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第關于外貿(mào)出納年終工作總結(3篇)

關于外貿(mào)出納年終工作總結(精選3篇)

關于外貿(mào)出納年終工作總結篇1

為加強公司財務管理,規(guī)范票據(jù),減少差錯,依據(jù)公司有關文件規(guī)定,結合我公司的貿(mào)易方式:自營出口銷售、視同自營的代理出口銷售、代理出口銷售、自營進口銷售、視同自營的進口銷售、代理進口銷售、來料加工、進料加工及國內(nèi)銷售等的具體情況,現(xiàn)就主要的貿(mào)易方式說明如下:

一、出口商品收購、付款需提供的資料及單據(jù)的填寫

商品入庫或出運后,業(yè)務部憑“出口商品購銷合同”、“出口商品成本核算及合同評審單”、“增值稅專用發(fā)票”、“商品入庫通知單”、“付款通知書”及其他收購證明到公司財務部辦理登記付款及退稅發(fā)票的認證等相關手續(xù)。出口合同的評審權限見冀外輕字(20__)第10號《合同評審簽署權限的規(guī)定》。所提供的資料應注意以下幾點:

1、業(yè)務人員取得的工廠所開具的《增值稅專用發(fā)票》要求票面整潔,無折痕,工廠所蓋發(fā)票專用章清晰明了,蓋在備注欄空白處,不能覆蓋金額和稅額。

2、《成本核算及合同評審單》填寫要規(guī)范完整,計算準確,勾稽關系明了,尤其是要填寫日期,出口國別,有無逾期欠款,銷售利潤率等等。

3、《入庫通知單》按發(fā)票內(nèi)容填寫準確齊全。

4、《出口商品購銷合同》上應注明合同編號,簽訂時間,貨物名稱,數(shù)量金額、雙方責任等,及購銷雙方簽字蓋章(合同專用章或公章)。

5、《付款通知單》要求注明購銷合同號、付款方式、付款金額等,且經(jīng)辦人及相關領導簽字。

6、財務部以成本核算及合同評審單為基礎,超出核算單中預計支出及核算單中未列明的支出項目,業(yè)務員應按規(guī)定補辦審批手續(xù),否則財務部不予支付。

二、商品出口交單、結匯及成本結轉:

商品出運后,業(yè)務部應及時將“出口商品發(fā)票”、“出口商品明細單”、“商品出庫通知單”、“商品入庫單”等有關單據(jù)交財務部,財務部審核、登記后簽收、記賬。各部室交單時應注意一下幾點:

1、出口業(yè)務收匯后,未列明出口發(fā)票號的結匯水單由業(yè)務員到財務部確認且注明商品名稱,結匯后5日內(nèi),財務部采用網(wǎng)上申報方式進行國際收支申報。

2、預收貨款的業(yè)務人員,收到國外貨款時,應向財務部提供購銷合同進行登記備案,等貨物報關出口15天后,及時向財務部出納提交報關單核銷預收款項。

3、《河北省出口商品發(fā)票》由物流部開具,財務部依據(jù)出口商品發(fā)票及當月外匯牌價確定銷售收入。

4、《出口貨物明細單》中要特別注明收款方式,銷售價格,及海運費、傭金和保險費等相關費用,財務人員據(jù)此預估海運費、保險費、傭金。

5、《商品出庫通知單》所出商品一定與《商品入庫通知單》一一對應。財務部以此審核、計算銷售成本。

6、根據(jù)公司《關于存貨計提資產(chǎn)減值損失的通知》規(guī)定:自存貨形成六個月之日起,每季度按存貨與其對應進項稅合計金額的25%確認季度資產(chǎn)減值損失,直至全部。提取的存貨減值損失暫不計入業(yè)務員成本,不參與計算綜合盈虧,但作為獎金計算的依據(jù)扣減此損失。

7、根據(jù)公司《關于逾期應收款項計提壞賬準備的通知》規(guī)定,自應收款項逾期一個月末收之日起,每季度按逾期應收款項的25%確認季度壞賬損失,直至全部。提取的壞賬準備暫不計入業(yè)務員成本,不參與計算綜合盈虧,但作為獎金計算的依據(jù)扣減此損失。

三、運保傭的支付

財務部根據(jù)物流部審核、相關領導簽字后的運、保費單據(jù)支付運、保費;在出口貨物收匯后辦理外匯付傭金手續(xù),對外支付傭金應總由經(jīng)理簽批,所附資料:

1、外銷合同復印件

2、結匯水單復印件

3、出口發(fā)票(或形式發(fā)票)

4、購買外匯申請書加蓋財務章及法人章

5、境外匯款申請書加蓋財務章及法人章

6、如是中間商應提供相應的證明資料加蓋財務章

四、代理進、出口銷售業(yè)務:

