審計整改工作方案范文

：某某某公司審計整改工作實施方案某某某公司審計整改工作實施方案根據(jù)國家局《關(guān)于進一步做好審計整改工作有關(guān)事項的通知》(國煙要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動，提升基礎管織開展的經(jīng)濟責任審計、年報審計、全面審計(包括自查、復查、國家局重點檢查)、工程項目審計(含國家局直接審計和授權(quán)審計)，外部審計機構(gòu)、財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關(guān)注的事性質(zhì)進行分類，各部門要逐項對照檢查整改落實情況。一是涉稅方面，少繳個人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進行補繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進行收回或者收取相應的資產(chǎn)使用費；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入長期閑置的，一律進行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強制度落實的監(jiān)督計整改工作領導小組成員：財務、審計以及各相關(guān)業(yè)務部門負責人領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。負責審計整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務部門指定專門聯(lián)絡員，抓好具體問題的整改日—6月10日)報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計問題由審計部門采集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進行分類，按照問題點逐項并開展自查整改工作，對各問題點的整改情況以國家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》(見附件)，經(jīng)部門負責人簽字確認并對自查結(jié)果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室(同時報送電子材料)。由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整日—7月31日)廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結(jié)果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。各責任部門對能夠及時整改的，要即將加以整改。一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協(xié)調(diào)處理。廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作催促指導，隨時跟蹤整改進。月1日—9月10日)廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或者未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。整改(一)加強領導，提高認識。各部門要深刻認識行業(yè)的特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，站在維護行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。各部門主要負責措施上更加有效。對整改難度較大的問題主要負責人要親自參預研究制定。(二)健全組織,落實責任。各部門要指定專門聯(lián)絡人員，抓好具體問題的整改落實。本次審計整改工作的責任主體為各業(yè)務、財務部門，各部門要針對存在問題，進一步制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人，限定整改時限，并將整改情況納入考核，確保審計問題整改落指導和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(四)加強督查，嚴格考核。為確保整改落實到位，廠部將從7月份對不能按時保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進一步健全完善制度體系，阻塞制度漏洞，防范對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實施重點督辦。同時，要注意實事求是的解決制度不適應和失效的問題，加強制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項監(jiān)督考核機制，促使制度執(zhí)行更加科學、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科審計整改方案方案會議，對經(jīng)濟審計整改底稿內(nèi)容進行了充分的學習研究，認真分析了我公司在經(jīng)營管理中存在的問題，并且決定嚴格按照審計整改底稿中的要求對一、關(guān)于“三重一大”整改落實工作的情況報告檢查以來，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現(xiàn)將整改情況按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關(guān)部門針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員(監(jiān)察員)監(jiān)督責任考核。3、認真自查，抓好“回頭看”重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄(記要)是否齊通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規(guī)范和完善，嚴格按照制度要求落實和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識不，、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監(jiān)察部門進全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，密切結(jié)合黨風廉政建設責任制執(zhí)行情況考核和領導干部民主測評，結(jié)合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)二、關(guān)于法律實務部門整改落實工作的整改措施理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一位專公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章傳規(guī)劃。根據(jù)國家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實施計劃。在全計劃、分層次、講實效、有針對4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務機構(gòu)中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合監(jiān)督監(jiān)察機制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實縱橫兩套監(jiān)督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題整改活動工作方案審計工作年終總結(jié)會議精神，進一步加大審計整改力度，按照自治區(qū)政府“審計整改年”活動要求，結(jié)合我局實際，決定在全局深入開展審計審計部門審計發(fā)現(xiàn)的應整改而未整改的問題，進行集中催促整改，進一步規(guī)范財經(jīng)管理，進一步提高教育資金使用效益，為教育事業(yè)健康發(fā)展保駕、市教育局成立由黨委書記、局長為組長，黨委副書記，紀委書記為副組長的審計整改工作領導小組，負責開展審計整改下設辦公室，辦公室設在監(jiān)察室，具體負責活動的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公審計整改活動分為動員部署、整改落實和驗收總結(jié)三個階(一)動員部署和自查梳理階段(20某某年3月中旬)理出已經(jīng)整改到位的問題和尚未整改落實到位的問題、沒有整改或者沒有完全整改事項的原因、下一步整改方案及措施，認真填寫《審計整改情況自查表》和《審計整改情況自查統(tǒng)計表》，提交本單位審計整改工作專門負室備案(同時報送電子材料)。整改工作領導小組辦公室要按照確定的整改工作重點，對被審計單位尚未整改落實到位的問題，加強催促檢查，限期進行整(二)整改落實階段(20某某年3月下旬至4月)的事項逐一進行認真整改。對于當前能夠解決的問題，即將加以整改。一時難以解決的問題，要制定整改計劃、具體措施和整改期限。對于本單位無法解決的問題，要及時研究提出整改意見和建議，上報市教育局審計整家審計機關(guān)、學校審計部門審計發(fā)現(xiàn)的問題，要堅持邊審計邊整改邊3.市教育局整改工作領導小組要加強對各單位審計整改工作指導和催促，組織開展審計整改工作情況檢查，確保審計整改落實4．各單位要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對本單位現(xiàn)行的財經(jīng)規(guī)章制度進行一次全面梳理，認真查找制度的缺陷和漏洞，有針對性地建立健全內(nèi)部控制、財務管理及資金監(jiān)管等相關(guān)管理制度，形成以制度管人管求，自我對照查找整改問題是否準確，整改事項是否落實，整改長效機制。領導小組根據(jù)自治區(qū)教育廳審計整改工作領導小組制定的驗收標準，組織檢查組，對各單位整改情某年以來各項審計或者審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關(guān)單位的整改情況進行市教育局審計整改工作領導小組辦公室在一定范圍內(nèi)通報整改情況，對工作扎實、成效顯著的部門、單位和個人，予以表揚；對重視不夠、組織不力，行動遲緩、工作措施不落實的，予以通報批評；對整改落實不力、造成重大影響和損失的單位和有關(guān)責任人員，提出處理意見按規(guī)定處理。各(一)高度重視，加強領導。審計整改是適應教育事業(yè)科學發(fā)展的迫切需求，是構(gòu)建現(xiàn)代化教育的必然要求，是實現(xiàn)審計價值的重要保證。各部門和單位要充分認識開展審計整改工作的重要性和必要性。各單位“一把手”是整改工作的第一責任人，要切實加強(二)密切配合，加強指導。局紀檢監(jiān)察、人事、財務、資產(chǎn)管理等有關(guān)部門，要密切配合，溝通協(xié)作，共同推動審計整改工審計整改工作領導小組要全面掌握工作動態(tài)，加大指導力度，及時研究解決工作中遇到的問題。對于審計整改中發(fā)現(xiàn)的違紀違法案件線索，紀檢監(jiān)(三)講究方法，確保實效。各單位要按照“問題不查清不放過，整改不到位不放過，責任不落實不放