淺論中小企業(yè)資金短缺的問(wèn)題及對(duì)策-以宜興市江豐紡織有限公司為例

摘要我們提倡創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造，既離不開(kāi)中小企業(yè)，也給中小企業(yè)發(fā)展提供了更多機(jī)會(huì)更大空間。只有促進(jìn)中下企業(yè)發(fā)展才能夠真正使我國(guó)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展、科學(xué)發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展。中小企業(yè)的健康發(fā)展有利于增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力、推動(dòng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和就業(yè)擴(kuò)大。對(duì)于國(guó)內(nèi)數(shù)千萬(wàn)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，沒(méi)有資金，再好的項(xiàng)目也無(wú)法開(kāi)展。中小企業(yè)資金短缺，是近年來(lái)制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展最主要的瓶頸。本文選取宜興市江豐紡織有限公司，通過(guò)對(duì)該公司融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，了解資金短缺的問(wèn)題及原因，從而針對(duì)性的提出相應(yīng)措施解決其資金短缺問(wèn)題。旨在通過(guò)分析研究中小企業(yè)融資難、融資貴的現(xiàn)狀，通過(guò)實(shí)際案例分析存在問(wèn)題的主要原因，并提出具有實(shí)際意義的可行性意見(jiàn)，提高中小企業(yè)資金流動(dòng)效率，實(shí)行科學(xué)有效的資金管理體制，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金短缺；原因；對(duì)策緒論當(dāng)前，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大變化，我國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。我國(guó)中小企業(yè)從少到多、從弱到強(qiáng)，不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要力量，成為創(chuàng)業(yè)就業(yè)的主要領(lǐng)域、技術(shù)創(chuàng)新的重要主體、國(guó)家稅收的重要來(lái)源，為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政府職能轉(zhuǎn)變、農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移、國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓等發(fā)揮了重要作用。資金就好比中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的血液，而資金短缺就會(huì)出現(xiàn)供血不足，從而遏制中小企業(yè)發(fā)展。因此分析中小企業(yè)資金短缺的問(wèn)題和對(duì)策，對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)的改革和發(fā)展意義重大。本文將系統(tǒng)借鑒各國(guó)研究學(xué)者的成果，通過(guò)近年來(lái)關(guān)于中小企業(yè)資金短缺的一系列文章報(bào)告和在社會(huì)市場(chǎng)所做的調(diào)查，系統(tǒng)地對(duì)中小企業(yè)自身存在的問(wèn)題進(jìn)行闡述和剖析其外在因素。了解并輔以新聞報(bào)紙的有關(guān)報(bào)道、雜志書(shū)籍的有關(guān)刊載、網(wǎng)絡(luò)上的資料收集等方式進(jìn)行分析，找到中小企業(yè)資金短缺的問(wèn)題所在，并研究出解決中小企業(yè)資金短缺的對(duì)策。本文選取紡織行業(yè)中某一個(gè)小微企業(yè)作為研究對(duì)象，通過(guò)在社會(huì)和企業(yè)自身的一系列調(diào)查從而發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，進(jìn)而提出解決的對(duì)策和建議，這是對(duì)于理論上的保證，也更有利于在實(shí)踐更好、更有目的性地解決中小企業(yè)資金短缺，從而壯大我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、中小企業(yè)界定中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國(guó)家、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、行業(yè)的不同而改變，且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動(dòng)態(tài)變化。