日盛達(dá)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理制度匯編執(zhí)行版樣本

編號(hào):00001機(jī)密:★★3年審批：王海林編制：張歲新主送：集團(tuán)公司董事長(zhǎng)抄送：集團(tuán)公司各單位山西日盛達(dá)集團(tuán)公司管理中心10月1日目錄第一部 財(cái)務(wù)綜合管理制度 4第一章財(cái)務(wù)管理制度 4第一節(jié) 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制 4第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則 6第三節(jié) 出納作業(yè)解決規(guī)則 10第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 15第五節(jié) 費(fèi)用開支原則 22第六節(jié) 應(yīng)收賬款管理制度 26第七節(jié) 成本和費(fèi)用管理規(guī)定 30第八節(jié) 存貨財(cái)務(wù)管理規(guī)定 31第九節(jié) 業(yè)務(wù)員收款守則 34第十節(jié) 呆賬管理辦法 37第十一節(jié) 財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度 39第十二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定 43第十三節(jié) 公司進(jìn)、出貨流程規(guī)定 48第十四節(jié) 記錄管理基本工作規(guī)定 49第二章日盛達(dá)集團(tuán)業(yè)務(wù)管控流程 51第一節(jié) 時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制規(guī)定 51第二節(jié) 業(yè)務(wù)流程： 52第二部 物資供應(yīng)管理制度 57第一章物資采購(gòu)申報(bào)及資金審批流程管理辦法 57第一節(jié) 物料申購(gòu)規(guī)定及流程 57第二節(jié) 物料采購(gòu)程序 59第三節(jié) 采購(gòu)規(guī)定及考核原則 59第四節(jié) 考核規(guī)定及考核原則 61第五節(jié) 入庫(kù)檢查規(guī)定 62第六節(jié) 付款、合同審批、出入庫(kù)、結(jié)算、入帳等流程 64第七節(jié) 采購(gòu)經(jīng)辦人行為規(guī)范 64附件1：物料領(lǐng)用材料月報(bào)表 65附件2：資金需求上報(bào)審批表 66附件3：材料出庫(kù)月報(bào)表 67附件4：生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品,備件）物料需求申購(gòu)籌劃審批表 68附件5：新增設(shè)備（儀器）技術(shù)改造/設(shè)備大修/工程申請(qǐng)單 69第二章合格供應(yīng)商評(píng)估管理辦法 70第一節(jié) 目 70第二節(jié) 試用范疇 70第三節(jié) 各部門評(píng)審職責(zé) 70第四節(jié) 評(píng)審辦法 70第五節(jié) 評(píng)分辦法 71第六節(jié) 評(píng)分原則 72第七節(jié) 合格供應(yīng)商評(píng)估成果解決 72附注 73中華人民共和國(guó).日盛達(dá)集團(tuán)供方調(diào)查、能力評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)表 74中華人民共和國(guó).日盛達(dá)集團(tuán)供應(yīng)商業(yè)績(jī)綜合評(píng)價(jià)表 75中華人民共和國(guó).日盛達(dá)集團(tuán)供應(yīng)商級(jí)別原則 76中華人民共和國(guó).日盛達(dá)集團(tuán)年度合格供應(yīng)商評(píng)審成果告知函 77第三部產(chǎn)品銷售管理制度 78第一章銷售管理制度 78第一節(jié) 總則 78第二節(jié) 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 79第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)決策 80第四節(jié) 產(chǎn)銷平衡及訂立合同 80第五節(jié) 編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)籌劃，組織回籠資金 81第六節(jié) 建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度 82第七節(jié) 銷售部工作職責(zé) 82第八節(jié) 銷售副總崗位職責(zé) 83第九節(jié) 銷售部部長(zhǎng)職責(zé) 84第十節(jié) 銷售業(yè)務(wù)管理 86第二章銷售訂單管理流程制度 93附：訂單管理流程圖 95山西日盛達(dá)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度制度編號(hào)RSD-GL-()001版次A0起草部門財(cái)務(wù)中心起草人劉菁芳匯編部門企管中心匯編人張歲新審核人王海林審核日期簽發(fā)人張珍芳生效日期年月日財(cái)務(wù)綜合管理制度第一章財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制職責(zé)對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、公司制度不嚴(yán)或解決財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，導(dǎo)致違章、罰款、揮霍等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。對(duì)公司關(guān)于成本、利潤(rùn)、資金等方面經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因數(shù)字不準(zhǔn)導(dǎo)致公司決策層辦法不力完不成籌劃負(fù)責(zé)。對(duì)由于資金籌劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響正常資金運(yùn)作負(fù)責(zé)。對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存鈔票、銀行存款、往來賬款，在途資金等賬戶導(dǎo)致?lián)p失負(fù)責(zé)。對(duì)國(guó)家規(guī)定財(cái)務(wù)檔案資料整頓歸檔不及時(shí)、管理不嚴(yán)，浮現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析及財(cái)務(wù)報(bào)表不及時(shí)、影響公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完畢負(fù)責(zé)。依照公司方針目的展開規(guī)定，未能及時(shí)對(duì)本部門方針目的展開、檢查、診斷、貫徹負(fù)責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令、保證國(guó)家、公司利益不受侵犯。依照總公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜共籌劃，編制公司財(cái)務(wù)收支籌劃和成本籌劃，并加強(qiáng)管理，增進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)，完畢上級(jí)下達(dá)各項(xiàng)任務(wù)。聽從總公司指揮，在公司主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理，履行當(dāng)代化管理模式，進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。組織制定庫(kù)存、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，收集、整頓、積累歷年各項(xiàng)原始資料，每月與車間召開成本分析研討會(huì)，增進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。負(fù)責(zé)公司資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收、對(duì)賬和解決等工作。做到狀況清晰，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)精確，解決及時(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行公司價(jià)格政策，收集整頓價(jià)格資料，負(fù)責(zé)廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等籌劃價(jià)格，并督促檢查關(guān)于部門對(duì)材料、產(chǎn)品對(duì)的計(jì)價(jià)和銷售。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文獻(xiàn)、憑證、報(bào)表整頓、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。負(fù)責(zé)對(duì)全廠重要經(jīng)濟(jì)合同審查會(huì)簽，妥善保管合同文本，并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行，保證公司利益不受損害。負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面管理制度及關(guān)于規(guī)定。職權(quán)各項(xiàng)費(fèi)用使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)依照公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化，對(duì)資金、費(fèi)用使用提出調(diào)低方案。對(duì)違背公司財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律收、支款項(xiàng)，有權(quán)勸阻、制止和向上級(jí)反映。有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程節(jié)約和揮霍狀況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見。有權(quán)組織召開財(cái)務(wù)成本分析會(huì)，并向各部門索取關(guān)于資料和報(bào)表。有權(quán)規(guī)定關(guān)于部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本籌劃所需各種關(guān)于資料。財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則所謂財(cái)產(chǎn)，是指資產(chǎn)負(fù)債表上所列屬于固定資產(chǎn)科目，其關(guān)于事務(wù)解決須依照本細(xì)則解決。本細(xì)則財(cái)產(chǎn)管理應(yīng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌管理，并委托使用單位保管，依其性質(zhì)劃分如下：土地；機(jī)器設(shè)備：房屋及建筑設(shè)備：交通及運(yùn)送設(shè)備：辦公及家私設(shè)備；其她工具。關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)出租或租入，均應(yīng)事先訂立契約書，并由財(cái)務(wù)部復(fù)核轉(zhuǎn)呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可辦理。各項(xiàng)工程修造，無論金額多少，均應(yīng)編列預(yù)算表，并送財(cái)務(wù)部備查復(fù)核，緊急解決者，仍應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)每年定期盤點(diǎn)，但對(duì)新購(gòu)買，每月對(duì)賬一次，其盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)辦理增值或減損。