(初級(jí))金融專(zhuān)業(yè)模擬及答案

2/2(初級(jí))金融專(zhuān)業(yè)模擬考試方式：【閉卷】考試時(shí)間：【90分鐘】總分：【100分】一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）1、“企業(yè)過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源”，這是指會(huì)計(jì)核算要素中的（）。 A、資產(chǎn) B、所有者權(quán)益 C、收入 D、利潤(rùn)【答案】A【解析】資產(chǎn)是指企業(yè)過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源。2、現(xiàn)金流通是以（）和（）作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。 A、紙幣，鑄幣 B、紙幣，貴金屬 C、貴金屬，鑄幣 D、電子貨幣，鑄幣【答案】A【解析】本題考查現(xiàn)金流通的概念。

現(xiàn)金流通是以現(xiàn)金形態(tài)作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。

在當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)金管理制度下，現(xiàn)金貨幣流通領(lǐng)域主要是與居民個(gè)人有關(guān)的貨幣收付和企業(yè)單位間的小額貨幣收支。是以紙幣和鑄幣作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。3、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的汽車(chē)消費(fèi)貸款最長(zhǎng)期為（）年 A、8 B、6 C、5 D、3【答案】C【解析】本題考查消費(fèi)貸款的知識(shí)點(diǎn)。

各國(guó)商業(yè)銀行的貸款種類(lèi)很多，可根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分:

根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款.

根據(jù)貸款的償還期限分為活期貸款和定期貸款

根據(jù)貸款的保障程度分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

根據(jù)貸款償還方式分為一次還清貸款和分期償還貸款。

故，C選項(xiàng)正確。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的汽車(chē)消費(fèi)貸款最長(zhǎng)不超過(guò)5年。4、保證貸款是一種以（）承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，由其按約定承擔(dān)一般保證或連帶責(zé)任保證為前提發(fā)放的貸款。 A、第三人 B、貸款人 C、貼現(xiàn)人 D、借款人【答案】A【解析】保證貸款是按照《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證或連帶責(zé)任保證為前提發(fā)放的貸款。5、貸款關(guān)系人不包括（）。 A、貸款人 B、擔(dān)保人 C、借款人 D、委托人【答案】D【解析】貸款關(guān)系人是指貸款關(guān)系的參與者，包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。6、（）的金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。 A、費(fèi)用 B、凈利潤(rùn) C、利潤(rùn) D、所有者權(quán)益【答案】D【解析】本題目考察所有者權(quán)益知識(shí)點(diǎn)。

所有者權(quán)益項(xiàng)目包括實(shí)收資本、其他權(quán)益工具、資本公積、其他綜合收益、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備以及未分配利潤(rùn)。

所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的權(quán)益，其金額為資產(chǎn)扣除負(fù)債后的余額,包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。商業(yè)銀行的所有者權(quán)益還包括按一定比例從稅后利潤(rùn)中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。7、計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定不包括（）。 A、計(jì)算存期的規(guī)定 B、利隨本清，不計(jì)復(fù)利 C、計(jì)息起點(diǎn)和尾數(shù)處理的規(guī)定 D、未到期的定期儲(chǔ)蓄存款提前支取規(guī)定【答案】D【解析】計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定：①計(jì)算存期的規(guī)定；②利隨本清，不計(jì)復(fù)利；③計(jì)息起點(diǎn)和尾數(shù)處理的規(guī)定；④利率單位及其換算。8、某銀行上年度的有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)為：營(yíng)業(yè)費(fèi)用為4800萬(wàn)元（其中：業(yè)務(wù)管理800萬(wàn)元）、營(yíng)業(yè)收入為6000萬(wàn)元(其中：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入為280萬(wàn)該銀行上年度的成本收入比為()。 A、13.33% B、13.99% C、80.00% D、83.93%【答案】C【解析】本題目考察成本收入比知識(shí)點(diǎn)。

反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤(rùn)率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤(rùn)率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收人比、收人利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營(yíng)期間的投人產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

