合同結(jié)算作業(yè)指引

合同結(jié)算作業(yè)指引編制日期審核日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人

目的為規(guī)范合同結(jié)算工作，提高工程結(jié)算工作的效率，合理地確定和有效地控制工程造價(jià)。適用范圍適用于華潤(rùn)置地有限公司下屬獨(dú)資、控股或具經(jīng)營(yíng)權(quán)合資公司開(kāi)發(fā)的地產(chǎn)項(xiàng)目及華潤(rùn)集團(tuán)孵化的地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目合同結(jié)算工作。編制依據(jù)依據(jù)《華潤(rùn)置地開(kāi)發(fā)成本管理制度》編制。術(shù)語(yǔ)及定義工程結(jié)算：指工程竣工，物資采購(gòu)?fù)戤?，顧?wèn)合同履約完成，并經(jīng)驗(yàn)收合格后，承包方和發(fā)包方根據(jù)雙方已簽訂的合同、竣工圖紙、往來(lái)文件、變更簽證等所有與工程造價(jià)相關(guān)的資料，進(jìn)行對(duì)合同價(jià)款的增減計(jì)算并確認(rèn)最終的工程價(jià)款。工程結(jié)算的完成以承發(fā)包雙方簽訂《結(jié)算書》為標(biāo)志。工程結(jié)算書：指工程、采購(gòu)?fù)旯げⅡ?yàn)收合格后，根據(jù)已簽訂的施工/采購(gòu)合同、竣工圖紙、工程/設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證及其他洽商等資料編制的最終工程造價(jià)文件。關(guān)鍵活動(dòng)描述結(jié)算計(jì)劃管理指引結(jié)算計(jì)劃編制在主體封頂3個(gè)月內(nèi)(精裝修交付項(xiàng)目在精裝定標(biāo)后3個(gè)月內(nèi))，合約管理部（或合約主責(zé)部門，下同）完成項(xiàng)目結(jié)算計(jì)劃的編制。合約管理部、項(xiàng)目部、設(shè)計(jì)管理部根據(jù)項(xiàng)目的合約分判、合同條款、工期安排、交付時(shí)間共同編制。項(xiàng)目部確定提供工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，項(xiàng)目部和設(shè)計(jì)管理部確定及完整合同結(jié)算資料的時(shí)間，合約管理部確定合同結(jié)算的完成時(shí)間，明確每個(gè)合同分判對(duì)應(yīng)的結(jié)算主責(zé)人。結(jié)算完成時(shí)間在結(jié)算計(jì)劃各時(shí)間節(jié)點(diǎn)遵守合同條款的前提下，工程結(jié)算完成時(shí)間如下：住宅項(xiàng)目工程結(jié)算完成時(shí)間：供應(yīng)類合同為入住后6個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算，總包/機(jī)電/門窗幕墻/精裝/園林/土方等六大標(biāo)及500萬(wàn)元以上的合同為入住后12個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算，在項(xiàng)目入住12個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目整體竣工結(jié)算。商業(yè)項(xiàng)目工程結(jié)算完成時(shí)間：供應(yīng)類合同為開(kāi)業(yè)后6個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算，總包/機(jī)電/門窗幕墻/精裝/園林/鋼結(jié)構(gòu)/土方等七大標(biāo)及500萬(wàn)元以上的合同為開(kāi)業(yè)后14個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算，在項(xiàng)目開(kāi)業(yè)18個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目整體竣工結(jié)算。對(duì)于項(xiàng)目交付后仍在執(zhí)行的合同，如成本顧問(wèn)服務(wù)合同、客服第三方維修合同，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況排定結(jié)算計(jì)劃。結(jié)算計(jì)劃確認(rèn)結(jié)算計(jì)劃確認(rèn)應(yīng)以工作會(huì)議方式進(jìn)行，由合約管理部組織，項(xiàng)目工程總監(jiān)/負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)管理部、合約管理部負(fù)責(zé)人參加，并在會(huì)議結(jié)束后簽署意見(jiàn)進(jìn)行確認(rèn)。合約管理部將經(jīng)過(guò)確認(rèn)的《結(jié)算計(jì)劃》發(fā)送相關(guān)責(zé)任人，各部門按結(jié)算計(jì)劃執(zhí)行，對(duì)各責(zé)任節(jié)點(diǎn)進(jìn)行把控。結(jié)算計(jì)劃調(diào)整若在結(jié)算計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)竣工延遲或分判調(diào)整，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)需重新編制結(jié)算計(jì)劃并組織成本計(jì)劃確認(rèn)會(huì)，參會(huì)人員同5.1.3。