關(guān)于固定資產(chǎn)設(shè)賬，財(cái)務(wù)部總分類設(shè)立“土地”、“房屋及建筑”，“機(jī)器設(shè)備”、“辦公及家私設(shè)備”、“運(yùn)送工具”、“其她設(shè)備”，機(jī)械與各項(xiàng)設(shè)備“折舊”等科目，設(shè)立財(cái)產(chǎn)目錄卡，并于各負(fù)責(zé)管理部門設(shè)立同格式財(cái)產(chǎn)目錄表，詳細(xì)記錄負(fù)責(zé)保管人及移動(dòng)狀況，并經(jīng)使用人簽認(rèn)留存。財(cái)務(wù)部門與管理部門于每年會(huì)同盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)雙方登記卡表所載內(nèi)容與否相符，如有不符，應(yīng)即查明改正。使用年限屆滿固定資產(chǎn)仍繼續(xù)使用者，可以不提折舊，但重要或重要生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)調(diào)節(jié)以往折舊額，并繼續(xù)折舊。固定資產(chǎn)折舊采用直線平均法，依照固定資產(chǎn)類別、預(yù)測(cè)使用壽命和預(yù)測(cè)凈殘值率擬定折舊率。固定資產(chǎn)初始計(jì)量固定資產(chǎn)獲得時(shí)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)固定資產(chǎn)成本，以購(gòu)買價(jià)款、有關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)送費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等擬定。購(gòu)買固定資產(chǎn)價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具備融資性質(zhì)，固定資產(chǎn)成本以購(gòu)買價(jià)款現(xiàn)值為基本擬定。自行建造固定資產(chǎn)成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生必要支出構(gòu)成。債務(wù)重組獲得債務(wù)人用以抵債固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)公允價(jià)值為基本擬定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)賬面價(jià)值與該用以抵債固定資產(chǎn)公允價(jià)值之間差額，計(jì)入當(dāng)期損益。在非貨幣性資產(chǎn)互換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)公允價(jià)值可以可靠計(jì)量前提下，換入固定資產(chǎn)以換出資產(chǎn)公允價(jià)值為基本擬定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表白換入資產(chǎn)公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提非貨幣性資產(chǎn)互換，以換出資產(chǎn)賬面價(jià)值和應(yīng)支付有關(guān)稅費(fèi)作為換入固定資產(chǎn)成本，不確認(rèn)損益。以同一控制下公司吸取合并方式獲得固定資產(chǎn)按被合并方賬面價(jià)值擬定其入賬價(jià)值；以非同一控制下公司吸取合并方式獲得固定資產(chǎn)按公允價(jià)值擬定其入賬價(jià)值。融資租入固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)折舊計(jì)提辦法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，依照固定資產(chǎn)類別、預(yù)測(cè)使用壽命和預(yù)測(cè)凈殘值率擬定折舊率。符合資本化條件固定資產(chǎn)大修費(fèi)用，在每次大修期間停止計(jì)提折舊，待大修理完畢后重新擬定固定資產(chǎn)折舊年限。采用年限平均法單獨(dú)計(jì)提折舊。各類固定資產(chǎn)預(yù)測(cè)使用壽命和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別預(yù)測(cè)使用壽命預(yù)測(cè)凈殘值率年折舊率房屋及建筑物20－40年5％4.75%-2.375%機(jī)器設(shè)備10年5％9.5%運(yùn)送設(shè)備5年5％19%辦公設(shè)備5年5％19%費(fèi)用與資本支出劃分原則支出成果能獲得其她資產(chǎn)者屬于資本支出，否則應(yīng)列為費(fèi)用支出；資產(chǎn)因擴(kuò)充、換置、改良而能增長(zhǎng)其價(jià)值或效能者，屬資本支出，否則即為費(fèi)用支出；支出成果所獲得固定資產(chǎn)，其耐用年限在2年以上，且其金額在萬元以上者，屬資本支出，其耐用年限不及2年或其使用僅及本期者，屬費(fèi)用支出；凡為維持財(cái)產(chǎn)原始使用效能所需維護(hù)費(fèi)用作為費(fèi)用支出。出納作業(yè)解決規(guī)則本解決程序涉及鈔票及銀行存款，收入與支出等作業(yè)。我司出納依照會(huì)計(jì)部門編制經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)支出傳票，辦理鈔票票據(jù)支付、登記及移送。除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部門嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額與否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人印鑒與否相符，如有疑問，應(yīng)先查詢后才干支付。為便于零星支付起見，可設(shè)零用金采用定額制，其額度由公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定，報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，其零用金由出納保管。零用款支付應(yīng)由零用金保管員憑支付證明單付款，此項(xiàng)支付證明單與否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。零用金撥補(bǔ)應(yīng)由零用金保管員按實(shí)際支付支付憑證作為請(qǐng)款根據(jù)，呈會(huì)計(jì)部門請(qǐng)款予以補(bǔ)足。除零用金外，我司一切支付，由會(huì)計(jì)部門依照原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈部門經(jīng)理及公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后支付。凡一次支付未超過元者，由零用金支付外，別的一律用支票支付（急用除外）。出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用支付，應(yīng)將支票或鈔票交付受款人或廠商，每次付款，規(guī)定領(lǐng)款經(jīng)辦人留下身份證復(fù)印件，如對(duì)經(jīng)辦人不知其與否為供應(yīng)商工作人員時(shí)，應(yīng)規(guī)定供應(yīng)商出具收款委托證明，我司人員或非受款人不得代領(lǐng)。我司一切支付，應(yīng)以解決妥善合理憑證為根據(jù)，任何規(guī)定先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予回絕。支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人截記。我司支付款項(xiàng)付款程序，環(huán)節(jié)如下：對(duì)原始憑證審核內(nèi)購(gòu)材料、工程款：應(yīng)依照增值稅發(fā)票或普通發(fā)票以及收到貨品、五金配件驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單、質(zhì)檢報(bào)告、應(yīng)付款明細(xì)賬頁，經(jīng)關(guān)于人員簽字證明及核算，由財(cái)務(wù)部報(bào)總公司批準(zhǔn)，開具付款傳票后交公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)付款；預(yù)付、暫付款項(xiàng)：由財(cái)務(wù)部門填具請(qǐng)款單，注明合同文獻(xiàn)字號(hào)，復(fù)印合同或核準(zhǔn)文獻(xiàn)及應(yīng)付款賬頁，由財(cái)務(wù)部報(bào)總公司批準(zhǔn)，開具付款傳票后交公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)付款；普通費(fèi)用：應(yīng)依照發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)關(guān)于主管簽章證明及核準(zhǔn)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可送交會(huì)計(jì)部門開具付款傳票。會(huì)計(jì)憑證審核會(huì)計(jì)部門應(yīng)依照原始憑證開具傳票；會(huì)計(jì)部門開具傳票時(shí)，應(yīng)先審核原始憑證與否符合稅務(wù)法規(guī)及公司規(guī)定手續(xù)；傳票經(jīng)主管及公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)出納辦理支款程序。薪金支付：行政部依照電子考勤并結(jié)合車間部門考勤表編制“公司考勤匯總表”，于每月五日前送交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后由財(cái)務(wù)部作工資表，工資表經(jīng)行政經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核、審批后傳總公司簽批。會(huì)計(jì)部門支付款項(xiàng)倘有扣繳事項(xiàng)時(shí)（個(gè)人所得稅），應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月20日前填寫政府規(guī)定報(bào)繳書向公庫(kù)繳納。本制度規(guī)定各項(xiàng)支付付款日期：工資發(fā)放時(shí)間節(jié)點(diǎn):次月25日發(fā)放上月工資；物料采購(gòu)付款，每月10日、20日付款一次，（例假日順延），但以原始憑證經(jīng)審核后于付款日前5日送達(dá)會(huì)計(jì)部門者為限；普通費(fèi)用付款：經(jīng)常發(fā)生費(fèi)用，仍此前項(xiàng)辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付，應(yīng)以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。物料采購(gòu)支出程序5萬元以內(nèi)（含5萬元）設(shè)備、備品備件、原輔材料采購(gòu)籌劃由子公司總經(jīng)理簽批，并訂立商務(wù)合同后方可付款。5萬元以上20萬元以內(nèi)（含20萬）大宗設(shè)備、備品備件、原輔材料采購(gòu)籌劃由子公司總經(jīng)理提出，并訂立商務(wù)合同報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理方可付款。20萬以上大宗設(shè)備、備品備件、原輔材料采購(gòu)籌劃，招過標(biāo)可議標(biāo)購(gòu)買；沒有招過標(biāo)通過招標(biāo)程序購(gòu)買（由子公司牽頭組織），至少選定三家有資質(zhì)廠家提前準(zhǔn)備好標(biāo)書及有關(guān)資質(zhì)材料，經(jīng)子公司核定后提交董事會(huì)會(huì)決定，按招標(biāo)程序辦理，標(biāo)送供應(yīng)部門訂立商務(wù)合同報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后方可付款，貨款結(jié)算盡量采用貨到付款方式。財(cái)務(wù)管理細(xì)則總則為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)中管理作用，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。