第十一章外匯管理法律制度樣本

第十一章外匯管理法律制度本章要點有：外匯界定；境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯管理；個人經(jīng)常項目外匯管理；外匯資本項目批準(zhǔn)；外債管理；資本項目外匯收支管理；金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理；外匯管理機關(guān)監(jiān)管職責(zé)；被監(jiān)管主體及其她關(guān)于主體權(quán)利與義務(wù)。本章近四年試題考點歸納表年份題型考點單選題經(jīng)常項目外匯賬戶管理多選題經(jīng)常項目外匯收入范疇多選題資本項目外匯收入范疇單選題擾亂金融行為及法律責(zé)任多選題經(jīng)常項目外匯管理（舊）單選題個人購匯規(guī)定（新）單選題外匯管理基本原則多選題金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理本章近四年試題分?jǐn)?shù)分布表單項多項判斷綜合共計題分題分題分題分題分1111221111111122（舊）1111（新）1111.522.5第一節(jié)外匯管理和外匯管理法基本理論

一、外匯及外匯管理概念

（一）外匯概念

外匯涉及外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價證券、特別提款權(quán)及其她外匯資產(chǎn)。其中，特別提款權(quán)是國際貨幣基金組織創(chuàng)立用于進行國際支付特殊手段。國內(nèi)人民幣當(dāng)前屬于有限度自由兌換貨幣。

（二）外匯管理概念

國內(nèi)屬于有限外匯管理，即對經(jīng)常項目外匯收支原則上不予限制，對資本項目外匯收支則加以限制。

二、國內(nèi)外匯管理體制改革與外匯管理立法

《中華人民共和國外匯管理條例》是國內(nèi)現(xiàn)行外匯管理法律體系中基本行政法規(guī)。

三、國內(nèi)《外匯管理條例》合用范疇及外匯管理機關(guān)

（一）《外匯管理條例》合用范疇

1.境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，無論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，均合用該條例。

2.對于境外機構(gòu)和境外個人而言，僅在中華人民共和國境內(nèi)外匯收支和外匯經(jīng)營活動合用該條例。

3.所謂境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)國家機關(guān)、公司、事業(yè)單位、社會團隊、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。所謂境內(nèi)個人，是指中華人民共和國公民和在中華人民共和國境內(nèi)持續(xù)居住滿1年外國人。外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

【例題·多選題】境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，無論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，均合用《外匯管理條例》合用范疇，所謂境內(nèi)機構(gòu)涉及（）。

A.國內(nèi)境內(nèi)國家機關(guān)

B.國內(nèi)境內(nèi)部隊

C.外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)

D.國際組織駐華代表機構(gòu)[答疑編號]

『對的答案』AB

『答案解析』本題考核點是《外匯管理條例》合用范疇。所謂境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)國家機關(guān)、公司、事業(yè)單位、社會團隊、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。（二）國內(nèi)外匯管理機關(guān)

國家外匯管理局是國務(wù)院外匯管理部門。

四、國內(nèi)外匯管理法基本原則

（一）經(jīng)常項目與資本項目區(qū)別管理

1.人民幣經(jīng)常項目可兌換，是指取消對經(jīng)常性國際交易支付和轉(zhuǎn)移所有匯兌限制，即只要是確屬經(jīng)常項目下國際交易支付和轉(zhuǎn)移，而不是用于資本轉(zhuǎn)移目，就可以對外支付，不得有數(shù)量限制。

2.在經(jīng)常項目外匯活動中，銀行仍需依照外匯管理制度規(guī)定，通過核對交易單證進行真實性審核。

（二）對外匯資金流出、流進實行均衡監(jiān)管

原則上境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存儲境外，調(diào)回境內(nèi)或者存儲境外條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門依照國際收支狀況和外匯管理需要作出規(guī)定。

（三）加強國際收支記錄監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度

1.國際收支是指一種國家或地區(qū)在某一特定期期內(nèi)發(fā)生所有對外收入和支出總和。

2.國際收支記錄申報制度規(guī)定有外匯經(jīng)營活動境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定報送財務(wù)會計報告、記錄報表等資料。

3.凡是中華人民共和國居民與非中華人民共和國居民之間發(fā)生一切經(jīng)濟交易，都應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理機關(guān)進行申報。國務(wù)院外匯管理部門作為監(jiān)管者，應(yīng)對國際收支進行記錄監(jiān)測，定期發(fā)布國際收支狀況。

