也是檔案的組成部分。

9.3.2監(jiān)管工作底稿分類別裝訂成冊，即信息通達(dá)類、公開公示類、抽查巡查類等。監(jiān)管臺賬根據(jù)一

個項目一本臺賬的原則設(shè)立和裝訂。

10會計基礎(chǔ)管理

10.1憑證管理

10.1.1財政所會計人員根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行審核、監(jiān)督；

對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受受理，并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確，不完整的原

始憑證，予以退回，并要求經(jīng)辦人按規(guī)定更正、補(bǔ)充。

10.1.2財政所會計人員對核算單位的原始單據(jù)憑證（含電子數(shù)據(jù)）及時審核，根據(jù)審核無誤的原始憑

證及有關(guān)資料單據(jù)通過信息系統(tǒng)生成記賬憑證；記賬憑證有制證人員簽名或蓋章，相關(guān)人員簽名或蓋章，

記賬人員、負(fù)責(zé)人（所長）審核簽名或蓋章。

10.2賬簿管理

10.2.1會計賬簿種類包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿，不私設(shè)會計賬簿。

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10.2.2賬簿由封面、賬簿啟用及交接記錄、賬戶目錄和賬頁四部分組成。

10.2.3賬簿記錄清晰準(zhǔn)確，做到及時、合法、真實、準(zhǔn)確、完整；年終將會計憑證、會計賬簿、會計

報表裝訂成冊并由記賬人員和財政所長簽字或蓋章，交檔案管理人員歸檔保管。

10.3結(jié)算財政票據(jù)管理

10.3.1結(jié)算財政票據(jù)由省財政廳統(tǒng)一印制監(jiān)制，由財政所到區(qū)財政局統(tǒng)一領(lǐng)購；有專人負(fù)責(zé)按相關(guān)管

理辦法申領(lǐng)、使用、管理，設(shè)置票據(jù)領(lǐng)用登記記錄及管理臺賬。

10.3.2結(jié)算財政票據(jù)填寫符合相關(guān)規(guī)定，不擅自銷毀；使用完畢，按相關(guān)流程規(guī)定做核銷并登記。

10.4印鑒管理

10.4.1印鑒種類包括財政所公章、財務(wù)專用章、所長印鑒和會計印鑒。

10.4.2使用印鑒經(jīng)批準(zhǔn)并辦理登記手續(xù)，現(xiàn)場監(jiān)印。

10.4.3財政所公章由所長負(fù)責(zé)保管使用，各類印鑒均妥善保管。印鑒的印模及停用的印章，準(zhǔn)確記載，

妥善保存。因用印不當(dāng)、保管不妥而出現(xiàn)差錯，造成后果的，追究責(zé)任。

10.5工作移交

10.5.1財政所工作人員辦理移交手續(xù)前，編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計

報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、票據(jù)以及會計軟件及密碼、數(shù)據(jù)存儲介質(zhì)等資料內(nèi)容。

10.5.2移交人員在辦理移交時，按移交清冊逐項移交；接替人員逐項核對點收；由所內(nèi)人員或上級部

門人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊上簽名或者蓋章。

11政府采購

11.1建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

11.2明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂

與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

11.3建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

11.4對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、

紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。

11.5加強(qiáng)對政府采購申請的內(nèi)部審核。

12資產(chǎn)管理

12.1健全完善資產(chǎn)信息登記、查詢分析、統(tǒng)計等功能。

12.2指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理信息管理。

12.3明確資產(chǎn)管理工作機(jī)構(gòu)職責(zé)分工和責(zé)任人員，建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、處置等內(nèi)

部管理制度。

12.4建立健全鎮(zhèn)街國有資產(chǎn)臺賬和明細(xì)賬，完善資產(chǎn)購置、保管使用、報廢核銷、變賣等手續(xù)。

12.5定期對鎮(zhèn)街行政、事業(yè)單位國有資產(chǎn)進(jìn)行清理，做到賬證、賬表、賬實相符有，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流

失。

13政府性債務(wù)監(jiān)管

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鎮(zhèn)街不舉借政府債務(wù)，確需舉借的納入市、區(qū)級地方政府債券額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，并落實償還責(zé)任。

14財政監(jiān)督

14.1監(jiān)督范圍

財政事項的監(jiān)督包括以下內(nèi)容：

——財稅法律、法規(guī)的執(zhí)行情況；

——一般公共預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算情況；

——財政預(yù)決算公開情況；

——政府性債務(wù)舉借、使用和管理情況；

——財政專項資金分配、使用情況；

——國庫集中收付、財政專戶、預(yù)算單位銀行賬戶管理情況；

——政府采購活動情況；

——政府債務(wù)；

——法律、法規(guī)規(guī)定的其他財政監(jiān)督事項。

14.2監(jiān)督措施

監(jiān)督包括以下措施：

——調(diào)取、查閱、復(fù)制與監(jiān)督事項有關(guān)的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算資料，會計憑證、會計賬簿、

會計報告、審計報告、鑒證報告、賬戶信息、電子信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)和其他有關(guān)資料；

——向有關(guān)單位和個人就監(jiān)督事項進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料；