公司財(cái)務(wù)部門職能如下：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度；建立健全財(cái)務(wù)管理各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)籌劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)籌劃執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，增進(jìn)公司獲得較好經(jīng)濟(jì)效益；厲行節(jié)約，合理使用資金；合理分派公司收入，及時(shí)完畢需要上交稅收及管理費(fèi)用；理解關(guān)于機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門，檢查財(cái)務(wù)工作，積極提供關(guān)于資料，如實(shí)反映狀況；完畢公司交給其她工作。子公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納、磅房及倉(cāng)庫(kù)構(gòu)成。財(cái)務(wù)工作管理會(huì)計(jì)年度自1月1日起到12月31日止。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其她會(huì)計(jì)資料必要真實(shí)、精確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必要與接管人員辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總公司派財(cái)務(wù)人員監(jiān)交。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)我司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法原始憑證不予受理；對(duì)記載不精確、不完整原始憑證，予以退回，規(guī)定改正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司生管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并祈求查明因素，做出解決。財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必要填制或獲得原始憑證，并依照審核原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必要在記賬憑證上簽字。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同關(guān)于人員定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依照賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)總公司、公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并報(bào)送關(guān)于部門有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。出納重要工作職責(zé)積極配合會(huì)計(jì)做好對(duì)賬、報(bào)賬工作，配合財(cái)務(wù)部做好各種賬務(wù)解決；完畢公司領(lǐng)導(dǎo)交付其她工作；認(rèn)真執(zhí)行鈔票管理制度；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存鈔票限額，超過某些必要及時(shí)送存銀行，不坐支鈔票，不認(rèn)白條抵押鈔票；業(yè)務(wù)部門收到貨款（含支票、鈔票及其她票據(jù)）解繳出納后，出納應(yīng)在24小時(shí)之內(nèi)將款項(xiàng)解繳銀行，解繳憑證送交會(huì)計(jì)部門，并據(jù)以編制傳票；建立健全鈔票出納各種賬目，嚴(yán)格審核鈔票收付憑證；嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可生效；協(xié)助會(huì)計(jì)編制每周資金回收表。會(huì)計(jì)檔案管理辦法會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序，每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及關(guān)于人員簽名蓋章（涉及制單、審核、記賬主管），歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，準(zhǔn)時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)主管指定專人保管，并分類填制目錄。會(huì)計(jì)檔案若給攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。凡是我司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文獻(xiàn)和其她有保存價(jià)值資料，均應(yīng)歸檔。票據(jù)管理辦法自付款對(duì)象和獲得票據(jù)，附在付款憑證后一起保管,如有未獲得符合規(guī)定增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票付款項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)付款申請(qǐng)書作為根據(jù)。（金額在100元如下，暫可用收據(jù)代替）。支票管理辦法會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必要填寫日期并在預(yù)測(cè)最高金額位畫人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)導(dǎo)致公司損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和關(guān)于憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其她單位。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)帳單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)，浮現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明因素，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽名，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號(hào)碼，收票人在支票票頭上簽字。鈔票管理辦法公司要在下列范疇內(nèi)使用鈔票：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必要攜帶差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)如下零星支出；公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其她開支。凡鈔票報(bào)銷一律填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，內(nèi)容須填寫清晰完整。一切鈔票報(bào)銷都要所在部經(jīng)理在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽名批準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)手人在發(fā)票后簽名,經(jīng)關(guān)于部門主管、會(huì)計(jì)審核與否符合公司規(guī)定及金額數(shù)量無誤后，報(bào)公司主管批準(zhǔn)，交出納員付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。工資發(fā)放，各子公司在每月10日前編制工資表，于每13日前交集團(tuán)綜合管理中心主任、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后并經(jīng)總公司簽批后發(fā)放。無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核“支款告知單”，分別由經(jīng)手人簽字、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)計(jì)審核關(guān)于憑證。嚴(yán)格控制鈔票支付餐費(fèi)、打士車費(fèi)及其她接待費(fèi)，特別是餐費(fèi)，超過5000元以上由主管總經(jīng)理簽批。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全鈔票賬目，逐筆記載鈔票支付。賬目應(yīng)當(dāng)天清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。核對(duì)余額：出納員必要每周填報(bào)庫(kù)存余額表（一式二份），分別送負(fù)責(zé)人及自存。庫(kù)存鈔票、銀行存款余額必要與明細(xì)帳余額相符。資金結(jié)算科負(fù)責(zé)人必要定期參加出納員對(duì)庫(kù)存鈔票進(jìn)行盤點(diǎn)，如有不符，必要查明因素，作出解決。出納員每月末將銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單核對(duì)，將差額內(nèi)容填入銀行余額調(diào)節(jié)表中，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人再向總經(jīng)理報(bào)告。公司職工原則上不準(zhǔn)借支鈔票，因工作需要借用鈔票，需填寫“借款單”，一次性借款金額普通不得超過元，期限不得超過10天，并闡明借款事由。經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還或不能進(jìn)行下一次鈔票借支。財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用鈔票限額額度，應(yīng)當(dāng)以支票支付。公司購(gòu)入固定資產(chǎn)必要采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用鈔票。尋常零星開支所需庫(kù)存鈔票限額為2萬元，超額某些應(yīng)存入銀行。財(cái)務(wù)人員支付鈔票，可以從公司庫(kù)存鈔票限額中支付或從銀行存款中扣取，不得從鈔票收入中直接支付（即坐支），因特殊狀況確需坐支，應(yīng)事先由主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)請(qǐng)總公司批準(zhǔn)。公司財(cái)務(wù)人員支付（涉及公、私借用）每一筆款項(xiàng)，無論金額大小，均須公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；若公司主管領(lǐng)導(dǎo)外出，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法聯(lián)系，經(jīng)批準(zhǔn)后先付款后補(bǔ)簽。對(duì)于借款人報(bào)銷時(shí)短缺金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。懲罰辦法下列情形之一，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣10-500元：超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票或超過核定庫(kù)存鈔票金額留存鈔票；用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定憑證頂替銀行存款或庫(kù)存鈔票；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用她人資金（涉及鈔票）支付款項(xiàng)；運(yùn)用賬戶替其她單位和個(gè)人套取鈔票；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)坐支范疇和限額坐支鈔票；私設(shè)小金庫(kù)或?qū)⒐究钜载?cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；出售廢品、廢料款不及時(shí)不存入公司賬戶；違背本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰。下列情形之一者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予辭退：違背財(cái)務(wù)制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂；回絕提供或提供虛假會(huì)計(jì)憑證、賬表、文獻(xiàn)資料；偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿；運(yùn)用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)務(wù)；弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄漏秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)；在工作范疇內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守致公司利益遭受損失；有其她失職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退。費(fèi)用開支原則為了更好地掌握開支狀況，依照國(guó)家關(guān)于規(guī)定，并結(jié)合公司詳細(xì)狀況，特制定本規(guī)則。加班費(fèi)和差旅費(fèi)及通訊費(fèi)規(guī)定加班費(fèi)規(guī)定法定假日以外，員工因公益活動(dòng)、生產(chǎn)特殊狀況需要加班，按100%計(jì)發(fā)加班費(fèi)：法定節(jié)假日因工作需要加班，按國(guó)家規(guī)定計(jì)發(fā)加班費(fèi)；員工加班后，盡量安排補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但需辦理補(bǔ)休登記手續(xù)；行政領(lǐng)導(dǎo)值班每晚補(bǔ)帖30元，次日正常上班，生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)值班次日休息。員工出差期間，如遇法定節(jié)假日，不計(jì)加班費(fèi)；加班費(fèi)經(jīng)關(guān)于部門主管確認(rèn)，企管部審核后，由勞資列入工資表發(fā)放；員工加班要從嚴(yán)控制，事前報(bào)企管部審核并報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于設(shè)備搶修、貨品裝卸、節(jié)假日值班、公益活動(dòng)和完畢其她緊急生產(chǎn)任務(wù)等。外勤餐費(fèi)津貼規(guī)定部門經(jīng)理級(jí)以上人員出差按實(shí)際在外餐數(shù)，每人每餐憑票報(bào)銷40元（中、晚餐）、早餐20元；其她人員出差按實(shí)際在外餐數(shù)，每人每餐憑票報(bào)銷20元；小汽車司機(jī)出差按實(shí)際在外餐數(shù)，每人每餐憑票報(bào)銷20元；招待客戶、會(huì)議（包括生活費(fèi)）不再報(bào)銷餐費(fèi)津貼。電話費(fèi)津貼規(guī)定副總經(jīng)理以上（300）元/月。供應(yīng)、銷售部部長(zhǎng)（300）元/月。企管部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（總監(jiān)）（200）元/月。生產(chǎn)部部長(zhǎng)（100）元/月。銷售、采購(gòu)員（200）元/月。車間副主任級(jí)以上（80）元/月。班長(zhǎng)以上（30）元/月。以上額定原則未打完按實(shí)際話費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷，超額后透支部份憑票按定額報(bào)銷。差旅費(fèi)規(guī)定公司員工出差乘車、船、飛機(jī)和市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷；住宿、伙食、，按附表規(guī)定執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完畢任務(wù)期限，擬定出差日期，對(duì)因公外出人員，均對(duì)號(hào)入座，按原則辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。超支某些一律由個(gè)自己承擔(dān)；（附表）差旅費(fèi)開支原則表項(xiàng)目每晚住宿費(fèi)原則每餐伙食費(fèi)原則備注部門經(jīng)理級(jí)以上100-298早餐20元中、晚餐40元憑票限額報(bào)銷（會(huì)議除外）其她人員30-100早餐10元中、晚餐20元憑票限額報(bào)銷按區(qū)域酌情報(bào)銷工作人員出差交通費(fèi)對(duì)下列詳細(xì)狀況，按關(guān)于規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，或持續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)，可購(gòu)臥鋪票；因公出差而公司沒有安排交通工，且該地段又沒有公交車狀況下，經(jīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)后可以租用出租車，公司依照其里程酌情報(bào)銷費(fèi)用。工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)（按出差人應(yīng)享有原則），多開支某些由個(gè)人解決。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)繞道和在家期間出差伙食補(bǔ)貼費(fèi)、住宿和交通費(fèi)；出差人員在出差地因病住院期間，按原則發(fā)給伙食補(bǔ)貼費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過1個(gè)月，停發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi)；公司工作人員參加在外地召開各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具住宿費(fèi)用自理證明，可回公司按出差原則領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)貼；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定原則執(zhí)行外，別的狀況一概不領(lǐng)發(fā)關(guān)于費(fèi)用；員工赴外學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上某些，按職位原則50%發(fā)放。其她福利待遇公司為員工負(fù)責(zé)繳納工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)住房公積金公司應(yīng)承擔(dān)某些；每年免費(fèi)發(fā)放冬工衣1套，夏工衣1套，秋工衣1套,工衣成本費(fèi)先由個(gè)人墊付，后由公司按成本價(jià)分?jǐn)偛丛路颠€。員工工作餐費(fèi)先由個(gè)人墊付充值，后由公司制定餐補(bǔ)原則150元/月（按出勤日計(jì)算）在工資中返還，夜班另發(fā)以便面等。應(yīng)收賬款管理制度公司要依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和戶別設(shè)立應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳，即按債務(wù)人詳細(xì)名稱設(shè)立登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)籠統(tǒng)以地名代替。應(yīng)收帳款發(fā)生和擬定必要有索取價(jià)款憑據(jù)（涉及合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員保證書等），不得單方入帳。財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商客戶檔案。財(cái)務(wù)部出納接到銀行告知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告銷售部，銷售部對(duì)于退票無法換回鈔票或新票時(shí)，應(yīng)即時(shí)告知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策解決方案。詳細(xì)操作辦法：出納收到銀行支票退票告知及支票原件，出納將支票原件及銀行退票告知復(fù)印件在一日內(nèi)交關(guān)于業(yè)務(wù)員與客戶換取即期支票或鈔票，將銀行退票告知與支票復(fù)印件交財(cái)務(wù)部沖賬，業(yè)務(wù)員收到出納交給支票原件及銀行退票告知復(fù)印件兩日內(nèi)必要解決妥當(dāng)。當(dāng)債權(quán)擬定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)部，并附欠款合法憑證（如法院裁定書，或當(dāng)關(guān)于部門證明文獻(xiàn)，或郵政信函等），財(cái)務(wù)部應(yīng)將狀況以書面報(bào)告形式呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，才干沖銷應(yīng)收賬款，在壞賬準(zhǔn)備中列支，如后來收回再調(diào)回。依法申訴或采用其她辦法而無法收回債權(quán)某些，應(yīng)獲得法院債權(quán)憑證及其她確認(rèn)無法收回證據(jù)，交財(cái)務(wù)部列冊(cè)保管，倘若事后現(xiàn)債務(wù)人（利益償還祈求權(quán)，時(shí)效為內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列關(guān)于規(guī)定，申請(qǐng)法院執(zhí)行。銷售員收款時(shí)，應(yīng)出據(jù)公司出納開據(jù)專用收款收據(jù)，銷售員當(dāng)天已從財(cái)務(wù)開據(jù)收款收據(jù)而未收到款項(xiàng)，需當(dāng)天將收款收據(jù)繳還給財(cái)務(wù)部。第二天欲前去收款時(shí)，再向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。銷售員每天需將當(dāng)天所收到款項(xiàng)（鈔票或支票及其她票據(jù)），填具收款登記表，并同鈔票及支票交財(cái)務(wù)部出納點(diǎn)收，財(cái)務(wù)部出納點(diǎn)收后，于業(yè)務(wù)員與收款登記薄上簽名。財(cái)務(wù)部需為每家客戶設(shè)立應(yīng)收賬款明細(xì)表，載明客戶銷貨及收款狀況，均需逐筆登錄。每月底需編制應(yīng)收賬款對(duì)賬單，并于次月五日前將對(duì)賬單交給業(yè)務(wù)員在次月底之前與客戶對(duì)賬完畢，否則，按其責(zé)任劃分每一種客戶予以罰款100元，財(cái)務(wù)部每月要與客戶進(jìn)行對(duì)賬，以便核算業(yè)務(wù)員對(duì)帳精確性。成品庫(kù)每天需編制銷貨日?qǐng)?bào)表，于當(dāng)天下班前，將銷貨日?qǐng)?bào)表于下班之前交公司主管領(lǐng)導(dǎo)、銷售經(jīng)理及其她關(guān)于人員審視。銷售人員不依本準(zhǔn)則各項(xiàng)規(guī)定辦理或有違規(guī)行為，致使公司權(quán)益蒙受損失者，銷售管理制度解決，情節(jié)重大者移送法辦。我司業(yè)務(wù)人員不依本準(zhǔn)則各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使我司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)定論處，情節(jié)重大者移送法辦。收款辦法與規(guī)定業(yè)務(wù)員不可向客戶講出自己待遇。查出客戶最恰當(dāng)收款時(shí)間。對(duì)每客戶都要養(yǎng)成“定期收款”習(xí)慣。不能心軟、要義正詞嚴(yán)，體現(xiàn)出非收不可態(tài)度；不要體現(xiàn)緊張感，不可笑，不可擺出低姿態(tài)，例如：不可說：“對(duì)不起，我來收款。否則，有些客戶會(huì)以為你好欺負(fù)，而遲延付款。臨走前切勿說出：“還要到別家收款”此類話，以顯示出專程收款姿態(tài)。重復(fù)走訪付款成績(jī)不佳客戶。若客戶說：“今天不以便”，對(duì)策如下：?jiǎn)柨蛻簟昂螘r(shí)以便？”客戶回答“三天后”。則當(dāng)著客戶面說：“今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再來收款?！蓖疆?dāng)著客戶面前在賬單空白處“某月某日再來”。