成本收入比是反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)，指是商業(yè)銀行費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入之比，即4800/6000=80%9、再貼現(xiàn)、國(guó)債買(mǎi)賣(mài)與儲(chǔ)備占款屬于中央銀行的（）業(yè)務(wù)。 A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、表外 D、中間【答案】A【解析】根據(jù)中央銀行金融業(yè)務(wù)活動(dòng)性質(zhì)不同可分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫(kù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、再貼現(xiàn)、國(guó)債買(mǎi)賣(mài)與儲(chǔ)備占款等。10、在直接標(biāo)價(jià)法下，如果一定單位的外幣折算的本幣數(shù)量增多，說(shuō)明外匯匯率（）。 A、上升 B、下降 C、不變 D、不確定【答案】A【解析】在直接標(biāo)價(jià)法下，如果一定單位的外幣折算成本幣的數(shù)額比原來(lái)多，則說(shuō)明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。故選A11、不屬于金融風(fēng)險(xiǎn)特征的是（）。 A、確定性 B、可測(cè)性 C、可控性 D、相關(guān)性【答案】A【解析】金融風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、可測(cè)性、可控性和相關(guān)性等特征。12、下列屬于代用貨幣特征的是（）。 A、本身具有十足的內(nèi)在價(jià)值 B、是貨幣形式發(fā)展做原始的形式 C、是一種價(jià)值符號(hào) D、有足值得金銀貨幣或等值的金銀條塊作為保證【答案】D【解析】本題考查代用貨幣的概念。

代用貨幣本身的價(jià)值低于其面值，是不足值的，但其背后有充足的金銀貨幣或等值的金銀條塊作為保證，實(shí)物貨幣是貨幣形式發(fā)展最原始的形式，信用貨幣是一種價(jià)值符號(hào)，可知選項(xiàng)A、B、C不正確。13、商業(yè)銀行的貸款限額、透支限額、回售與回購(gòu)協(xié)議都屬于（）。 A、承兌業(yè)務(wù) B、擔(dān)保業(yè)務(wù) C、承諾業(yè)務(wù) D、代理業(yè)務(wù)【答案】C【解析】本題目考察承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)。

承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶(hù)提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷(xiāo)承諾和不可撤銷(xiāo)承諾兩種。前者附有客戶(hù)在取得借款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶(hù)如果沒(méi)有履行條款’則銀行可撤銷(xiāo)該項(xiàng)承諾；后者是銀行不經(jīng)客戶(hù)允許不得隨意取消的借款承諾，具有法律約束力,包括備用信用額度、回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。

故，C選項(xiàng)正確，商業(yè)銀行的承諾業(yè)務(wù)包括貸款限額、透支限額、循環(huán)貸款限額、回售與回購(gòu)協(xié)議等。14、能夠反映市場(chǎng)資金供求、物價(jià)變化和融資風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)家制定利率政策的重要依據(jù)的利率是（）。 A、法定利率 B、中央銀行利率 C、市場(chǎng)利率 D、實(shí)際利率【答案】C【解析】本題考查市場(chǎng)利率知識(shí)點(diǎn)。

市場(chǎng)利率是借貸雙方在金融市場(chǎng)上通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)而形成的利率。一般說(shuō)來(lái)，資金供大于求時(shí)，利率呈下降趨勢(shì);資金供小于求時(shí)，利率則呈上升趨勢(shì)。市場(chǎng)利率能夠反映市場(chǎng)資金供求、物價(jià)變化和融資風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)家制定利率政策的重要依據(jù)。

法定利率是政府或貨幣管理當(dāng)局（通常為中央銀行)確定的利率。

中央銀行利率包括中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種存貸款利率和公開(kāi)市場(chǎng)操作利率。

實(shí)際利率是名義利率扣除通貨膨脹因素以后的真實(shí)利率。15、利息報(bào)酬論認(rèn)為利息是一種報(bào)酬，這種觀點(diǎn)的代表人物是（）。 A、薩伊 B、凱恩斯 C、西尼爾 D、威廉?配第【答案】D【解析】本題考查利息的性質(zhì)知識(shí)點(diǎn)。

利息報(bào)酬論認(rèn)為利息是一種報(bào)酬。

英國(guó)古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)創(chuàng)始人威廉?配第認(rèn)為，一個(gè)人不論自己如何需要，在貸款到期之前，都不得要求對(duì)方償還的條件下出借自己的貨幣,但他對(duì)自己所受到的不方便可以索取補(bǔ)償，這是不成問(wèn)題的。這種補(bǔ)償，我們通常稱(chēng)為利息。利息是因暫時(shí)放棄貨幣的使用權(quán)而獲得的報(bào)酬。16、信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營(yíng)或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。 A、受托人 B、委托人 C、證監(jiān)會(huì) D、銀保監(jiān)會(huì)【答案】B【解析】信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營(yíng)或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。17、某儲(chǔ)戶(hù)2012年2月1日存入銀行儲(chǔ)蓄存款8000元，原定存期一年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款月利率為2．25‰，該儲(chǔ)戶(hù)于2012年7月1日提前支取該筆存款，假設(shè)支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為1.29‰，每月按30天計(jì)算，則應(yīng)付利息為(注：不考慮利息稅)（）元。 A、10．32 B、18．00 C、51．60 D、302．00【答案】C【解析】本題考查儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算知識(shí)點(diǎn)。