4.經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。

5.對于有零星外匯收支客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應(yīng)通過銀行以自身名義開立“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

（四）維護人民幣主權(quán)貨幣地位

人民幣是國內(nèi)法定貨幣。中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定除外。

1.保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨品貿(mào)易項下交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算；

2.區(qū)內(nèi)機構(gòu)之間交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算。

3.國家容許符合一定條件保險合同以外幣進行計價結(jié)算。第二節(jié)經(jīng)常項目外匯管理制度

一、經(jīng)常項目外匯管理制度概述

（一）經(jīng)常項目及經(jīng)常項目外匯概念

經(jīng)常項目，普通是指一種國家或地區(qū)對外交往中經(jīng)常發(fā)生交易項目，涉及貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移，其中貿(mào)易及服務(wù)是最重要內(nèi)容。在經(jīng)常項目下發(fā)生外匯，即經(jīng)常項目外匯。

【例題·多選題】經(jīng)常項目普通是指一種國家或地區(qū)對外交往中經(jīng)常發(fā)生交易項目。下列選項中，屬于經(jīng)常項目有（）。

A.貿(mào)易收支

B.服務(wù)收支

C.非金融資產(chǎn)

D.收益[答疑編號]

『對的答案』ABD

『答案解析』本題考核點是經(jīng)常項目。經(jīng)常項目涉及貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移，其中貿(mào)易及服務(wù)是最重要內(nèi)容。選項C屬于資本項目。（二）經(jīng)常項目外匯收支管理普通規(guī)定

1.經(jīng)常項目外匯收入實行意愿結(jié)匯制。經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家關(guān)于規(guī)定保存或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)金融機構(gòu)。

2.經(jīng)常項目外匯支出憑有效單證，無需審批。

3.經(jīng)常項目外匯收支需有真實、合法交易基本。

二、貨品貿(mào)易外匯管理制度

（一）出口收匯核銷制度

出口收匯核銷制度，是指外匯管理部門以出口貨品價值為原則，事后核對與否有相應(yīng)外匯收回境內(nèi)管理做法。

1.公司應(yīng)于貨品出口后不遲于預(yù)測收匯日期30天向外匯局進行出口收匯核銷報告。對于預(yù)測收匯日期超過出口報關(guān)180天，公司應(yīng)到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)。

2.公司出口項下資金流與貨品流應(yīng)當(dāng)基本相應(yīng)，重要涉及如下三種狀況：一是出口報關(guān)總價之和與出口收匯總額之和基本一致；二是出口報關(guān)總價之和與出口收匯總額及進口報關(guān)總價之和基本一致；三是來料加工項下按加工合同工繳費收匯核銷。

3.出口公司與收匯公司應(yīng)當(dāng)一致。

（二）進口付匯核銷制度

進口付匯核銷制，是指外匯管理部門以進口足額到貨為原則，對貿(mào)易付匯真實性進行事后甄別。

（三）延期付款登記管理制度

外匯管理部門對進口延期付款進行登記管理。

三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理制度

（一）服務(wù)貿(mào)易外匯收支憑合同等單證直接在銀行辦理

（二）服務(wù)貿(mào)易對外支付需提交稅務(wù)證明

（三）某些項目需提交行業(yè)主管部門核準(zhǔn)文獻

四、個人外匯管理制度

對于個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元，國家外匯管理局依照國際收支狀況對年度總額進行調(diào)節(jié)。

境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件中華人民共和國公民。境外個人是指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證外國公民（涉及無國籍人）以及港澳臺同胞。

（一）個人匯款

境內(nèi)個人從外匯儲蓄賬戶向境外匯出外匯用于經(jīng)常項目支出，當(dāng)天合計等值5萬美元如下，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過等值5萬美元，憑經(jīng)常項目項下有交易額真實性憑證辦理；境外個人從外匯儲蓄賬戶向境外匯出外匯用于經(jīng)常項目支出，憑本人有效身份證件辦理。

【考題·單選題】從起，國家對境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。在個人年度總額內(nèi)購匯，購匯人在銀行辦理購匯時應(yīng)當(dāng)出具材料是（）。（試題·舊）

A.本人有效身份證件

B.本人有效身份證件及所在單位或街道辦事處出具證明

C.本人有效身份證件及關(guān)于購匯用途有關(guān)證明材料

D.本人有效身份證件及外匯管理部門批文[答疑編號]

『對的答案』A

『答案解析』本題考核點是個人購匯規(guī)定。依照規(guī)定，國家對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。個人年度總額內(nèi)結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。因而選項A對的。（二）個人購匯