避免票期被拖長(zhǎng)。避免被客戶規(guī)定“折讓”。成本和費(fèi)用管理規(guī)定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本范疇公司實(shí)際消耗直接材料、直接工資、其她直接支出和間接費(fèi)用，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。直接材料指制造過程中消耗原材物料、備品配件、等直接耗用于產(chǎn)品材料。直接工資涉及公司人員工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼及相應(yīng)計(jì)提福利費(fèi)等。間接費(fèi)用指各為組織和管理生產(chǎn)車間所發(fā)生管理人員工資、福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、物料消耗、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、低值易耗品攤銷、修理費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、及其她制造費(fèi)用。管理費(fèi)用管理費(fèi)用是指公司行政管理部門為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各項(xiàng)費(fèi)用，涉及各管理部門管理人員工資、福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、職工教誨經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、土地使用費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、運(yùn)送費(fèi)、水電費(fèi)、物料消耗、上交管理費(fèi)、修理費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、存貨盤盈虧、毀損和報(bào)廢以及其她管理費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集資金而發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，涉及公司發(fā)生利息支出、利息收入、匯兌損益、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及其她財(cái)務(wù)費(fèi)用等。營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指公司在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)各項(xiàng)費(fèi)用，涉及應(yīng)由公司承擔(dān)運(yùn)送費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、業(yè)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品攤銷以及其她費(fèi)。不得列入成本、費(fèi)用支出下列支出，不得列入成本、費(fèi)用：為購(gòu)買和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其她資產(chǎn)支出；對(duì)外投資支出；被沒收財(cái)物，支付滯納金、罰款、違約金、補(bǔ)償金以及公司贊助、捐贈(zèng)支出；國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以外各種付費(fèi)；國(guó)家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用其她支出。存貨財(cái)務(wù)管理規(guī)定存貨確認(rèn)為了規(guī)范存貨確認(rèn)、計(jì)量和有關(guān)信息披露，依照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》等，制定本規(guī)章。存貨，是指公司在尋?；顒?dòng)中持有以備出售產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用材料和物料等，這里指存貨是指為飛行準(zhǔn)備油料、配件等有關(guān)貨品。存貨同步滿足下列條件，才干予以確認(rèn)：與該存貨關(guān)于經(jīng)濟(jì)利益很也許流入公司；該存貨成本可以可靠地計(jì)量。存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)購(gòu)入存貨以買價(jià)加運(yùn)送、裝卸、保險(xiǎn)等費(fèi)用，運(yùn)送途中合理損耗，入庫(kù)前挑選整頓費(fèi)用作為實(shí)際成本。進(jìn)口存貨還涉及境外運(yùn)雜費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅等作為實(shí)際成本。接受捐贈(zèng)存貨，按照發(fā)票帳單所列金額加所承擔(dān)運(yùn)送、保險(xiǎn)等計(jì)價(jià)；無發(fā)票帳單，參照同類實(shí)物市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。存貨實(shí)行定期盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)差別及時(shí)解決，保證帳帳、帳物相符。當(dāng)帳面價(jià)值與可變現(xiàn)凈值背離較大，需要調(diào)節(jié)帳面價(jià)值，經(jīng)主管財(cái)政機(jī)關(guān)或關(guān)于部門核準(zhǔn)，方可進(jìn)行調(diào)節(jié)。存貨管理存貨管理制度目在于保障存貨資金安全，加速存貨資金周轉(zhuǎn)，提高存貨資金效益。存貨管理制度涉及存貨實(shí)物流轉(zhuǎn)程序控制和對(duì)實(shí)物價(jià)值流轉(zhuǎn)記錄程序控制，以及存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理。存貨實(shí)物流轉(zhuǎn)程序控制涉及采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)貨、及發(fā)運(yùn)等各項(xiàng)職能。采購(gòu):采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)由獨(dú)立采購(gòu)部門負(fù)責(zé)。采購(gòu)部門依照存儲(chǔ)或其她授權(quán)部門填制請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，購(gòu)貨之前均須填寫順序編號(hào)正式訂貨單，并將訂單副本分送會(huì)計(jì)部門和驗(yàn)收部門。填制定購(gòu)單時(shí)應(yīng)注意：（1）擬定所需存貨項(xiàng)目類別；（2）獲得競(jìng)價(jià)估價(jià)單；（3）發(fā)出訂單之前，獲得財(cái)會(huì)部門對(duì)合約核準(zhǔn)。驗(yàn)收:購(gòu)入貨品，均應(yīng)由獨(dú)立于采購(gòu)、存儲(chǔ)等部門以外部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)檢查貨品數(shù)量和質(zhì)量，并據(jù)實(shí)填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收完畢應(yīng)及時(shí)將驗(yàn)收貨品轉(zhuǎn)送存儲(chǔ)部門，并將驗(yàn)收單分送采購(gòu)部門、存儲(chǔ)部門和會(huì)計(jì)部門。存儲(chǔ):貨品入庫(kù)，須由存儲(chǔ)部門先行點(diǎn)驗(yàn)和檢查，然后簽收。簽收后，填制貨品入庫(kù)單（一式四份），一份自存，一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)部門，一份送采購(gòu)部，如設(shè)立計(jì)算機(jī)管理應(yīng)通過計(jì)算機(jī)登記打入庫(kù)單，將實(shí)際入庫(kù)貨品數(shù)量告知會(huì)計(jì)部門。為便于操作可將送貨單與驗(yàn)貨單裝訂一起送交會(huì)計(jì)部門。據(jù)此，存儲(chǔ)部門確立了自身應(yīng)負(fù)責(zé)任，并對(duì)驗(yàn)收部門工作進(jìn)行驗(yàn)證。存儲(chǔ)部門還應(yīng)依照存貨品質(zhì)特性分類存儲(chǔ)，并填制標(biāo)簽。發(fā)貨:存儲(chǔ)部門須依照預(yù)先編號(hào)通過批準(zhǔn)領(lǐng)料單發(fā)貨。領(lǐng)料單一式三份，一份存領(lǐng)料部門，一份作為存儲(chǔ)部門收據(jù)，另一份告知會(huì)計(jì)部門。為防止任意填寫用途不當(dāng)領(lǐng)料單，領(lǐng)料單必要依照用料單、耗用定額來編制，必要于月末、季末、年末編制材料、物資、發(fā)出結(jié)存月報(bào)表，對(duì)所管理、儲(chǔ)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)存貨加強(qiáng)監(jiān)督，倉(cāng)庫(kù)帳管員于月末、季末、年末必要依照盤點(diǎn)成果與月報(bào)表一起報(bào)送財(cái)務(wù)部門，浮現(xiàn)盤盈盤虧，必要查明因素，并按程序逐級(jí)上報(bào)。業(yè)務(wù)員收款守則賬單分發(fā)財(cái)務(wù)出納依業(yè)務(wù)員或某些客戶規(guī)定整頓賬單（客戶送貨單、客戶收料單等），每月終了匯集編制賬單成冊(cè)，客戶收料單如客戶以此結(jié)賬一定要復(fù)印后將原件交業(yè)務(wù)人員簽收與客戶結(jié)賬。業(yè)務(wù)人員收到財(cái)務(wù)部開去增值稅發(fā)票時(shí)，在發(fā)票第四聯(lián)背面確認(rèn)簽收，交客戶時(shí)規(guī)定客戶經(jīng)辦人在發(fā)票復(fù)印件上簽收，并注明收到日期。業(yè)務(wù)員收到財(cái)務(wù)部5日之前打印對(duì)賬單，一定在本月底前將上月有欠款客戶對(duì)賬單簽回，如賬款不相符，一并與財(cái)務(wù)部查明因素，如是客戶因素，業(yè)務(wù)員要與客戶溝通規(guī)定客戶及時(shí)改正。因我公司業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)人員和其她工作人員工作失誤或逾期不辦，致使貨款無法收回時(shí)，由關(guān)于負(fù)責(zé)人補(bǔ)償。收取票據(jù)須知支票開頭必要寫上收款人名稱“山西日日盛達(dá)太陽能科技有限公司”；筆跡不清時(shí)，應(yīng)退回重新開立；“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣票據(jù)，一律不予簽收；收取支票時(shí)，如支票收款人已注明收款人名稱，應(yīng)請(qǐng)收款人背書，并且寫上“背書人“山西日日盛達(dá)太陽能科技有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書；法定支票記載金額、出票人圖章、出票年月日、收付款單位全稱、賬號(hào)和開戶行等，所填字符絕對(duì)不可涂改和褶皺，否則蓋章仍屬無效；收取客戶支票不不大于應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)以鈔票或其她客戶款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式解決：支票到期后，由公司以鈔票或轉(zhuǎn)賬找還；另行訂購(gòu)抵賬，或抵交未付賬款中一某些。如因發(fā)票金額誤寫，需將原開發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。賬款移送及對(duì)賬賬單移送時(shí)，應(yīng)填寫“賬款移送清單”一式四份，移送人、接受人及核對(duì)人簽名，接受時(shí)除核對(duì)賬單金額外，并應(yīng)注意與否通過客戶簽認(rèn)，賬單千萬不可私下移送。財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)與客戶聯(lián)系和對(duì)賬，以擬定業(yè)務(wù)員手中賬單之真實(shí)性。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)員手中賬單，并負(fù)督促收款工作之責(zé)。