活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的方法主要是積數(shù)計(jì)息法。計(jì)息積數(shù)是每次存款余額與其實(shí)際存期（日數(shù)）的乘積，積數(shù)相加之和再乘以日利率即得利息。

每次存款余額x存期=計(jì)息積數(shù)

計(jì)息積數(shù)和x日利率=應(yīng)付利息

應(yīng)付利息為8000×1.29‰×5=51.6(元)18、下列不屬于企業(yè)債券發(fā)行主體的是（）。 A、中央政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu) B、國(guó)有獨(dú)資企業(yè) C、國(guó)有控股企業(yè) D、公司法人【答案】D【解析】本題考查企業(yè)債券。

與公司債券不同，企業(yè)債券的發(fā)債主體主要是我國(guó)中央政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)，其監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為國(guó)家發(fā)展改革委。19、下列不屬于金融期貨特點(diǎn)的是（）。 A、合約標(biāo)準(zhǔn)化 B、靈活性 C、逐日盯市制 D、直接清算制【答案】D【解析】本題目考查金融期貨的特點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)。

金融期貨的特點(diǎn)包括：間接清算制、合約標(biāo)準(zhǔn)化、靈活性、逐日盯市制。

期貨合約均在交易所進(jìn)行，交易雙方不直接接觸，而是各自跟交易所的清算部或?qū)ＴO(shè)的交易清算公司結(jié)算，因此金融期貨應(yīng)為間接清算制。20、隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)將逐漸成為中央銀行（）的最常用方法。 A、盈利 B、增加資產(chǎn) C、減少資產(chǎn) D、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量【答案】D【解析】隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)將逐漸成為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的最常用方法。21、商業(yè)銀行最基本和最重要的業(yè)務(wù)是（）。 A、自有資金 B、中央銀行借款 C、存款業(yè)務(wù) D、發(fā)行金融債券【答案】C【解析】存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基本和最重要的業(yè)務(wù)。22、商業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行（）。 A、賬戶(hù)管理 B、風(fēng)險(xiǎn)管理 C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理 D、現(xiàn)金管理【答案】D【解析】商業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。23、再貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至貼現(xiàn)票據(jù)到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)（）個(gè)月。 A、1 B、2 C、5 D、6【答案】D【解析】本題目考察再貼現(xiàn)知識(shí)點(diǎn)

再貼現(xiàn)又稱(chēng)“重貼現(xiàn)”，是指商業(yè)銀行在貼現(xiàn)買(mǎi)進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券（如期票、銀行承兌匯票等)后,為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。

再貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至貼現(xiàn)票據(jù)到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。24、下列憑證屬于銀行特定憑證的是（）。 A、結(jié)算業(yè)務(wù)憑證 B、現(xiàn)金收、付傳票 C、轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票 D、特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票【答案】A【解析】本題目考察商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算方法知識(shí)點(diǎn)。

特定憑證是銀行為了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的需要，根據(jù)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的特殊要求而設(shè)計(jì)和印制的不同格式的專(zhuān)用憑證。

這些憑證一般由客戶(hù)填制，如結(jié)算業(yè)務(wù)憑證、進(jìn)賬單等;存貸款業(yè)務(wù)的存(取)款單、貸款借據(jù)等。有的則由銀行自行填寫(xiě)，如各類(lèi)聯(lián)行報(bào)單。銀行的基本憑證和跨系統(tǒng)特定憑證的規(guī)格由中國(guó)人民銀行總行規(guī)定;系統(tǒng)內(nèi)特定憑證的規(guī)格,則由各自總行規(guī)定。

選項(xiàng)A屬于銀行的特定憑證，選項(xiàng)B、C、D屬于基本憑證。25、在證券市場(chǎng)中，自行買(mǎi)賣(mài)證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)稱(chēng)為()。 A、證券承銷(xiāo)商 B、證券經(jīng)紀(jì)商 C、證券自營(yíng)商 D、證券登記結(jié)算公司【答案】C【解析】本題目考察證券市場(chǎng)的參與者知識(shí)點(diǎn)。