代理進出口業(yè)務需簽訂代理進出口合同(協(xié)議),其中代理出口合同(協(xié)議)按《代理出口業(yè)務管理辦法》規(guī)定進行簽署;代理進口業(yè)務的審批:金額十萬美元以上的代理進口合同,由公司總經(jīng)理審批和簽署;金額十萬美元以下的代理進口合同由公司主管經(jīng)理審批和簽署;以國內(nèi)銷售為目的的自營進口合同均由總經(jīng)理(或其授權的代理人)審批和簽署。

(一)業(yè)務部憑審批過的視同自營的代理進口合同(協(xié)議)到財務部辦理開證、付款手續(xù),此類合同編號后一定附加aa,區(qū)別于自營進口合同,付款時應提供以下手續(xù):

1、購銷合同復印件

2、國外發(fā)票復印件

3、購買外匯申請書加蓋公章

4、境外匯款申請書加蓋財務章及法人章

5、成本核算及評審單

6、付款申請單

7、如到貨后付款應提供報關單原件及復印件

8、付匯前應先到辦公室辦理河北省外匯管理局網(wǎng)站登記備案手續(xù)。

9、進口商品報關后,業(yè)務人員及時將報關單復印件、海關關稅及增值稅原件及復印件傳遞到財務部,用于進項稅的抵扣。憑公司開具的國內(nèi)銷售發(fā)票退單,財務記賬。

(二)業(yè)務部憑審批過的代理進口合同(協(xié)議)到財務部辦理開證、付款手續(xù),按合同約定收取的進口保證金存入進口保證金戶,需辦理融資的由業(yè)務部填制“進口開證授信申請書”一式三份,由總經(jīng)理簽批加蓋公章后交財務部辦理;進口商品到貨后,業(yè)務部應及時與委托方聯(lián)系收回貨款,并按貿(mào)易融資比例收取利息;按代理進口協(xié)議收取代理費。代理進口業(yè)務原則上應向委托方收取全額保證金。

(三)視同自營代理出口合同商品出運后,應按自營出口商品銷售合同的付款收匯及退單參照自營出口合同執(zhí)行。合同編號后一定附加aa。此類合同應先收匯后付款,稅款不代墊,如需公司代墊退稅款的,公司按銀行同期利率200%的標準向委托方收取180天所墊稅款的利息,同時公司保持向委托方加收超期利息(超過半年未退稅情況下)或追回全部代墊稅款的權利。

(四)代理的出口業(yè)務,確認結匯后,憑代理出口協(xié)議及結匯水單和付款通知單支付委托方貨款,支付貨款前按協(xié)議約定收取代理費。代理業(yè)務不得占用公司資金。

五、費用及其他支出的審核、支付:

各部門費用及其他支出的有效的原始憑證均應由主管部門或主管經(jīng)理審批,其中:各部室辦公費、職能部室租車費由資產(chǎn)部審核,總經(jīng)理簽批;電腦、打印機及相關耗材支出必須填寫固定資產(chǎn)購買申請,由財務部審核,總經(jīng)理簽批;招待費、禮品、飛機票等費用由總經(jīng)理審批;備用金500元以內(nèi)由部經(jīng)理審批,500元至1000元由主管經(jīng)理審批,1000元以上由總經(jīng)理審批;業(yè)務員出國購匯應填制“出國購匯申請表”,由簽署公司派出出國人員文件的經(jīng)理審批,加蓋財務章后領取支票到銀行辦理購匯。具體說明如下:

1、業(yè)務人員要提供規(guī)范的原始票據(jù),一定要注明單位,時間、項目及名稱、金額大小寫一定要一致。

2、差旅費報銷單要注明報銷時間,出差日期,出差地點,人員及經(jīng)辦人和領導簽字,所附原始單據(jù)要與報銷單上的金額一致。

3、借出空白支票:借支票人應填制空白支票領用單,由總經(jīng)理簽批,填寫日期、收款人、用途及小寫金額封口;借支票人必須于借出支票后十日內(nèi)憑簽批后的發(fā)票及支票存根聯(lián)到財務部辦理注銷手續(xù),支票未使用的應及時交回。

4、票據(jù)的粘帖:票據(jù)由左向右,右上向下,順序粘貼,凡是傳遞到財務科的資料原則上用碳素筆填寫。

5、財務部對違反稅法、財經(jīng)制度、票據(jù)管理規(guī)定的費用等支出項目有權拒付并提出改正意見。例如過期發(fā)票、無財務章的空白發(fā)票,單位名稱不是公司名稱的發(fā)票等。