1.境內(nèi)個人購匯在年度總額以內(nèi)（即5萬美元），憑本人有效身份證件在銀行辦理；經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯超過年度總額，憑本人有效身份證件和有交易額有關(guān)證明材料在銀行辦理。

2.境外個人購匯重要是審核其人民幣來源真實性和合法性，境外個人購匯無論金額大小都需憑本人身份有效身份證件和有關(guān)證明材料在銀行辦理。

（三）個人結(jié)匯

對于境內(nèi)個人和境外個人結(jié)匯均實行年度總額管理，年度總額以內(nèi)，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額，經(jīng)常項目項下憑本人有效身份證件和規(guī)定證明材料在銀行辦理。

（四）個人賬戶

個人外匯儲蓄賬戶開立、使用、關(guān)閉等業(yè)務(wù)均憑本人有效身份證件在銀行直接辦理。本人及其直系親屬（父母、子女和配偶）賬戶中資金可在銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。個人從事對外貿(mào)易可開立個人外匯結(jié)算賬戶，視同機構(gòu)外匯賬戶進行管理。

（五）個人外幣現(xiàn)鈔

1.個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)天合計金額在等值5000美元如下，直接在銀行辦理；超過等值5000美元，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

2.個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)天合計金額在等值1萬美元如下，在銀行直接辦理；超過等值1萬美元，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

3.個人手持外幣現(xiàn)鈔匯出境外用于經(jīng)常項目支出，當(dāng)天合計金額在等值1萬美元如下，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過等值1萬美元，還需提交規(guī)定證明材料。

4.對于個人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境實行限額申報制管理，攜入金額在等值5000美元如下（含），不必向海關(guān)辦理申報；超過等值5000美元，需向海關(guān)辦理申報手續(xù)。

5.攜帶外幣現(xiàn)鈔出境實行指引性限額管理，攜出金額在等值5000美元如下（含），可直接攜出；攜出超過等值5000美元，應(yīng)申領(lǐng)《攜帶外匯出境允許證》；超過等值1萬美元，原則上不容許攜帶出境。第三節(jié)資本項目外匯管理制度

一、資本項目外匯管理制度概述

（一）資本項目及資本項目外匯概念

資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化交易項目，涉及資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)收買或放棄、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。在資本項目下發(fā)生外匯，即資本項目外匯。

（二）對資本項目外匯實行管制必要性

（三）資本項目外匯收支管理普通規(guī)定

1.資本項目外匯收入

資本項目外匯收入保存或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)除外。

2.資本項目外匯支出

（1）資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)金融機構(gòu)購匯支付。

（2）依法終結(jié)外商投資公司，按照國家關(guān)于規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)金融機構(gòu)購匯匯出。

3.資本項目外匯及結(jié)匯資金使用

資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照關(guān)于主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)用途使用。

二、直接投資項下外匯管理

（一）外商直接投資

1.境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)關(guān)于主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。容許外商投資公司直接將一定限額內(nèi)外匯資金（當(dāng)前為5萬美元）結(jié)匯使用，無需提交支付用途憑證等憑證。

2.在外商直接投資資金流出時，需要先由商務(wù)主管部門對減資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、清算、撤資等事項作出批復(fù)。之后，外匯管理部門以審批部門核準(zhǔn)文獻等為根據(jù)審核外商投資公司撤資金額，外商投資公司外國投資者可將所得資金匯出境外或者用于境內(nèi)再投資。

3.外商投資公司外方所得利潤可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請購付匯，匯出境外，不受限制。

（二）境外直接投資

1.境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定辦理登記。

2.容許境內(nèi)公司在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同商定金額、利率和期限，為其在境外合法設(shè)立全資附屬公司或參股公司發(fā)放貸款。

三、有價證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項下外匯管理合格境外機構(gòu)投資者（QFII）制度是指容許符合條件境外機構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)匯入一定額度外匯資金，并轉(zhuǎn)換為本地貨幣，通過嚴(yán)格監(jiān)管專用賬戶投資本地證券市場，其本金、資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可購匯匯出一種資我市場開放模式。合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）制度是QFII反向制度，是指容許符合條件境內(nèi)機構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在一定額度內(nèi)，通過專用賬戶投資境外證券市場一種開放模式。境外上市外資股（H股）制度是指中華人民共和國境內(nèi)股份有限責(zé)任公司向境外投資人發(fā)行股票，在境外公開證券交易所流通轉(zhuǎn)讓。境內(nèi)上市外資股（B股）制度也稱人民幣特種股票，是指在中華人民共和國境內(nèi)注冊股份有限公司向境外投資者發(fā)行并在中華人民共和國境內(nèi)證券交易所上市股票。