證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可分為證券承銷(xiāo)商、經(jīng)紀(jì)商、自營(yíng)商三類(lèi)。

在證券市場(chǎng)中，自行買(mǎi)賣(mài)證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)稱(chēng)為證券自營(yíng)商。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指那些依法設(shè)立從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢(xún)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

證券承銷(xiāo)商是按照有關(guān)規(guī)定包銷(xiāo)或代銷(xiāo)證券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。

證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶(hù)委托、代客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),其主要職能是為投資者提供信息咨詢(xún)、開(kāi)戶(hù)、接受委托代理買(mǎi)賣(mài)、過(guò)戶(hù)、保管、清算、交割等服務(wù)。

證券自營(yíng)商是自行買(mǎi)賣(mài)證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。26、由于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能是（）。 A、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) B、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) C、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) D、操作風(fēng)險(xiǎn)【答案】A【解析】本題目考察金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)知識(shí)點(diǎn)。

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能。

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體由于決策失誤、經(jīng)營(yíng)管理不善、違規(guī)經(jīng)營(yíng)或債務(wù)人違約等微觀因素引起的、個(gè)別或部分金融企業(yè)或其他融資主體在融資活動(dòng)中遭受損失或不獲利的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指因操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)、經(jīng)營(yíng)管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和市場(chǎng)謠言等其他事故而使金融企業(yè)在聲譽(yù)上可能造成的不良影響。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。27、單位定期存款的起存金額為（）。 A、1萬(wàn)元 B、1000元 C、50元 D、5萬(wàn)元【答案】A【解析】單位定期存款是指存款單位與商業(yè)銀行雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。該存款起存金額為1萬(wàn)元，存期有3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次。28、小張于2010年4月1日存入1000元，存期一年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款月利率為4．5‰，小張于2011年4月28日才支取這筆存款，若支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為1．5‰，則應(yīng)付利息為（）。 A、54元 B、54．35元 C、55．35元 D、45元【答案】C【解析】逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，超過(guò)原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

計(jì)算公式為：到期利息=本金×月數(shù)×月利率，定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期儲(chǔ)蓄存款日利率×逾期天數(shù)。

故到期利息=1000×12×4．5‰=54（元），逾期利息=1000×27×（1．5‰÷30）=1．35（元），應(yīng)付利息=54+1．35=55．35（元）。29、（）是投資者按證券買(mǎi)賣(mài)成交金額的一定比例支付的用于證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)紀(jì)費(fèi)、證券交易所交易經(jīng)手費(fèi)及管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)等方面開(kāi)支的費(fèi)用。 A、委托手續(xù)費(fèi) B、傭金 C、印花稅 D、過(guò)戶(hù)費(fèi)【答案】B【解析】本題考查傭金。

傭金是投資者按證券買(mǎi)賣(mài)成交金額的一定比例支付的用于證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)紀(jì)費(fèi)、證券交易所交易經(jīng)手費(fèi)及管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)等方面開(kāi)支的費(fèi)用。交易品種或交易場(chǎng)所不同，傭金的標(biāo)準(zhǔn)也不同。30、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出（）的附加資本要求，來(lái)降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。 A、1%～2% B、1%～3.5% C、3%～6.5% D、5%～10%【答案】B【解析】本題目考察巴塞爾協(xié)議知識(shí)點(diǎn)。

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出1％～3.5％的附加資本要求，來(lái)降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2017年11月金融穩(wěn)定理事會(huì)發(fā)布的全球監(jiān)管機(jī)構(gòu)系統(tǒng)重要性銀行名單中，摩根大通成為世界上系統(tǒng)重要性最高的銀行，中國(guó)工農(nóng)中建四大行人選，除中國(guó)工商銀行2016年進(jìn)入到第二級(jí)別外，中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行也提升到第二級(jí)別。31、（）不屬于商業(yè)銀行的費(fèi)用。 A、拆入資金 B、手續(xù)費(fèi)支出 C、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出 D、匯兌損失【答案】A【解析】商業(yè)銀行的費(fèi)用主要包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出、資產(chǎn)減值損失、匯兌損失，以及在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用支出，如按規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、印刷費(fèi)、公雜費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、職工工資、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、土地使用稅、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)、董事會(huì)費(fèi)、廣告費(fèi)等。32、決定利息率的基本因素是（）。 A、平均利潤(rùn)率 B、借貸成本 C、資金供求狀況 D、國(guó)際利率水平【答案】A【解析】本題考查影響利率的因素知識(shí)點(diǎn)。