質(zhì)和量是界定中小企業(yè)的一般標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)組織形式、融資方式和所處行業(yè)地位等屬于質(zhì)衡量的標(biāo)準(zhǔn)，從業(yè)人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值、營(yíng)業(yè)收入等屬于量衡量的標(biāo)準(zhǔn)。與質(zhì)的指標(biāo)相比量的指標(biāo)更為直觀，數(shù)據(jù)選取容易，大多數(shù)國(guó)家都以量的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，如美國(guó)對(duì)中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)為雇員人數(shù)不超過(guò)500人，英國(guó)、歐盟等在采取量的指標(biāo)同時(shí)也輔以質(zhì)的指標(biāo)。我國(guó)對(duì)于中小企業(yè)的界定也根據(jù)不同行業(yè)進(jìn)行認(rèn)定：表1：各行各業(yè)中小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)企業(yè)界定農(nóng)、林、牧、漁業(yè)中小微企業(yè)營(yíng)業(yè)收入≦20000萬(wàn)元中型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入≧500萬(wàn)元小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入≧50萬(wàn)元微型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入≦50萬(wàn)元工業(yè)中小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦1000人或營(yíng)業(yè)收入≦40000萬(wàn)元中型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧300人且營(yíng)業(yè)收入≧2000萬(wàn)元小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧20人且營(yíng)業(yè)收入≧300萬(wàn)元微型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦20人或營(yíng)業(yè)收入≦300萬(wàn)元餐飲業(yè)中小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦300人或營(yíng)業(yè)收入≦10000萬(wàn)元中型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧100人且營(yíng)業(yè)收入≧2000萬(wàn)元小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧10人且營(yíng)業(yè)收入≧100萬(wàn)元微型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦10人或營(yíng)業(yè)收入≦100萬(wàn)元軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)中小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦300人或營(yíng)業(yè)收入≦10000萬(wàn)元中型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧100人且營(yíng)業(yè)收入≧1000萬(wàn)元小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧10人且營(yíng)業(yè)收入≧50萬(wàn)元微型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦10人或營(yíng)業(yè)收入≦50萬(wàn)元租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)中小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦300人或資產(chǎn)總額≦120000萬(wàn)元中型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧100人且資產(chǎn)總額≧8000萬(wàn)元小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≧10人且資產(chǎn)總額≧100萬(wàn)元微型企業(yè)從業(yè)人數(shù)≦10人或資產(chǎn)總額≦100萬(wàn)元三、宜興市江豐紡織有限公司融資現(xiàn)狀宜興市江豐紡織有限公司坐落于蘇、浙、皖三省交界處的太華鎮(zhèn)，依靠其優(yōu)越的地理位置發(fā)展紡織業(yè)，是一家集生產(chǎn)、銷(xiāo)售、服務(wù)為一體的企業(yè)。該企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)絹、麻、棉、化纖類(lèi)的紡織品、針織品等。該企業(yè)于2002年8月注冊(cè)，法人代表是朱江法，注冊(cè)資本200萬(wàn)元，總資產(chǎn)達(dá)2000萬(wàn)元，共有職工60人，其中管理人員8人，財(cái)務(wù)人員3人。