6、每月末28日前業(yè)務部室及時把相關單據(jù)傳遞到財務科,由于點石軟件的設Z原因,過期無法退單。

關于外貿(mào)出納年終工作總結篇2

自__年入職公司至今已經(jīng)六年多了,從管理處的財務助理到公司總部出納、總部會計,無論是做事、還是做人我都從;金網(wǎng)絡;這個暖和的大家庭學到了許多許多;受人之托,終人之事;我做到了。展望將來,我對公司的發(fā)展和今后的工作充溢了信念和希望,為了能夠制定更好的工作目標,取得更好的工作成果,我把參與工作以來的狀況總結如下:

對于企業(yè)來說,實力往往是超越學問的,物業(yè)管理公司對于人才的要求,同樣也是實力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的,它括:組織指揮實力、決策實力、創(chuàng)新實力、社會活動實力、技術實力、協(xié)調與溝通實力等。

第一階段(20__年-20__年):初學階段

__年畢業(yè)之初,在無任何工作閱歷、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一竅不通的狀況下,我幸運的.加入了;金網(wǎng)絡-雪梨澳鄉(xiāng);管理團隊,看似簡潔的帳單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務對接,一切都是從零起先。我自覺加強學習,虛心求教釋惑,不斷理清工作思路,總結工作方法:,在各級領導和同事的幫助指導下,從不會到會,從不熟識到熟識,我漸漸摸清了工作中的基本狀況,找到了4/19

切入點,把握住了工作重點和難點,而隨后財務助理兼客務代表的特別身份更是加速縮短了我與;專業(yè)人;之間的距離。

客戶電話的接聽、客服前臺的接待,都須要很強的專業(yè)學問與溝通實力,物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事,協(xié)調好了大事化小、小事化了,協(xié)調不好則工作會特別被動。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通實力,同時在公司內(nèi)部的溝通也特別重要,除了本部門之間,部門與部門之間的溝通也很重要,只有溝通好了,才能提高工作效率,削減不必要的人工成本。一方面,干中學、學中干,不斷駕馭方法:積累閱歷;另一方面,問書本、問同事,不斷豐富學問駕馭技巧。

其次階段(20__年-20__年):職業(yè)發(fā)展階段

這一階段在接著擔當雪梨澳鄉(xiāng)財務助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務助理工作,進一步鞏了自己關于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務工作閱歷的積累,同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)學問。項目進入日常管理之后,因為新招的財務助理是應屆畢業(yè)生,我由此又接觸到了輔導新人的工作內(nèi)容,我將自己的工作閱歷整理成文字后逐點的與新人一起實踐,共同發(fā)覺問題、解決問題,經(jīng)過三個月時間的努力,新招的財務助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務助理工作了。__年底我又被調往公司新接管的;敬愛的villa;管理處擔當財務助理,此時正逢財務部改革,我努力學習專業(yè)學問,主動協(xié)作制度改革,并在工作中小有成就,得到了領導的確定。

關于外貿(mào)出納年終工作總結篇3

一、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī),認真履行職責,組織會計核算

計劃財務部的主要職責是做好會計核算,進行會計監(jiān)督。

自公司成立以來,計劃財務部一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)和公司的財務制度,認真履行財務部的工作職責。

從填制會計憑證,登記會計帳簿,到編制財務會計報表;從公司成立時的稅務登記,到每月的納稅申報;從開立銀行賬戶,到通過銀行的業(yè)務結算;計劃財務部各個員工勤勤懇懇,忍勞忍怨,努力做好本職工作。

財務部除按時申報納稅外,還積極配合稅務局安裝使用了稅控裝置,使用稅務局推行的網(wǎng)上申報,使納稅更及時更準確,同時積極了解學習國家稅收的最新法規(guī)以及有關優(yōu)惠政策,做到用好政策,用活政策。

計劃財務部對公司的資產(chǎn)進行嚴格的管理,對負債進行嚴格的控制,杜絕了資產(chǎn)流失。財務部定期對公司的固定資產(chǎn)進行了清點,對公司的債權、債務進行了核對。

二、加強財務內(nèi)部控制制度建設,提高財務管理水平

建立健全財務內(nèi)部控制制度、內(nèi)部制約機制,提高財務管理水平,是使公司健康發(fā)展的必要保證。

為了保證公司的方針、政策和公司領導的管理意志在財務的各個環(huán)節(jié)得以實施,保證會計人員按照經(jīng)公司領導認可的程序、要求辦理會計事務,保證辦理會計事務的規(guī)則、程序能夠有效防范、控制違法、舞弊等會計行為的發(fā)生。財務部制定出適用于本公司的財務制度,并嚴格執(zhí)行了財務制度。

根據(jù)公司的統(tǒng)一部署,財務部制定了財務部職責及財務部各崗位的職責,明確了會計人員的職責權限、工作分工、工作規(guī)程和紀律要求。

在公司成立初期,財務部根據(jù)公司的實際情況和業(yè)務特點,制定了公司報銷制度、核算流程和審核流程。并且,在公司的發(fā)

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