——法律、法規(guī)規(guī)定的其他措施。

14.3監(jiān)督方式

結(jié)合預(yù)算國庫管理、政府采購管理、會計管理等，采取監(jiān)控、調(diào)查、審查、督促、評價等辦法，對

財政監(jiān)督事項進(jìn)行日常的事前審核、動態(tài)監(jiān)控、跟蹤問效。

14.4監(jiān)督程序

14.4.1專項監(jiān)督結(jié)合年度監(jiān)督計劃，按照規(guī)定程序組織實施。

14.4.2日常監(jiān)督結(jié)合履行財政、財務(wù)、會計等管理職責(zé)，按照規(guī)定程序組織實施。

14.4.3財政所實施監(jiān)督，依法對財政違法行為作出處理處罰；對不屬于本部門職權(quán)范圍的事項，按照

規(guī)定程序移送有權(quán)機(jī)關(guān)處理。

14.4.4財政部門實施監(jiān)督，加強(qiáng)與監(jiān)察、審計等有關(guān)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)作。有關(guān)機(jī)關(guān)已經(jīng)作出的調(diào)查、

檢查、審計結(jié)論能夠滿足本部門履行職責(zé)需要的，加以利用。

14.4.5財政部門履行監(jiān)督職責(zé)，可提請有關(guān)機(jī)關(guān)予以協(xié)助。

15績效管理

15.1財政所負(fù)責(zé)鎮(zhèn)街績效評價工作的組織實施。

15.2鎮(zhèn)街各預(yù)算部門(單位)是具體實施績效評價的主體，對本部門(單位)績效評價相關(guān)工作、財政預(yù)

算資金使用績效負(fù)責(zé)。

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15.3績效評價的組織形式包括：鎮(zhèn)街預(yù)算部門（單位）自行組織開展的績效自評價和財政所直接組織

實施的績效重點評價。

15.4財政所結(jié)合實際制定年度績效評價計劃，按計劃組織開展績效評價，或者根據(jù)日常財政管理需要，

適時組織開展績效評價。

15.5財政所在準(zhǔn)備績效評價時，可根據(jù)評價項目特點聘請相關(guān)專家或社會中介機(jī)構(gòu)參與組成評價工作

組。評價工作組制定評價方案，分解年度績效目標(biāo)，完善評價指標(biāo)體系，設(shè)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，參與實施具

體評價工作，撰寫評價報告等。

15.6實施績效評價時，評價工作組在下達(dá)評價通知后，采取勘察、詢問、復(fù)核等方式及時、全面、詳

實地收集與被評價項目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，包括績效目標(biāo)申報表、明細(xì)項目資金安排、績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、

項目實施方案、項目實施的保障措施、資金管理辦法以及上年度項目實施、資金使用情況等。被評價鎮(zhèn)

街部門（單位）對所提供資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

15.7對有明確服務(wù)對象的項目，評價工作組設(shè)計調(diào)查問卷，進(jìn)行服務(wù)對象滿意度調(diào)查。調(diào)查表由評價

機(jī)構(gòu)人員發(fā)放和收回，問卷內(nèi)容和發(fā)放數(shù)量根據(jù)評價項目的具體情況確定。

15.8評價工作組對照評價方案中設(shè)置的評價指標(biāo)（見附錄A）與標(biāo)準(zhǔn)值、分值及扣分標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行獨立、

客觀和公正的打分。績效管理結(jié)果分為四個等次，即優(yōu)(≥90分)、良(80分≤良＜90分)、中(70分≤

中＜80分)、差(＜70分)。

15.9評價機(jī)構(gòu)對評價對象績效實現(xiàn)情況進(jìn)行分析和描述，形成帶有相關(guān)結(jié)論的績效評價報告。績效評

價報告內(nèi)容包括：基本概況、績效評價的組織實施情況、績效評價指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法、績

效目標(biāo)的實現(xiàn)程度、存在問題及原因分析、評價結(jié)論及建議，以及其他需要說明的問題等。

15.10績效評價報告作為財政所調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。財政所在

預(yù)算編制時，充分運用以往年度的績效評價報告，優(yōu)先安排績效好的項目，取消或調(diào)減績效差的項目。

將績效評價工作開展情況及評價項目績效情況向同級人民政府報告，同時對部門（單位）績效自評價完

成進(jìn)度、完成質(zhì)量、以及組織開展等情況，在一定范圍內(nèi)通報。對社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目

支出績效情況，經(jīng)同級人民政府批準(zhǔn)后，按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定向社會公開，接受社會公眾的監(jiān)督。

16檔案管理

按照《江蘇省機(jī)關(guān)團(tuán)體企業(yè)事業(yè)單位檔案工作規(guī)范》的相關(guān)要求開展檔案管理工作。

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AA

附錄A

（規(guī)范性附錄）

績效工作評價指標(biāo)

表A.1績效工作評價指標(biāo)

指標(biāo)

分值

一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)

項目立項立項規(guī)范5

項目設(shè)立

項目目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容5

項目管理管理制度5

資金落實資金到位5

項目管理資金分配分配程序5

財務(wù)管理管理制度5

組織實施組織機(jī)構(gòu)5

產(chǎn)出數(shù)量15

產(chǎn)出數(shù)量25

產(chǎn)出質(zhì)量15

產(chǎn)出質(zhì)量25

項目產(chǎn)出

產(chǎn)出時效15

產(chǎn)出時效25

產(chǎn)出成本15

項目績效產(chǎn)出成本25

經(jīng)濟(jì)效益15

經(jīng)濟(jì)效益25

社會效益15

項目效益社會效益25

環(huán)境效益5

可持續(xù)性5

服務(wù)對象滿意度5

_________________________________

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附錄A

(資料性附錄)

黃瓜主要病蟲害防治一覽表

防治時農(nóng)藥有效成分含量、名稱使用濃度安全間最多使用施用方法

病蟲害名稱

期劑型（倍）隔期（d）次數(shù)

80%霜克寧可濕性粉劑6003～52

58%甲霜錳鋅可濕性粉劑500～60072

霜霉病始發(fā)期

1.5%多抗霉素可濕性粉22

300～500

劑

50%醚菌酯水分散粒劑，2000～3000