影響利率的因素有：

平均利潤(rùn)率。

借貸成本。

資金供求狀況。

借貸期限。

借貸風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策。

國(guó)際利率水平。

利息是利潤(rùn)的一部分，社會(huì)平均利潤(rùn)率是決定利率的基本因素。33、財(cái)政性存款只能作為（）可支配的資金。 A、國(guó)有商業(yè)銀行 B、股份制商業(yè)銀行 C、政策性銀行 D、中央銀行【答案】D【解析】本題目考察中央銀行的職能知識(shí)點(diǎn)。

中央銀行的職能主要是制定、執(zhí)行貨幣政策,對(duì)金融機(jī)構(gòu)活動(dòng)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、管理和監(jiān)督。概括起來(lái)主要有三大職能:即發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

中央銀行的職能之一是作為“政府的銀行”，因此財(cái)政性存款只能作為中央銀行可支配的資金。34、會(huì)計(jì)核算必須符合國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定，保證不同的會(huì)計(jì)主體之間會(huì)計(jì)口徑一致，相互可比，以便于會(huì)計(jì)信息的比較、分析、匯總。這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的()。 A、客觀性原則 B、可比性原則 C、清晰性原則 D、相關(guān)性原則【答案】B【解析】本題目考察可比性原則知識(shí)點(diǎn)。

會(huì)計(jì)核算必須符合國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定，保證不同的會(huì)計(jì)主體之間會(huì)計(jì)口徑一致，相互可比，以便于會(huì)計(jì)信息的比較、分析、匯總。這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的可比性原則。

相關(guān)性。企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)企業(yè)過(guò)去、現(xiàn)在或者未來(lái)的情況做出評(píng)價(jià)或者預(yù)測(cè)。35、修改通過(guò)的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性和（）為經(jīng)營(yíng)原則。 A、政策 B、公益性 C、盈利性 D、審慎性【答案】C【解析】本題考查商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則：安全性、流動(dòng)性和盈利性原則。36、商業(yè)銀行將其持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行，這種行為稱(chēng)為票據(jù)的（）。 A、承兌 B、貼現(xiàn) C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D、再貼現(xiàn)【答案】D【解析】本題考查再貼現(xiàn)的定義。

商業(yè)銀行將其持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行，這種行為稱(chēng)為票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它是銀行應(yīng)持票人(客戶(hù)）的要求，以現(xiàn)款買(mǎi)進(jìn)持票人持有的且尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式而發(fā)放的貸款。

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。37、存款客戶(hù)向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，銀行賬戶(hù)處理的記賬規(guī)則屬于()。 A、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增 B、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減 C、資產(chǎn)類(lèi)科目之問(wèn)一增一減 D、負(fù)債（權(quán)益）類(lèi)科日一增一減【答案】B【解析】本題目考察商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算方法知識(shí)點(diǎn)。

以“有借必有貸,借貸必相等”作為記賬規(guī)則，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所引起的資金運(yùn)動(dòng)，都要相應(yīng)登記在一個(gè)賬戶(hù)的借方和另一個(gè)賬戶(hù)的貸方，借貸雙方金額必須相等。借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來(lái)不外乎四種類(lèi)型，即資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增;資產(chǎn)與負(fù)債(權(quán)益)科目同減，資產(chǎn)類(lèi)科目之間一增一減;負(fù)債(權(quán)益)類(lèi)科目之間一增一減。