第六十五條：壞賬解決“壞賬申請(qǐng)書”填寫一式三份，關(guān)于客戶之名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)填寫清晰，并簡(jiǎn)述理由和也許性，經(jīng)經(jīng)銷部門及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部解決：壞賬發(fā)生之金額，應(yīng)扣減業(yè)務(wù)員保證金。問題客戶解決業(yè)務(wù)人員于訪問客戶或退票簽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問題客戶報(bào)告單，并建議應(yīng)采用辦法，呈請(qǐng)業(yè)務(wù)主管調(diào)查，由財(cái)務(wù)部追蹤解決。業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能明了客戶之狀況變化，未填定“問題客戶報(bào)告單”告知公司，致使公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)補(bǔ)償該損失100%之金額。（注：疏于訪問是指未依公司規(guī)定之次數(shù)，按期訪問客戶者。）為掌握客戶之信用狀況，業(yè)務(wù)員對(duì)于逾期收款而未收款理由應(yīng)詳細(xì)申報(bào)，否則，此類賬款一旦無法收回而成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)補(bǔ)償100%之金額。禁止事項(xiàng)對(duì)賬之后，如發(fā)既有下列狀況者，除限令業(yè)務(wù)人員一周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依公司之規(guī)定處分收款不報(bào)或挪用貨款；減少價(jià)格而不經(jīng)批準(zhǔn)；抬高價(jià)格而謀取差價(jià)；轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。呆賬管理辦法我司為解決呆賬，保證我司法律上各項(xiàng)權(quán)益，特訂立本辦法。公司應(yīng)對(duì)所有客戶建立“客戶檔案”，為適應(yīng)市場(chǎng)，并配合客戶之營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)，每年分兩次調(diào)節(jié)，可由業(yè)務(wù)員呈請(qǐng)調(diào)節(jié)客戶之信用限額，第一次為6月30日，第二次12月31日。業(yè)務(wù)經(jīng)理視客戶之暫時(shí)變化，應(yīng)規(guī)定業(yè)務(wù)代表隨時(shí)調(diào)節(jié)各客戶之信用限額，但若因業(yè)務(wù)經(jīng)理規(guī)定業(yè)務(wù)代表提高某客戶信用限額而遭至壞賬，其交本來核定高出某些全數(shù)由業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。信用限額系指由公司可賒銷某客戶之最高限額，即指客戶之未到賬期票或應(yīng)收賬款總和之最高極限。任何客戶之未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生壞賬之補(bǔ)償責(zé)任。業(yè)務(wù)代表不得以其本人之支票或代換其她單位支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)該支票兌現(xiàn)之責(zé)外，還要以侵占貨款追究其法律責(zé)任。業(yè)務(wù)代表所收受支票非本客戶時(shí)，應(yīng)交客戶以蓋章及簽名背書，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審視后交出納，若因疏忽所遭之損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及公司財(cái)務(wù)主管負(fù)補(bǔ)償責(zé)任。公司收到退票資料后，倘退票支票之發(fā)票人為客戶本人時(shí)，則公司財(cái)務(wù)應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表3天內(nèi)收回票款。倘退票支有背書人時(shí)，應(yīng)復(fù)印銀行退票告知單兩聯(lián)，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因失誤所導(dǎo)致之損失，概由公司財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。催收或經(jīng)濟(jì)訴訟案件，有某些或所有票款未能收回者，應(yīng)獲得法律機(jī)關(guān)證明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請(qǐng)調(diào)解之裁決憑證、破產(chǎn)宣布裁定等，其中任何一種證件均送財(cái)務(wù)部記賬之根據(jù)及備案。各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶之規(guī)定而不作提示或延遲提示，但經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)者不在此限，催換延票時(shí)，原票要保存待新票兌現(xiàn)后返還票主。沒有核定信用限額或超過信用限額之銷售而遭致壞賬者，其無信用限額之交易金額由業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)代表負(fù)所有責(zé)任。而超過信用限額某些，若經(jīng)會(huì)計(jì)或業(yè)務(wù)主管制止不成功者，則業(yè)務(wù)代表補(bǔ)償80%，會(huì)計(jì)及業(yè)務(wù)主管各補(bǔ)償10%。若超過信用限額達(dá)20%以上壞賬，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)補(bǔ)償外，業(yè)務(wù)主管則視情節(jié)輕重予以懲處。業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止有勾結(jié)行為，以及沒有合法營(yíng)業(yè)場(chǎng)合或虛設(shè)客戶，無論信用限額如何，如浮現(xiàn)損失，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)補(bǔ)償責(zé)任。送貨簽章因業(yè)務(wù)代表之疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。公司業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表每年發(fā)生呆賬在業(yè)務(wù)中保證金中扣除，若局限性扣取時(shí)，在其業(yè)務(wù)員和關(guān)于負(fù)責(zé)人工資中扣取80%作為壞賬抵減，若半途離職，公司保存按法律程序追討權(quán)利。依第一條已提取壞賬損失或已沖轉(zhuǎn)之呆賬，業(yè)務(wù)人員及稽核人員仍應(yīng)視必要性繼續(xù)催收，其收回之票款，業(yè)務(wù)員已全額扣繳，追款返還其業(yè)務(wù)員（當(dāng)事人離職者除外），如屬公司某些催回者將獲得10%獎(jiǎng)金。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度為加強(qiáng)公司財(cái)物管理，特制定本準(zhǔn)則。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)范疇盤點(diǎn)范疇涉及鈔票、票據(jù)、有價(jià)證券、材料、在制品、制成品、外協(xié)加工料品、代加工料品、下腳品及固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)應(yīng)根據(jù)“財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則”辦理，別的各項(xiàng)須根據(jù)本制度辦理。人員及職責(zé)為辦理盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)立盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人。盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作；協(xié)點(diǎn)人由倉(cāng)儲(chǔ)保管部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)工作；監(jiān)點(diǎn)人員由公司領(lǐng)導(dǎo)派人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督；公司主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)謀劃、聯(lián)系等事宜。盤點(diǎn)方式年終全面盤點(diǎn)；特定項(xiàng)目采用按月盤點(diǎn)；液體項(xiàng)目采用按日盤點(diǎn)；所有部門每月抽點(diǎn)，不定期抽點(diǎn)。準(zhǔn)備工作各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊因素?zé)o法完畢時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門將尚未入賬關(guān)于單據(jù)，如繳庫(kù)單、領(lǐng)用單、交運(yùn)單、收料單等，運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”一式二份，將賬面數(shù)調(diào)節(jié)至對(duì)的賬面結(jié)存數(shù)；盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)另行分開。倉(cāng)管部門將應(yīng)將盤點(diǎn)資料預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤點(diǎn)用品，并由會(huì)計(jì)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格；鈔票及有價(jià)證券應(yīng)按分類分別整頓并列清單；存貨堆置，應(yīng)求整潔集中，并置“標(biāo)示牌”。不定期抽點(diǎn)由公司領(lǐng)導(dǎo)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)營(yíng)部門及會(huì)計(jì)部門共同解決；抽點(diǎn)限度與每月抽點(diǎn)相似，但“盤點(diǎn)登記表”及“盤存單”應(yīng)再?gòu)?fù)寫一份，交抽點(diǎn)人員。每月會(huì)計(jì)部門抽點(diǎn)每月抽點(diǎn)由會(huì)計(jì)部門主辦，抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門共同辦理；盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”，交賬面數(shù)先行調(diào)節(jié)至盤點(diǎn)前對(duì)的賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)；存貨紀(jì)錄采用電腦報(bào)表控制者，應(yīng)以收發(fā)存（旬）報(bào)表為調(diào)節(jié)根據(jù)，如月（旬）報(bào)表不及時(shí)附送者，應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)欄，由抽點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同簽章；每月抽點(diǎn)仍應(yīng)填列“盤點(diǎn)登記表”及“盤存單”；特定項(xiàng)目范疇由各單位自訂。