B股投資人限于：外國自然人、法人和其她組織，中華人民共和國香港、澳門、臺灣地區(qū)自然人、法人和其她組織，定居在國外中華人民共和國公民以及境內(nèi)居民個人。公司境外上市后需到外匯局辦理境外上市外匯股票登記；資金調(diào)回需到外匯局辦理備案手續(xù)，資金結(jié)匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；增持、減持、回購境外上市股票涉及到資金結(jié)匯、購付匯，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

【有關(guān)考點】境內(nèi)公司及自然人從特殊目公司獲得利潤、紅利及資本變動所得外匯收入，應(yīng)自獲得之日起6個月內(nèi)調(diào)回境內(nèi)。

四、外債管理

1.外債指境內(nèi)機構(gòu)對非居民承擔(dān)以外幣表達債務(wù)，涉及境外借款、發(fā)行債券、國際融資租賃等。境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔(dān)保形成潛在外匯償還義務(wù)，是一種或有外債，也納入外債管理。

2.國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。

（1）國際金融組織貸款和外國政府貸款由國家統(tǒng)一對外舉借。

（2）境內(nèi)中資機構(gòu)從境外舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)；舉借短期國際商業(yè)貸款，由國家外匯管理局核定外債限額，實行余額管理。

（3）外商投資公司借用國外貸款，不需要關(guān)于部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機關(guān)備案，其外債限額控制在國家批準(zhǔn)投資總額與注冊資本差額之內(nèi)。【有關(guān)考點】外國投資者在所設(shè)外商投資公司注冊資本中出資比例低于25%，除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，該公司不享有外商投資公司待遇，其舉借外債按照境內(nèi)非外商投資公司舉借外債關(guān)于規(guī)定辦理。

【例題·單選題】某合營公司經(jīng)批準(zhǔn)注冊資本為500萬美元，投資總額為800萬美元，該公司借用國外貸款限額是（）。

A.不超過300萬美元

B.不超過500萬美元

C.不超過800萬美元

D.不超過1300萬美元[答疑編號]

『對的答案』A

『答案解析』本題考核點是外債管理。外商投資公司借用國外貸款，不需要關(guān)于部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機關(guān)備案，其外債限額控制在國家批準(zhǔn)投資總額與注冊資本差額之內(nèi)。（4）金融機構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，必要經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國家關(guān)于規(guī)定辦理手續(xù)。

（5）提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)依照申請人資產(chǎn)負(fù)債等狀況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范疇需經(jīng)關(guān)于主管部門批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

【有關(guān)考點】依照《擔(dān)保法解釋》規(guī)定，未經(jīng)國家關(guān)于主管部門批準(zhǔn)或者登記對外擔(dān)保，擔(dān)保合同無效。

五、境內(nèi)機構(gòu)對外提供商業(yè)貸款管理

1.銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營范疇內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。

2.其她境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

第四節(jié)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

一、銀行外匯業(yè)務(wù)管理

（一）銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入

1.即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

對于總行級機構(gòu)，實行核準(zhǔn)制準(zhǔn)入管理方式。對于銀行分支機構(gòu)，實行由銀行上級行自行授權(quán)、事前報告所在地國家外匯管理局分支機構(gòu)備案制準(zhǔn)入管理方式。

銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)取消其結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格：（1）因法定事由被銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)接管；（2）被依法撤銷或者宣布破產(chǎn)。

銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局依照關(guān)于規(guī)定暫?；蛘呷∠浣Y(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格：（1）未經(jīng)國家外匯管理局及其分支局核準(zhǔn)或者備案擅自經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)；（2）在結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入核準(zhǔn)或者備案中向國家外匯管理局及其分支局提供虛假信息；（3）違規(guī)授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)；（4）未及時向國家外匯管理局及其分支局履行機構(gòu)信息變更備案。

2.遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

銀行申請辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)符合如下條件：（1）具備國家外匯管理局及其分支局核準(zhǔn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，近兩年結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中沒有發(fā)生重大外匯違規(guī)行為；（2）具備中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格；（3）國家外匯管理局規(guī)定其她條件。