該企業(yè)設(shè)立三個(gè)車(chē)間，分別是整經(jīng)車(chē)間、織造車(chē)間、修布車(chē)間，但沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)、人力資源和銷(xiāo)售部門(mén)，往往一人身兼多崗。該企業(yè)秉承“保證一流質(zhì)量，保持一級(jí)信譽(yù)”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶(hù)第一”的原則為廣大客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，宜興市江豐紡織有限公司的投入資金為500萬(wàn)元，其中個(gè)人投入100萬(wàn)元，民間借貸100萬(wàn)元，分別向中國(guó)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行各借入150萬(wàn)元。近幾年由于市場(chǎng)對(duì)麻棉、苧麻等紡織品需求不斷增加，紡織企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，而宜興市江豐紡織有限公司完成的成品做工較好，接到的訂單也逐漸增加。但因?yàn)樵撈髽I(yè)場(chǎng)地有限，設(shè)備有限，工人數(shù)量有限，訂單往往都是加班加點(diǎn)完成的，企業(yè)想借機(jī)擴(kuò)大規(guī)模，可資金的短缺限制企業(yè)的擴(kuò)大。由于企業(yè)受到銀行貸款限制，只能從銀行那里貸到100萬(wàn)元，無(wú)法貸到更多的資金來(lái)擴(kuò)大規(guī)模。該企業(yè)2018年的應(yīng)收賬款大約是300萬(wàn)元，由于訂單量的增加，2019年的應(yīng)收賬款估計(jì)會(huì)超過(guò)2018年，這些資金得不到及時(shí)收回，造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，如果短時(shí)間內(nèi)無(wú)法收回這些資金，很可能成為壞賬。而且現(xiàn)在人力資源成本和原材料成本大幅上漲，稅費(fèi)成本又偏高，大大擠壓了利潤(rùn)空間，導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營(yíng)陷入窘境。中小企業(yè)資金短缺原因分析—以宜興市江豐紡織有限公司為例（一）經(jīng)營(yíng)管理人員理財(cái)觀念淡薄一方面由于宜興市江豐紡織有限公司規(guī)模小，工資、福利待遇都較低，發(fā)展空間也有限，很難吸引高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人員前來(lái)應(yīng)聘、就業(yè)，另一方面由于該企業(yè)是私營(yíng)性質(zhì)，管理者集所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)于一身，在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策和項(xiàng)目投資時(shí)僅憑主觀臆斷，具有明顯的隨意性。同時(shí)，該企業(yè)經(jīng)營(yíng)者存在重技術(shù)輕管理和重銷(xiāo)售輕理財(cái)現(xiàn)象，認(rèn)為企業(yè)效益靠的是業(yè)務(wù)發(fā)展而不是經(jīng)營(yíng)管理，忽視財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)作用。（二）資金結(jié)構(gòu)不合理，缺少中長(zhǎng)期戰(zhàn)略宜興市江豐紡織有限公司在資金使用方面缺少中長(zhǎng)期戰(zhàn)略，在初始建立時(shí)資金配置不合理，用流動(dòng)資金購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，沒(méi)有考慮企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中所需流動(dòng)資金的多少，造成流動(dòng)資金出現(xiàn)缺口，進(jìn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。宜興市江豐紡織有限公司的現(xiàn)狀是管理人員素質(zhì)較低，管理水平有限，造成內(nèi)部管理差，資金管理松弛，缺乏科學(xué)合理的資金管理制度和控制制度，造成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中資金大量浪費(fèi)或閑置、投資回報(bào)率低。企業(yè)管理者在紡織產(chǎn)品投資上，往往只看到其他紡織企業(yè)取得的收益就盲目跟進(jìn)生產(chǎn)該產(chǎn)品，對(duì)該產(chǎn)品缺乏充分的市場(chǎng)考察、研究和論證，也不根據(jù)該企業(yè)人力、財(cái)力、物力等現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行考慮，造成投資失敗，庫(kù)存積壓，從而造成資金周轉(zhuǎn)困難，資金出現(xiàn)短缺。同時(shí)該企業(yè)缺乏創(chuàng)新理念，只看重眼前利益，追求能帶來(lái)高收益的產(chǎn)品投資，而放棄新產(chǎn)品研發(fā)等能為企業(yè)帶來(lái)長(zhǎng)期收益的產(chǎn)品投資，只考慮能夠短期回籠資金，尚未考慮企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和成長(zhǎng)。