年終全面盤點(diǎn)總公司核準(zhǔn)后，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“盤點(diǎn)告知”，告知各關(guān)于部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)，并于盤點(diǎn)前5天將盤點(diǎn)籌劃報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，“盤點(diǎn)告知”應(yīng)包括盤點(diǎn)日期，人員配備及注意事項(xiàng)；盤點(diǎn)日期由總公司決定：盤點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤點(diǎn)3天前辦理完畢；年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事實(shí)所限無法進(jìn)行時(shí)，應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽呈總公司核準(zhǔn)后方可變化方式進(jìn)行；盤點(diǎn)盡量采用精準(zhǔn)計(jì)量器，避免用主觀目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量由雙方擬定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得提出漏掉異議；盤點(diǎn)時(shí)由盤點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)登記表”，一式二份，以原珠筆復(fù)寫或電腦打印，并于盤點(diǎn)工作進(jìn)行時(shí)編列流水號(hào)碼，盤點(diǎn)人、協(xié)盤人與監(jiān)盤人簽注姓名、時(shí)間、如有更改，應(yīng)共同簽字確認(rèn)；倉(cāng)管部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)所得結(jié)存量，匯編“盤存單”，一式二份，一份自存，一份送會(huì)計(jì)部門，核算盤點(diǎn)盈虧金額。盤點(diǎn)報(bào)告會(huì)計(jì)部門應(yīng)將“盤存單”盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列于“盤點(diǎn)盈虧匯總表”一式四份，送倉(cāng)管部門填列差別因素“闡明”及“對(duì)策”后呈核，其中一份經(jīng)由最高主管簽注后轉(zhuǎn)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后2天內(nèi)，將“盤點(diǎn)盈虧匯總表”一份送公司主管領(lǐng)導(dǎo)。會(huì)計(jì)部門應(yīng)將盤點(diǎn)成果及發(fā)現(xiàn)異常事項(xiàng)及建議，作為“盤點(diǎn)報(bào)告”一式三份，經(jīng)審核后，一份連同“盤點(diǎn)盈虧匯總表”于年終盤點(diǎn)后2日內(nèi)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)備查。盤盈虧金額平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期“營(yíng)業(yè)外收入”“盤點(diǎn)盈余”或“營(yíng)業(yè)外支出”“盤點(diǎn)虧損”。對(duì)鈔票票據(jù)有價(jià)證券盤點(diǎn)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)部門，至少每月一次抽點(diǎn)鈔票、票據(jù)及其她出納項(xiàng)目；鈔票及票據(jù)盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)天上班未進(jìn)行收支前，或當(dāng)天下午結(jié)賬后舉辦；盤點(diǎn)先后先將鈔票柜查封，并核對(duì)賬冊(cè)后啟動(dòng)，由盤點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)；盤點(diǎn)人依實(shí)際點(diǎn)數(shù)詳細(xì)填列“鈔票盤點(diǎn)報(bào)告表”一式四份，雙方簽字確認(rèn)后，呈核準(zhǔn)一份至老板，期限依前述規(guī)定。對(duì)其她項(xiàng)目盤點(diǎn)寄庫(kù)成品：于盤點(diǎn)前所有清理出庫(kù)，對(duì)未能出庫(kù)者，應(yīng)列明客戶名稱、品名、規(guī)格、原開統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼、數(shù)量及因素并審核；加工料品：由各外協(xié)加工經(jīng)辦人員會(huì)同會(huì)計(jì)人員，必要時(shí)應(yīng)會(huì)同技術(shù)人員共同赴外盤點(diǎn)，其盤存表一式三人份，應(yīng)由各廠商簽認(rèn)；寄存品：詳細(xì)列明品名、規(guī)格、數(shù)量、代規(guī)格、數(shù)量、代加工廠商、價(jià)格及結(jié)存數(shù)額，并由代加工廠商簽認(rèn)；銷貨退回成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦理退貨手續(xù)，驗(yàn)收及列賬；營(yíng)業(yè)借出成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前所有收回，借條一概不予承認(rèn)，如有特殊狀況，應(yīng)簽呈老板核準(zhǔn)；寄存品、代加工料品、寄庫(kù)品盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)通過，編造“盤點(diǎn)報(bào)告”。經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定合同內(nèi)容規(guī)定訂立經(jīng)濟(jì)合同必要遵守國(guó)家法律、法令、必要符合國(guó)家政策和籌劃規(guī)定，任何部門和個(gè)人不得運(yùn)用合同進(jìn)行違法活動(dòng)，損害我司利益。訂立經(jīng)濟(jì)合同，必要貫徹平等互利，協(xié)商一致，等價(jià)有償原則，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容合法性，禁止隨身攜帶已蓋合同專用章或公章空白合同或空白便條，如確有需要，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完畢經(jīng)審查無誤后，辦理核銷手續(xù)。合同訂立規(guī)定公司所有經(jīng)濟(jì)合同必要采用書面形式訂立。為便于管理，公司經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行統(tǒng)一編號(hào)制和一式三份制。合同訂立后，除交付對(duì)方必要份數(shù)外，同步送業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部或其她關(guān)于部門及財(cái)務(wù)部門一份存查。所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定格式合同。業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部或其她關(guān)于部門對(duì)格式合同條款必要有全面、對(duì)的理解，對(duì)于選取條款和不采用條款明確標(biāo)志，以免產(chǎn)生誤解。在訂立經(jīng)濟(jì)合同前，應(yīng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)范疇、法定代表身份證明書、法人授權(quán)書及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查，并應(yīng)將上述狀況形成書面資料存查。合同關(guān)健內(nèi)容用語要力求精確，表述應(yīng)規(guī)范、明確、文字書寫要工整。合同應(yīng)具備下列重要條款：合同標(biāo)（如貨品、勞務(wù)等）；標(biāo)物數(shù)量和質(zhì)量（質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量原則或由雙方議定，設(shè)備合同必要載明設(shè)備材質(zhì)、溫度、壓力等規(guī)定）；價(jià)款或酬金，除寫明數(shù)額外，還應(yīng)明確支付地點(diǎn)、計(jì)算原則、支付方式等；履行期限、地點(diǎn)和方式；數(shù)額較大經(jīng)濟(jì)合同，有條件應(yīng)規(guī)定對(duì)方當(dāng)事人提供保證（可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式）。合同訂立后，如經(jīng)雙方協(xié)商，對(duì)進(jìn)行變更或解除，應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章。公司一律不得擅自對(duì)外擔(dān)保貸款或?yàn)槠渌俗骱贤瑩?dān)保人。經(jīng)銷部、采購(gòu)部門或其她關(guān)于部門只能在各自經(jīng)營(yíng)范疇內(nèi)對(duì)外訂立購(gòu)銷合同及進(jìn)出口代理合同，其她合同（如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營(yíng)等），必要經(jīng)公司法人代表特別授權(quán)，方可訂立。以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守，禁止隱瞞不報(bào)，不準(zhǔn)逾時(shí)上報(bào)。合同審批程序結(jié)合前面關(guān)于規(guī)定，合同審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司主管領(lǐng)導(dǎo)這一順序，大宗合同還必要報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。各級(jí)審批人員應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行全面審核，并寫明詳細(xì)意見。經(jīng)銷業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部門或其她關(guān)于部門、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益；合同監(jiān)察人員應(yīng)重要從合同規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核；公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同負(fù)責(zé)人全面審核。以上人員要明確分工，各負(fù)其責(zé)。詳細(xì)每一經(jīng)濟(jì)合同審批應(yīng)填寫合同審核表，審批表格樣式如下：合同審批表合同名稱合同訂立單位主辦業(yè)務(wù)員部門經(jīng)理合同監(jiān)察員公司主管領(lǐng)導(dǎo)意見董事長(zhǎng)意見日期：年月日已訂立經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)雙方協(xié)商，確有必要變更或撤銷，按照合同原審批程序重新報(bào)批。合同審批表和雙方往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單據(jù)等，均應(yīng)作為合同有效構(gòu)成某些，與合同一起歸檔備查。合同履行及管理經(jīng)濟(jì)合同訂立后，即具備法律約束力，各部門應(yīng)積極自覺履行合同商定義務(wù)，同步督促對(duì)方當(dāng)事人履行合同。對(duì)方不履行合同，且我方已掌握其確切資料，可為維護(hù)公司利益，暫時(shí)中斷履行合同，并及時(shí)以書面形式告知對(duì)方。為了對(duì)合同訂立后履行狀況進(jìn)行管理和監(jiān)督，執(zhí)行合同業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同步，應(yīng)依照雙方商定履行期限和方式，制作合同履行進(jìn)度表。合同監(jiān)察員應(yīng)依照合同履行進(jìn)度表，監(jiān)督合同履行狀況，并由詳細(xì)業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度表。合同對(duì)方如不履合同或浮現(xiàn)違約，經(jīng)銷部、采購(gòu)部門或其她關(guān)于部門應(yīng)及時(shí)將詳細(xì)狀況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報(bào)，共同制定對(duì)策。合同浮現(xiàn)糾紛后解決經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛，經(jīng)銷部應(yīng)及時(shí)向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)報(bào)告、報(bào)告應(yīng)采用書面形式，狀況特別緊急（如貨入倉(cāng)或出倉(cāng)），應(yīng)先行采用緊急辦法，保證財(cái)產(chǎn)不受損失。