（二）金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理

（頭寸是款項意思，是金融界及商業(yè)界流行用語。如果銀行在當(dāng)天所有收付款中收入不不大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項不不大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。）

1.銀行結(jié)售匯綜合頭寸核定

國家外匯管理局及其分局依照國際收支狀況、銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸，并實行限額管理。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定限額。

2.銀行結(jié)售匯綜合頭寸考核和監(jiān)管

外匯管理局對銀行結(jié)售匯綜合頭寸按日進行考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)當(dāng)按日管理全行系統(tǒng)結(jié)售匯綜合頭寸，使每個交易日結(jié)束時結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯局核定限額內(nèi)。對于暫時超過核定限額，銀行應(yīng)在下一種交易日結(jié)束前調(diào)節(jié)至限額內(nèi)。外匯管理局對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)銀行結(jié)售匯綜合頭寸按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行考核和監(jiān)管。所謂權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則是指，銀行將對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結(jié)售匯綜合頭寸。

【考題·多選題】下列關(guān)于銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理制度表述中，對的有（）。（試題·新）

A.國家外匯管理局及其分局應(yīng)依照國際收支狀況、銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸并實行限額管理

B.銀行按日管理全行系統(tǒng)結(jié)售匯綜合頭寸，應(yīng)使每個交易日結(jié)束時結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯管理局核定限額內(nèi)

C.銀行應(yīng)對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結(jié)售匯綜合頭寸

D.對于暫時超過本銀行綜合頭寸核定限額，銀行應(yīng)在之后第三個交易日結(jié)束前調(diào)節(jié)至限額內(nèi)[答疑編號]

『對的答案』ABC

『答案解析』本題考核點是金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理。依照規(guī)定，對于暫時超過核定限額，銀行應(yīng)當(dāng)在下一種交易日結(jié)束前調(diào)節(jié)至限額內(nèi)。因而選項D不對。（三）銀行資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換管理

各商業(yè)銀行需憑人民銀行批復(fù)文獻，在批準(zhǔn)購匯規(guī)模內(nèi)，向國家外匯管理局申請購匯，其中都市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行向國家外匯管理局所在地分局申請購匯。

二、保險公司外匯業(yè)務(wù)管理

國家外匯管理局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)保險經(jīng)營機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)資格，以及對保險業(yè)務(wù)項下外匯收支、結(jié)匯、售匯和外匯賬戶實行監(jiān)督管理。

（一）保險公司外匯業(yè)務(wù)

外匯保險是保險公司外匯業(yè)務(wù)最重要形式。所謂外匯保險是指依照保險合同商定，支付保險費、補償或給付保險金均以外幣計價結(jié)算商業(yè)保險。

1.對于符合如下條件之一財產(chǎn)保險，保險經(jīng)營機構(gòu)可以外匯收取保險費，支付補償或給付保險金，或進行保險合同結(jié)算：一是保險標(biāo)在中華人民共和國境內(nèi)與境外之間移動；二是保險標(biāo)在中華人民共和國境外存在或者實現(xiàn)；三是保險標(biāo)在中華人民共和國境內(nèi)，通過國際租賃、國際銀團貸款或者其她國際融資形式存在或者實現(xiàn)；四是投保人和受益人均為境外法人或自然人。

2.對于符合下列條件之一人身保險，可以外匯收取保險費，支付補償或給付保險金，或進行保險合同結(jié)算：一是投保人為境外法人或駐華機構(gòu)，且受益人為境外自然人；二是境內(nèi)居民個人在境外人身意外及醫(yī)療保險。

（二）外匯保險業(yè)務(wù)資格管理

保險公司外匯保險業(yè)務(wù)資格管理涉及市場準(zhǔn)入、退出、經(jīng)營范疇變更等。保險經(jīng)營機構(gòu)從事外匯保險業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

（三）與外匯保險關(guān)于外匯收支管理

外匯保險項下外匯收支涉及保費、補償、保險金、再保險保費、攤回補償、退保費等。

（四）保險公司資本金本外幣轉(zhuǎn)換管理

依照《外匯管理條例》，保險經(jīng)營機構(gòu)資本金本外幣轉(zhuǎn)換應(yīng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。

三、證券公司外匯業(yè)務(wù)管理

證券經(jīng)營機構(gòu)申請開展外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)獲得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格，符合條件，由國家外匯管理局核發(fā)《外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營允許證》，并規(guī)定每隔3年重新核發(fā)一次。