存款客戶(hù)向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，銀行資產(chǎn)項(xiàng)目中的“現(xiàn)金”科目減少，同時(shí)負(fù)債項(xiàng)目中的“儲(chǔ)蓄存款”科目也減少。38、下列不屬于我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管理念的是（）。 A、管法人 B、管風(fēng)險(xiǎn) C、管內(nèi)控 D、管同業(yè)【答案】D【解析】本題考查我國(guó)的金融監(jiān)管理念。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在總結(jié)中外監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，確立了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”的重要監(jiān)管理念，以及“四個(gè)監(jiān)管目標(biāo)”和“六條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)”。39、導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因不包括（）。 A、不可抗力因素 B、產(chǎn)業(yè)分析落后 C、銀行資產(chǎn)負(fù)債組合不合理 D、銀行對(duì)環(huán)境和條件判斷的失誤【答案】B【解析】導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有銀行對(duì)環(huán)境和條件判斷的失誤、銀行資產(chǎn)負(fù)債組合不合理、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和不可抗力因素等。40、“金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門(mén)、崗位和人員”。這是指金融風(fēng)險(xiǎn)管理的（）。 A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則 B、集中管理原則 C、垂直管理原則 D、獨(dú)立性原則【答案】A【解析】本題目考察金融風(fēng)險(xiǎn)管理的原則知識(shí)點(diǎn)。

集中管理原則是指金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則是指金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該滲透到金融企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。

垂直管理原則是指董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施能夠在整個(gè)金融企業(yè)得到貫徹和落實(shí)。

獨(dú)立性原則是指風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理的管理和執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。41、某商業(yè)銀行2014年度的利潤(rùn)總額為870萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為1192萬(wàn)元，年初所有者權(quán)益余額為6020萬(wàn)元，年末所有者權(quán)益余額為5890萬(wàn)元，其資本利潤(rùn)率約為()。 A、20.02% B、40．54％ C、30．70％ D、20．09％【答案】A【解析】本題目考察資本利潤(rùn)率知識(shí)點(diǎn)。

反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤(rùn)率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤(rùn)率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收人比、收人利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營(yíng)期間的投人產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

資本利潤(rùn)率反映商業(yè)銀行運(yùn)用資本獲得收益的P力，也是財(cái)政部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

資本利潤(rùn)率=（凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額）*100%=1192/[（6020+5890）/2]=20.02%42、某人借款1000元，如果年利率10%，兩年到期后歸還（期數(shù)為2），按復(fù)利計(jì)算，到期時(shí)借款人應(yīng)支付的利息為（）。 A、1210元 B、210元 C、1000元 D、2210元【答案】B【解析】本題考查復(fù)利計(jì)息知識(shí)點(diǎn)。

復(fù)利計(jì)息是在計(jì)算利息時(shí),按一定期限(如一年），將所生利息加入本金再計(jì)算利息，逐期滾算的計(jì)息方法，俗稱(chēng)利滾利。

本利和=本金x(1+利率）時(shí)間(2^)

利息=本利和-本金

兩年到期后，本利和=1000×（1+10%）^2=1210(元);利息=1210-1000=210(元)。43、下列存款種類(lèi)中，規(guī)定起存金額50萬(wàn)元才可起存的是（）。 A、定期儲(chǔ)蓄存款 B、活期儲(chǔ)蓄存款 C、單位通知存款 D、定活兩便存款【答案】C【解析】本題目考察單位通知存款知識(shí)點(diǎn)。

定期儲(chǔ)蓄是指在存款人存款時(shí)與商業(yè)銀行約定存期，一次或按期分次存人本金，整筆或分期;分次支取本金或利息的一種儲(chǔ)蓄方式。

活期儲(chǔ)蓄是指存款人存款時(shí)不與商業(yè)銀行約定存期，開(kāi)戶(hù)金額1元起存，多存不限，可隨時(shí)存取的儲(chǔ)蓄方式。

單位通知存款是指存款單位在存人款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，約定支取存款召期和金額方能支取的存款。

定活兩便儲(chǔ)蓄存款是指存款人與商業(yè)銀行事先不約定存期，一次性存人，隨時(shí)一次性支取的儲(chǔ)蓄存款。

下列存款種類(lèi)中，規(guī)定起存金額50萬(wàn)元才可起存的是單位通知存款。44、（）是貨幣流通管理中的重點(diǎn)。 A、現(xiàn)金形式的貨幣 B、金銀 C、外匯 D、有價(jià)證券【答案】A【解析】本題考查信用貨幣的相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流通是以現(xiàn)金形態(tài)作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。在當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)金管理制度下，現(xiàn)金貨幣流通領(lǐng)域主要是與居民個(gè)人有關(guān)的貨幣收付和企業(yè)單位間的小額貨幣收支。

現(xiàn)金形式的貨幣能立即形成購(gòu)買(mǎi)力，用于支付結(jié)算，流動(dòng)性強(qiáng)，因而對(duì)市場(chǎng)的沖擊也大，是貨幣流通管理中的重點(diǎn)。45、