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文檔簡介

醫(yī)院集中收支管理制度1、財務人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、新《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》及國家制訂的其他財經法規(guī)。2、醫(yī)院實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，醫(yī)院的財務活動在主管財務院長領下，納入財務科統(tǒng)一管理。醫(yī)院財務工作接受財政、審計、主管部門的指導和監(jiān)督。3、財務工作崗位分工明確、密切協(xié)作的原則設置為：財務主管、出納、收入費用核算、資產核算、會計檔案管理、住院結算、門診收費、成本核算、稽核。根據業(yè)務量繁簡情況，設為一崗一人，一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債備的登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。4、成本核算、住院結算、門診收費的財務人員，納入相應科室的人員編制、行政上歸各部門，業(yè)務上受財務科的指導。5、財務人員的任免按《會計法》規(guī)定辦理。6、財務人員在工作調動時，必須辦理交接手續(xù)。一般財務人員在辦理交接手續(xù)時，應由財務負責人或主管會計監(jiān)交；財務負責人辦理交接平續(xù)時，由主管財務院長監(jiān)交，必要時應由上級主管部門派人監(jiān)交。7、積極合理組織收入并保證及時入賬，嚴格控制支出。醫(yī)院支出嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍及開支標準執(zhí)行，凡是該收的要抓緊收回，凡是預算外、無計劃的開支應堅決杜絕，對于臨時必須的開支應按審批手續(xù)辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據。8、根據醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和目標，正確編制年度和季度的財務計劃(預算），辦理會計業(yè)務。按照規(guī)定的格式和期限，報送會計季報和年報(決算)。9、認真做好財產物資清查工作，定期或不定期對醫(yī)院資產進行盤點，保證財產物資賬賬相符、賬實相符。10、固定資產管理設置專門管理機構，配備相應管理人員，嚴格按照醫(yī)院制訂的固定資產管理制度執(zhí)行。11、物資管理貫徹“歸口管理、分級負責、合理調配、物盡其用”的原則，嚴格按國家有關制度和醫(yī)院制訂的相關制度執(zhí)行。12、建立健全票據管理制度，嚴格按照票據管理的相關制度執(zhí)行。13、醫(yī)院貨幣資金的管理嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》及國家制訂的各項結算制度，接受銀行部門的監(jiān)督。14、及時清理往來款項，對確認無法收回的款項，查明原因，報經上級主管部門或財政部門批準后核銷。15、因工作需要，需領備用金的科室，須提交申請報告，經院長批準、財務科長同意后方可領用，年

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