（三）應(yīng)收賬款清理不及時(shí)近兩年，紡織市場(chǎng)勢(shì)頭良好，紡織企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各企業(yè)對(duì)原材料的需求加大，導(dǎo)致原材料供應(yīng)緊張，宜興市紡織有限公司為了后續(xù)的生產(chǎn)向提供原材料的企業(yè)大量預(yù)付貨款，造成了財(cái)務(wù)上的危機(jī)。同時(shí)為了爭(zhēng)奪客戶(hù)，各紡織企業(yè)都流行信用銷(xiāo)售，最常見(jiàn)的形式就是“三角債”，企業(yè)之間相互拖欠，并隨著拖欠范圍的不斷擴(kuò)大，使越來(lái)越多的資金游離出生產(chǎn)疏通環(huán)節(jié)，滯留在了結(jié)算環(huán)節(jié)，加劇了用資困境。各企業(yè)都舉著“信用良好”的旗幟進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，他們?cè)黾愉N(xiāo)售額往往通過(guò)信用銷(xiāo)售這一途徑，而宜興市江豐紡織有限公司不根據(jù)企業(yè)實(shí)際用資情況而盲目采取賒銷(xiāo)、延期付款等方式。對(duì)于后續(xù)賒銷(xiāo)款的收回問(wèn)題欠缺考慮，應(yīng)收賬款的成本和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也視而不見(jiàn)，最后導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回或確定不能收回，從而形成壞賬、呆賬。應(yīng)收賬款的增加占用了大量資金，使企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)不靈的局面。（四）融資渠道單一宜興市江豐紡織有限公司的融資渠道單一，基本來(lái)自銀行借款和商業(yè)信用這兩種。造成該企業(yè)融資困難既有該企業(yè)自身原因也有商業(yè)銀行的原因。從企業(yè)自身角度來(lái)看，該企業(yè)規(guī)模小，無(wú)法享受規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的高收益，所以本身盈利能力就低，并且注入的自有資金就少，資本金先天不足，缺乏自我發(fā)展的能力，企業(yè)為了生存和發(fā)展，只好靠負(fù)債籌措資金。但該企業(yè)設(shè)備陳舊，技術(shù)落后，缺乏創(chuàng)新意識(shí)，缺乏健全的管理體制，且只注重眼前利益，財(cái)務(wù)內(nèi)控環(huán)節(jié)形同虛設(shè)，財(cái)務(wù)人員普遍素質(zhì)不高，出現(xiàn)多開(kāi)戶(hù)頭、多頭設(shè)賬等現(xiàn)象，這些情況使得企業(yè)財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，造成銀行和企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)，使得企業(yè)的商業(yè)信用得到質(zhì)疑，這不利于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)評(píng)估該企業(yè)真正的價(jià)值，從而影響企業(yè)融資。從商業(yè)銀行角度來(lái)看，商業(yè)銀行一直都是圍繞穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這一原則來(lái)經(jīng)營(yíng)，出于資金安全性的考量，商業(yè)銀行往往熱衷于服務(wù)大型企業(yè)。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)貸款，手續(xù)復(fù)雜、金額小、筆數(shù)多，進(jìn)而導(dǎo)致銀行貸款成本上升。與此同時(shí)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)，可抵押資產(chǎn)有限，使得銀行貸款存在高風(fēng)險(xiǎn)。而宜興市江豐紡織有限公司是典型的中小企業(yè)，銀行對(duì)其貸款條件非常苛刻、貸款程序非常復(fù)雜、貸款審查非常繁瑣，進(jìn)而導(dǎo)致該企業(yè)貸款困難。面對(duì)銀行的高門(mén)檻，宜興市江豐紡織有限公司為解燃眉之急，往往使用民間借貸的方式，而民間借貸的利率一般位于8%-12%，該企業(yè)又顯得力不從心。緩解中小企業(yè)資金短缺的對(duì)策針對(duì)上述造成中小企業(yè)資金短缺問(wèn)題的原因，應(yīng)對(duì)癥下藥，同時(shí)結(jié)合供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中的相關(guān)政策，從企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)外部、政府三方面提出相關(guān)解決措施。培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)者理財(cái)觀念深化中小企業(yè)管理者對(duì)資金的理財(cái)意識(shí)，讓領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識(shí)到科學(xué)的資金管理對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。