結(jié)算計(jì)劃預(yù)警合約管理部跟進(jìn)結(jié)算計(jì)劃的執(zhí)行情況，在結(jié)算計(jì)劃存在延遲風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行預(yù)警，發(fā)郵件告知相關(guān)責(zé)任人，提醒其對(duì)責(zé)任節(jié)點(diǎn)進(jìn)行把控。合同結(jié)算流程指引工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽署1.項(xiàng)目部在竣工后組織設(shè)計(jì)管理部、工程管理部(如需)、承包方/供應(yīng)商、監(jiān)理單位、物業(yè)公司（如需）進(jìn)行單項(xiàng)工程合同履約驗(yàn)收工作，各部門在工程現(xiàn)場(chǎng)《工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》簽署意見(jiàn)。2.《工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》的主要內(nèi)容應(yīng)包含：(1)是否已完成全部合同約定工程實(shí)體內(nèi)容；(2)是否已完成全部變更內(nèi)容；(3)技術(shù)檔案和施工管理資料；(4)工期變化影響；(5)工程質(zhì)量是否達(dá)到合同要求等。3.《工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》簽署后，開(kāi)始辦理工程合同結(jié)算。結(jié)算資料上報(bào)《工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》簽署完畢后，項(xiàng)目部組織召開(kāi)結(jié)算啟動(dòng)會(huì)，發(fā)出“工程結(jié)算通知書”，施工單位按“工程結(jié)算通知書”的要求提出工程竣工結(jié)算申請(qǐng)，并提交結(jié)算資料一式四份（項(xiàng)目部初審?fù)瓿珊蠓到o施工單位1份，項(xiàng)目部存檔1份，合約管理部2份）。項(xiàng)目部應(yīng)督促施工單位在竣工驗(yàn)收合格并取得工程合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后1個(gè)月內(nèi)上報(bào)合同結(jié)算申報(bào)資料。合同結(jié)算資料內(nèi)容具體內(nèi)容見(jiàn)附件《工程結(jié)算申請(qǐng)表》結(jié)算資料審核項(xiàng)目部審核要點(diǎn)竣工圖紙：須項(xiàng)目部工程負(fù)責(zé)人審核竣工圖并簽字確認(rèn)；合同內(nèi)容完成情況：須明確是否完成合同范圍內(nèi)所有工作內(nèi)容；合同工期的完成情況：須明確是否符合合同關(guān)于工期的約定、工期是否延誤、具體延誤天數(shù)、有無(wú)工期方面的獎(jiǎng)罰等；工程質(zhì)量情況判斷：須對(duì)已完工程質(zhì)量進(jìn)行具體評(píng)估，是否符合合同關(guān)于質(zhì)量約定，有無(wú)質(zhì)量事故方面的罰款、有無(wú)不合格項(xiàng)目、隱蔽工程完成情況等；簽證、變更臺(tái)賬、工程獎(jiǎng)罰單臺(tái)賬、水電費(fèi)用臺(tái)賬的比較核對(duì)；設(shè)備、材料驗(yàn)收資料情況；反索賠資料的整理統(tǒng)計(jì)：反索賠資料包括減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；索賠類別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品等。設(shè)計(jì)管理部審核要點(diǎn)審核承包商申報(bào)的竣工圖紙并簽字確認(rèn)。若設(shè)計(jì)師同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)施工，如增值服務(wù)小組（精裝修和景觀工程），審核要點(diǎn)參見(jiàn)上述“項(xiàng)目部審核要點(diǎn)”。工程結(jié)算審核結(jié)算價(jià)格核對(duì)收到結(jié)算資料（一式兩份）后，合約管理部存檔一份并編制工程結(jié)算報(bào)告及開(kāi)展與施工單位的結(jié)算核對(duì)工作。爭(zhēng)議提報(bào)1.合同結(jié)算時(shí)如遇爭(zhēng)議需進(jìn)行提報(bào)，各大區(qū)應(yīng)根據(jù)自身組織架構(gòu)及崗位授權(quán)情況編制相應(yīng)子流程，在解決爭(zhēng)議的談判過(guò)程中應(yīng)在每次獨(dú)立談判時(shí)嚴(yán)格簽訂《工程合同結(jié)算談判紀(jì)要》作為爭(zhēng)議解決依據(jù)。合約管理部將每次《工程合同結(jié)算談判紀(jì)要》存檔，并作為《工程結(jié)算審批表》的附件。2.超過(guò)100萬(wàn)元的索賠須報(bào)大區(qū)合約管理部審核，報(bào)大區(qū)總經(jīng)理審批。合同結(jié)算審批1.結(jié)算報(bào)告編制及審批變更結(jié)算完成、爭(zhēng)議解決后，合約管理部編制《工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書》，由施工單位加蓋公章后提交，其中《工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書》一式四份。合約管理部填寫《工程結(jié)算審批表》，并根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批?！豆こ探Y(jié)算審批表》審批通過(guò)后合約管理部組織施工單位簽署正式《結(jié)算確認(rèn)書》，《結(jié)算確認(rèn)書》的簽訂標(biāo)志著合同結(jié)算的完成。2.