第五節(jié)人民幣匯率與外匯市場管理制度

一、人民幣匯率管理

自7月21日起，在國內(nèi)開始實行以市場供求為基本，參照一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理浮動匯率制度。

（一）人民幣匯率中間價形成機制

自1月4日起，中華人民共和國人民銀行授權(quán)中華人民共和國外匯交易中心于每個工作日上午9時15分對外發(fā)布當(dāng)天人民幣對美元、歐元、日元、港幣和英鎊匯率中間價，作為當(dāng)天銀行間即期外匯市場以及銀行柜臺交易匯價中間價。

（二）人民幣匯率浮動區(qū)間管理

1.銀行間即期外匯市場人民幣對美元交易價在中華人民共和國外匯交易中心對外發(fā)布當(dāng)天美元對人民幣中間價上下0.5%幅度內(nèi)浮動，人民幣對歐元、日元、港幣和英鎊四種非美元貨幣交易價在中華人民共和國外匯交易中心對外發(fā)布當(dāng)天該貨幣對人民幣中間價上下3%幅度內(nèi)浮動。

2.在銀行結(jié)售匯市場方面，銀行對客戶掛牌人民幣對美元匯價實行最大買賣價差幅度管理。（銀行結(jié)售匯市場是國內(nèi)外匯零售市場。外匯指定銀行依照人民銀行發(fā)布基準(zhǔn)匯率，在規(guī)定幅度內(nèi)制定掛牌匯率，辦理對公司和個人結(jié)售匯）當(dāng)天現(xiàn)匯（鈔）最高賣出價與現(xiàn)匯（鈔）最低買入價區(qū)間應(yīng)包括當(dāng)天中華人民共和國外匯交易中心發(fā)布中間價，并且現(xiàn)匯買賣價差和現(xiàn)鈔買賣價差分別不得超過中間價1%和4%。（“現(xiàn)鈔”普通指外幣鈔票和硬幣或以鈔票、硬幣存入銀行所生成存款。“現(xiàn)匯”重要是指以支票、匯款、托收等國際結(jié)算方式獲得并形成銀行存款。）在上述價差幅度內(nèi)，銀行可自行調(diào)節(jié)美元現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買賣價。銀行可自行決定對客戶人民幣對非美元貨幣掛牌現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買賣價。

注意：買入價是客戶將外匯賣給銀行，由于現(xiàn)鈔會導(dǎo)致銀行付出一定保管和調(diào)運費用，因此價格相對低某些。賣出價是銀行向客戶賣出外匯，不分鈔、匯都是同一種價格。

二、外匯市場管理

（一）外匯市場交易主體

1.當(dāng)前，國內(nèi)銀行間外匯市場參加主體以境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)為主，同步涉及某些非銀行金融機構(gòu)和非金融公司。

2.在國內(nèi)外匯市場交易主體中，有兩種特殊交易主體，即做市商（“做市商”普通是某些有實力、有信譽商業(yè)銀行，并經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)）和開展衍生品外匯經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

銀行申請銀行間外匯市場遠(yuǎn)期、貨幣掉期會員和做市商資格，非銀行金融機構(gòu)和非金融公司申請銀行間即期外匯市場會員資格，以及貨幣經(jīng)紀(jì)公司開辦外匯經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足一定條件，并經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)后獲得相應(yīng)資格。

（二）交易原則

外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用原則。

（三）外匯市場交易幣種和形式

當(dāng)前容許交易幣種有人民幣對美元、港元、日元、歐元等。交易形式涉及即期交易和遠(yuǎn)期交易。

1.對銀行間外匯市場只容許進行即期交易，即只能進行現(xiàn)匯買賣，事實上是銀行間調(diào)節(jié)資金余缺外匯交易。

2.對銀行與客戶之間則容許進行遠(yuǎn)期外匯交易，即容許買賣雙方簽約商定一種匯率，于將來一定日期買入或賣出一定數(shù)額外匯。

（四）外匯市場調(diào)控

國務(wù)院外匯管理部門可以依照外匯市場變化和貨幣政策規(guī)定，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。

第六節(jié)監(jiān)管與懲罰

一、外匯管理機關(guān)監(jiān)管辦法

1.外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采用下列辦法：

（1）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；

（2）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場合調(diào)查取證；

（3）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動機構(gòu)和個人，規(guī)定其對與被調(diào)查外匯違法事件直接關(guān)于事項作出闡明；

（4）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接關(guān)于交易單證等資料；

（5）查閱、復(fù)制被調(diào)