要讓中小企業(yè)管理者樹(shù)立理財(cái)觀念，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理知識(shí)和重視財(cái)務(wù)管理工作。樹(shù)立現(xiàn)金流觀念。企業(yè)現(xiàn)金流是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的血液，凈現(xiàn)金流量是企業(yè)發(fā)展的助推器，一旦出現(xiàn)現(xiàn)金斷流，企業(yè)資金短缺，企業(yè)將失血過(guò)多面臨破產(chǎn)的尷尬局面。因此，應(yīng)培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的現(xiàn)金流觀念，使企業(yè)時(shí)刻關(guān)注自身的現(xiàn)金流狀況及走向。樹(shù)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。中小企業(yè)內(nèi)源性融資不足，自有資金有限，大部分都是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，都希望充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的積極作用。但是財(cái)務(wù)杠桿的積極作用是以借貸資金的收益高于資金成本和企業(yè)償債能力為基礎(chǔ)。所以負(fù)債經(jīng)營(yíng)必須考慮企業(yè)的償債能力和資金使用效率，規(guī)避過(guò)高負(fù)債和到期不能支付的風(fēng)險(xiǎn)。樹(shù)立創(chuàng)新意識(shí)，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。在當(dāng)今大力提倡“創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)造”的大環(huán)境下，企業(yè)應(yīng)乘著這個(gè)春風(fēng)，培養(yǎng)員工的創(chuàng)新意識(shí)，唯有創(chuàng)新才能讓企業(yè)立于不敗之地。同時(shí)企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)新產(chǎn)品的投資力度，由粗廣化生產(chǎn)向精細(xì)化生產(chǎn)轉(zhuǎn)變，努力在某個(gè)行業(yè)做實(shí)、做精、做強(qiáng)。健全資金監(jiān)督機(jī)制。中小企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)管理者無(wú)法意識(shí)到監(jiān)督資金的重要性，往往缺乏規(guī)范有效的資金監(jiān)督機(jī)制，這就容易導(dǎo)致企業(yè)資金來(lái)源和去向不明。要保證資金的合理流通，就必須對(duì)資金實(shí)行強(qiáng)而有力的監(jiān)督管理工作，對(duì)每一筆資金的流向和使用狀況都做好記錄。調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略是一個(gè)自上而下的整體性規(guī)劃，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，在總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)、調(diào)查現(xiàn)狀、預(yù)測(cè)未來(lái)的基礎(chǔ)上，為謀求生存和發(fā)展而做出的長(zhǎng)遠(yuǎn)性、全局性的謀劃和方案。企業(yè)戰(zhàn)略體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)思想，是確定企業(yè)中長(zhǎng)期規(guī)劃的“探照燈”。企業(yè)加強(qiáng)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略，可以使投資更有規(guī)劃，減少項(xiàng)目投資的失敗率，提高資金利潤(rùn)率。同時(shí)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部資金管理，將各項(xiàng)資金規(guī)劃落實(shí)到各個(gè)職能部門(mén)，將各項(xiàng)資金的使用效果與各個(gè)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任掛鉤，做到專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并列入績(jī)效考核。此外，中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的資金需要和借貸能力，在擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不要一味注重從外界獲取資金支持，而是應(yīng)該更多注重通過(guò)自身積累來(lái)擴(kuò)展規(guī)模。強(qiáng)化企業(yè)流動(dòng)資金的使用，更要提高對(duì)長(zhǎng)期資金規(guī)模的掌控能力，使二者保持恰當(dāng)?shù)谋壤?，讓流?dòng)資金和長(zhǎng)期資金能夠良性循環(huán)。