合同結(jié)算審批權(quán)限總包/機(jī)電/門窗幕墻/精裝/園林/鋼結(jié)構(gòu)/土方等七大標(biāo)、結(jié)算金額超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元及結(jié)算金額超合同自行承建金額10%以上的合同結(jié)算，及金額超過(guò)100萬(wàn)元的重大索賠及補(bǔ)償，需審批至大區(qū)總經(jīng)理。其他情況的合同結(jié)算審批至城市公司總經(jīng)理。工程結(jié)算審核管理要點(diǎn)合約管理部審核要點(diǎn)1.結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處或需要現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的，由項(xiàng)目部牽頭，相關(guān)責(zé)任部門配合到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量核實(shí)并確認(rèn)；2.復(fù)核變更簽證，有權(quán)對(duì)已簽認(rèn)但不符合事實(shí)的工程量提出異議，并由項(xiàng)目部組織復(fù)核；3.依據(jù)項(xiàng)目部工程師確認(rèn)的甲供材料、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)懲等情況，按工程合同確定的結(jié)算方式4.計(jì)算結(jié)算總價(jià)，在審核結(jié)算書、與承包方核對(duì)時(shí)依據(jù)合同進(jìn)行上述費(fèi)用的計(jì)算、扣除；結(jié)算表格基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，重點(diǎn)審核結(jié)算金額準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)管理部審核要點(diǎn)合同結(jié)算的已付款是否與賬面數(shù)據(jù)一致。是否存在公司代墊費(fèi)用的情況。已發(fā)生商票、信付通等供應(yīng)鏈融資利息支付與結(jié)算情況。結(jié)算過(guò)程中特殊事項(xiàng)的處理施工單位結(jié)算資料上報(bào)不積極當(dāng)施工單位結(jié)算資料上報(bào)不積極，我司需履行結(jié)算催告義務(wù)，以規(guī)避我司法律風(fēng)險(xiǎn)。由項(xiàng)目部按照合同簽訂的有效送達(dá)地址發(fā)出結(jié)算催告函件，函件中告知施工單位結(jié)算相關(guān)事宜。若對(duì)方未在函件規(guī)定的期限內(nèi)上報(bào)結(jié)算資料且未就結(jié)算適應(yīng)做出任何響應(yīng)，我司發(fā)函告知其結(jié)算金額及依據(jù)。結(jié)算發(fā)函函件的擬定以尊重事實(shí)和合同為原則，按公司流程審批后方可發(fā)出，函件宜采用EMS或傳真方式發(fā)出，函件發(fā)出人保存函件送達(dá)記錄。合同結(jié)算過(guò)程控制要點(diǎn)為了加強(qiáng)合同結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制，避免大額合同結(jié)算難、結(jié)算慢的情況出現(xiàn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同結(jié)算過(guò)程中的要點(diǎn)進(jìn)行控制。合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制要點(diǎn)合約管理部、項(xiàng)目部、設(shè)計(jì)部應(yīng)在合同簽署后對(duì)合同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行研究，如清單漏項(xiàng)、不平衡報(bào)價(jià)、不合理的建筑做法、后期可能出現(xiàn)的界面爭(zhēng)議等，在合同實(shí)施過(guò)程中控制。變更結(jié)算控制要點(diǎn)變更在過(guò)程中一單一結(jié)，嚴(yán)控后補(bǔ)變更，合約管理部每月組織召開(kāi)變更結(jié)算梳理例會(huì)，梳理變更總份數(shù)、已結(jié)算完成份數(shù)、尚未結(jié)算完成份數(shù)，分析未結(jié)算完成原因、延遲責(zé)任人及整改措施，發(fā)郵件抄送相關(guān)責(zé)任人及項(xiàng)目群，要求按照規(guī)定的時(shí)間整改完成。重計(jì)量控制要點(diǎn)（如有）重計(jì)量工作需在收到正式施工圖紙三個(gè)月內(nèi)完成。重計(jì)量圖紙應(yīng)避免出現(xiàn)多次升版的現(xiàn)象；原則上，重計(jì)量圖紙應(yīng)為會(huì)審后的圖紙；合約管理部應(yīng)在收到重計(jì)量圖紙的第一時(shí)間進(jìn)行核算。甲供材控制要點(diǎn)甲供材四方驗(yàn)收單需在進(jìn)場(chǎng)第一時(shí)間由甲供材供應(yīng)單位、甲供材接收單位、監(jiān)理單位、發(fā)包方簽署確認(rèn)，并由項(xiàng)目部轉(zhuǎn)交合約管理部。合約管理部及時(shí)核算甲供材的供應(yīng)情況，防止超供。若出現(xiàn)甲供材超供，需項(xiàng)目部、合約管理部分析甲供材超供的原因，在合同條款中增加甲供材超供的梯級(jí)處罰條款，避免合約風(fēng)險(xiǎn)。索賠控制要點(diǎn)對(duì)于施工過(guò)程中存在的索賠風(fēng)險(xiǎn)，如因我司原因使得工期延長(zhǎng)、增加合同外冬季施工等，各責(zé)任部門應(yīng)在在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的第一時(shí)間進(jìn)行提報(bào)，提報(bào)時(shí)間不得晚于