及時(shí)清理應(yīng)收賬款由于大多數(shù)中小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈中間環(huán)節(jié)這一特殊位置，其資金的回收是企業(yè)財(cái)務(wù)管理最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，其賬面上的資金能不能落實(shí)為可用資金關(guān)鍵是看該企業(yè)的應(yīng)收賬款能否如期收回。為了能最大程度清理應(yīng)收賬款應(yīng)采取以下措施：一是各部門(mén)各司其職，扎實(shí)推進(jìn)清收工作，財(cái)務(wù)部門(mén)定期電話聯(lián)系拖欠公司，告知拖欠款項(xiàng)；銷(xiāo)售部門(mén)實(shí)地追蹤拖欠公司讓其盡快回款。二是建立主體責(zé)任制，即將應(yīng)收賬款的回收進(jìn)度與銷(xiāo)售人員利益掛鉤，對(duì)于回款金額最多的人員給予現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)發(fā)生的壞賬進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)懲罰措施。三是做好前期調(diào)查工作，在客戶(hù)的選擇上要從客戶(hù)的信用狀況和運(yùn)營(yíng)情況兩方面考量。此外，財(cái)務(wù)人員需要對(duì)一些客戶(hù)進(jìn)行賬齡分析，對(duì)那些拒不付款，賴(lài)賬不付的客戶(hù)必要時(shí)通過(guò)法律途徑進(jìn)行維權(quán)。（四）拓寬融資渠道中小企業(yè)融資的主要渠道是向銀行貸款，但由于輕資產(chǎn)的原因，難以適應(yīng)傳統(tǒng)的以重資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以短期財(cái)務(wù)指標(biāo)為關(guān)鍵的融資模式要求。目前通過(guò)科技金融創(chuàng)新，改革傳統(tǒng)重資產(chǎn)融資模式已經(jīng)勢(shì)在必行。1、提升直接融資比重。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)融資主要依賴(lài)以銀行為主的間接融資，而企業(yè)直接融資的比例不高。為此，我們需要建立一個(gè)更強(qiáng)大的資本市場(chǎng)，特別是應(yīng)發(fā)展多層次資本市場(chǎng)，包括大型的交易所、區(qū)域性的股權(quán)市場(chǎng)，也包括私募基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金，這樣可以更好地支持風(fēng)險(xiǎn)比較大、創(chuàng)新能力強(qiáng)、但同時(shí)失敗的可能性也比較大的企業(yè)。在間接融資體系下，銀行貸款意愿的順周期性難以克服。而在信息不對(duì)稱(chēng)情況下，銀行對(duì)抵押物、企業(yè)規(guī)模的偏好，難以從根本上得到克服。因此創(chuàng)建這樣一個(gè)資本市場(chǎng)，通過(guò)登錄資本市場(chǎng)，中小企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)直接融資，其融資難融資貴問(wèn)題有望得到解決。2、增加中小企業(yè)金融供給。優(yōu)化金融供給結(jié)構(gòu)，除了提高直接融資比重之外，還需要優(yōu)化和調(diào)整已有的以銀行為主的間接融資體系，增加更多有效供給，以更好地滿(mǎn)足實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是廣大中小企業(yè)的融資需求。（1）完善開(kāi)發(fā)銀行和政策性銀行管理體制，推動(dòng)建立普惠金融事業(yè)部、小微支行和社區(qū)支行，批準(zhǔn)設(shè)立民營(yíng)銀行，促進(jìn)城商行、農(nóng)村中小銀行、信托公司和金融資產(chǎn)管理公司回本歸源。（2）建立以“專(zhuān)營(yíng)化、專(zhuān)項(xiàng)化和專(zhuān)業(yè)化”為核心思路的區(qū)域政策性專(zhuān)營(yíng)民營(yíng)小微企業(yè)銀行。具體就是，建立區(qū)域政策性專(zhuān)營(yíng)銀行，強(qiáng)調(diào)服務(wù)的區(qū)域性，扶持的政策性以及服務(wù)對(duì)象和范疇的專(zhuān)營(yíng)性，以此構(gòu)建體系化的服務(wù)骨架；建立專(zhuān)項(xiàng)化的服務(wù)企業(yè)篩選機(jī)制、優(yōu)勝劣汰機(jī)制、扶持退出機(jī)制、反哺機(jī)制、風(fēng)控機(jī)制以及多層次的民營(yíng)小微企業(yè)金融信息體系。同時(shí)，建議采取小范圍試點(diǎn)，逐步推廣的方式，協(xié)調(diào)好與傳統(tǒng)金融體系的對(duì)接。（五）發(fā)揮政府職能，扶持中小企業(yè)從根本上解決中小企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，需要出臺(tái)和落實(shí)有針對(duì)性的政策措施，在深化融資供給側(cè)改革和優(yōu)化發(fā)展環(huán)境上下功夫。1、推進(jìn)中小企業(yè)信用平臺(tái)建設(shè)。長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)融資難的很重要一個(gè)因素在于“銀企信息不對(duì)稱(chēng)”。銀行往往難以了解企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和貸款投向。而且，中小