對(duì)方履行合同或違約，我方應(yīng)暫時(shí)中斷履行合同，并告知對(duì)方盡快履行合同，規(guī)定其承擔(dān)因違約給我方導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；告知或其她意思表達(dá)應(yīng)采用書面形式作為根據(jù)備查。如通過協(xié)商方式不能解決糾紛，業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部或其她關(guān)于部門應(yīng)及時(shí)與公司法律顧問聯(lián)系，聽取法律方面意見，以便通過合法程序妥善解決。經(jīng)銷部、采購(gòu)部門或其她關(guān)于部門及關(guān)于人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，對(duì)于違背上述規(guī)定，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失，將依照公司獎(jiǎng)懲制度關(guān)于規(guī)定嚴(yán)肅解決。公司進(jìn)、出貨流程規(guī)定第一步：由業(yè)務(wù)員填制《進(jìn)貨單》，《出貨申請(qǐng)表》。第二步：業(yè)務(wù)經(jīng)理依照客戶資信及銷售狀況予以審批。第三步：由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)員填制《進(jìn)貨單》《出貨申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，與否符合公司出貨規(guī)定，把好出貨及價(jià)格關(guān)。第四步：庫(kù)管員憑以上各關(guān)于人員簽批《進(jìn)貨單》《出貨申請(qǐng)表》根據(jù)公司出貨規(guī)定進(jìn)行重復(fù)審查，協(xié)助財(cái)務(wù)把好進(jìn)、出貨關(guān)。對(duì)符合條件理、出貨客戶進(jìn)行合理派單，告知裝車員裝貨，并填制《卸車告知單》《裝車告知單》，如發(fā)既有違背公司規(guī)定進(jìn)、出貨訂單，及時(shí)向業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理提示，并闡明因素，如業(yè)務(wù)部門以為可以出貨，規(guī)定業(yè)務(wù)員填制《超期限付款客戶放貨申請(qǐng)表》交業(yè)務(wù)經(jīng)理簽批后再交銷售副總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可出貨。第五步；裝（卸）車員收到《卸車告知單》，《裝車告知單》審核無誤后進(jìn)行裝卸，裝（卸）車員在整過裝卸運(yùn)營(yíng)程序中，要精確無誤地填寫好《卸車告知單》《裝車告知單》上所注明產(chǎn)品數(shù)量、品種、規(guī)格等狀況，并進(jìn)行裝車過程中計(jì)量、質(zhì)量監(jiān)督。第六步：磅房、庫(kù)管員收到裝、卸車員《卸車告知單》《裝車告知單》告知及電腦自動(dòng)過磅系統(tǒng)信號(hào)后，按電腦打單操作規(guī)程進(jìn)行打印送貨單（已開發(fā)票要在送貨單上注明發(fā)票號(hào)）；符合《出貨申請(qǐng)表》規(guī)定可及時(shí)打印《車輛放行條》，如是鈔票自提客戶，必要收到出納收款告知方能打印《車輛放行條》予以簽名確認(rèn)。第七步：門崗保安必要對(duì)出入廠所有車輛進(jìn)行檢查，憑《車輛放行條》予以放行，《車輛放行條》必要有出納和磅房打單員簽名,對(duì)運(yùn)送車輛還必要檢查送貨單、放行條與實(shí)際運(yùn)送貨品與否相符。門崗保安要妥善保管好《車輛放行條》，月終按日期編號(hào)整頓后交財(cái)務(wù)與送貨單核對(duì)并粘貼其背面。如發(fā)既有送貨單無放行條將追究門崗保安經(jīng)濟(jì)責(zé)任。記錄管理基本工作規(guī)定為了加強(qiáng)記錄基本工作，更好地為公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)服務(wù)，特制定本規(guī)定。記錄工作管理記錄機(jī)構(gòu)與職責(zé)：公司財(cái)務(wù)部兼任記錄機(jī)構(gòu)，對(duì)公司實(shí)行業(yè)務(wù)管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)綜合記錄、分析工作，并向政府機(jī)關(guān)呈交關(guān)于報(bào)表。記錄工作紀(jì)律嚴(yán)格執(zhí)行《記錄法》，凡國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定及公司統(tǒng)一布置報(bào)表，填報(bào)單位不許擅修改和更換表式內(nèi)容；記錄報(bào)表必要準(zhǔn)時(shí)，不得遲報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)或拒報(bào)等；嚴(yán)守保密規(guī)定，不準(zhǔn)擅自泄露記錄數(shù)字，任何外單位人員調(diào)查理解我司記錄資料，必要報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后方可提供；記錄資料按規(guī)定保管期限妥善管理，任何人不得丟失和擅自銷毀。記錄人員原則：必要思想作風(fēng)好，工作認(rèn)真，有一定文化限度和專業(yè)知識(shí)，并通過崗位培訓(xùn)。恰當(dāng)保持記錄人員相對(duì)穩(wěn)定，記錄人員調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù)。原始記錄，記錄臺(tái)賬管理建立和健全各項(xiàng)原始記錄；公司所有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其各種變化都要建立原始記錄；建立和健全各種記錄臺(tái)賬：保持建立生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)效益等方面各種指標(biāo)記錄臺(tái)賬，以及歷史資料臺(tái)賬，做到及時(shí)登記、加工整頓，不間斷、不漏掉，筆跡清晰，指標(biāo)完整，記錄臺(tái)賬必要客觀、真實(shí)、精確、可靠；開展記錄分析制度：公司記錄員每季應(yīng)有一篇分析報(bào)告，應(yīng)做到有數(shù)字、有狀況、有分析、有建議；嚴(yán)格把好記錄數(shù)字質(zhì)量關(guān)；公司對(duì)記錄數(shù)字每季定期檢查一次。記錄報(bào)表管理依照國(guó)家規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要，逐漸形成公司一套報(bào)表制度，以避免報(bào)表重復(fù)，口徑不一。對(duì)記錄報(bào)表管理，實(shí)行“統(tǒng)一管理，分工負(fù)責(zé)”原則，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全系統(tǒng)綜合記錄報(bào)表管理；準(zhǔn)時(shí)上報(bào)記錄報(bào)表，做到精確、全面、賬面整潔、筆跡清晰，記錄員應(yīng)明確指標(biāo)含義和填報(bào)規(guī)定，掌握計(jì)算辦法。所有上報(bào)記錄報(bào)表須按填報(bào)規(guī)定填寫，掌握計(jì)算辦法。所有上報(bào)記錄報(bào)表須有填報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字和填報(bào)人簽名，并加蓋公司公章；記錄核算報(bào)表及分析總結(jié)資料保管期限：年報(bào)及分析總結(jié)，以及重要一次性資料應(yīng)立卷歸檔，永遠(yuǎn)保存；月、季報(bào)表分析總結(jié)保管3年以上；原始記錄及日?qǐng)?bào)均保管1年以上。記錄人員職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行《記錄法》和記錄制度。對(duì)各種原始憑證資料要準(zhǔn)時(shí)收集、分類、整頓并加強(qiáng)審核，編制各種記錄報(bào)表，建立健全應(yīng)有記錄臺(tái)賬。按月向領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)于管理人員提供記錄分析、年度檢查籌劃執(zhí)行狀況，與國(guó)家記錄主管部門保持密切聯(lián)系，接受業(yè)務(wù)指引，并積極協(xié)助收集、整頓其她記錄資料；妥善保管好各種記錄，遵守記錄紀(jì)律，嚴(yán)守公司機(jī)密。第二章日盛達(dá)集團(tuán)業(yè)務(wù)管控流程時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制規(guī)定規(guī)定集團(tuán)公司所屬單位部門，均以每月最后一天下午17時(shí)為截止日期，各公司（部門）依照業(yè)務(wù)范疇提供：考核、付款、合同審批、出入庫(kù)、結(jié)算、入帳等數(shù)據(jù)，否則，依照管理規(guī)定，企管部納入考核。業(yè)務(wù)流程：計(jì)量管理公司設(shè)備科承擔(dān)計(jì)量管理工作主體責(zé)任。涉及儀器、儀表、衡器等校驗(yàn)（請(qǐng)款）--維護(hù)--報(bào)損--購(gòu)買--計(jì)量器具臺(tái)帳。產(chǎn)品質(zhì)量解決確認(rèn)公司品質(zhì)部承擔(dān)產(chǎn)品質(zhì)量管理工作主體責(zé)任。涉及客戶投訴--反饋--跟蹤--質(zhì)檢--銷售--解決--財(cái)務(wù)。原材料質(zhì)量解決確認(rèn)公司質(zhì)檢科承擔(dān)原材料入廠質(zhì)量檢查工作主體責(zé)任。涉及水分--化學(xué)成分--顆粒度--磅房--虧損--供應(yīng)采購(gòu)--解決--原料庫(kù)--財(cái)務(wù)。采購(gòu)及責(zé)任追溯本流程合用于日日盛達(dá)集團(tuán)所有設(shè)備備品備件、原輔料、材料、外委修（制）質(zhì)量追溯工作。合同訂立審批管理經(jīng)辦人——部門領(lǐng)導(dǎo)——企管部——總經(jīng)理——集團(tuán)總經(jīng)理。備品備件、材料、原輔料采購(gòu)經(jīng)辦人——單位領(lǐng)導(dǎo)審批——庫(kù)管核對(duì)——庫(kù)管確認(rèn)——供應(yīng)部詢價(jià)比價(jià)——財(cái)務(wù)部監(jiān)督比價(jià)——供應(yīng)部簽定合同——企管部審核合同——公司總經(jīng)理審批——集團(tuán)總經(jīng)理簽批。物資出入庫(kù)入庫(kù)：原輔料：經(jīng)辦人——磅單——質(zhì)檢——庫(kù)管——生產(chǎn)部——財(cái)務(wù)——總經(jīng)理。備品備件、材料：經(jīng)辦人——庫(kù)管——專業(yè)人員檢查——單位領(lǐng)導(dǎo)——總經(jīng)理產(chǎn)品：生產(chǎn)車間——生產(chǎn)部——品質(zhì)部——成品庫(kù)——銷售部包裝品：外協(xié)木架包裝品：廠家送貨單——門衛(wèi)計(jì)量并簽字——成品車間計(jì)量并簽字——品質(zhì)檢查并簽字——品質(zhì)計(jì)量并簽字——生產(chǎn)部確認(rèn)——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)入帳程序。鐵架包裝回收：成品庫(kù)發(fā)貨清單——銷售員跟進(jìn)客戶使用狀況實(shí)時(shí)回收——成品庫(kù)建立始發(fā)、回收臺(tái)帳——銷售副總跟進(jìn)回收進(jìn)度——銷售員繼續(xù)回收——成品庫(kù)按客戶始發(fā)清單及回收狀況進(jìn)行帳務(wù)增減——總經(jīng)理。出庫(kù)：原輔料：經(jīng)辦人——庫(kù)管——生產(chǎn)部——財(cái)務(wù)——生產(chǎn)副總經(jīng)理——財(cái)務(wù)備品備件、材料：經(jīng)辦人——使用單位——生產(chǎn)部——生產(chǎn)副總經(jīng)理——庫(kù)管產(chǎn)品：業(yè)務(wù)員——銷售副總——成品庫(kù)——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)。原料結(jié)算審批經(jīng)辦人——磅房計(jì)量——質(zhì)檢負(fù)責(zé)人——生產(chǎn)副總經(jīng)理——庫(kù)管——供應(yīng)部經(jīng)理——財(cái)務(wù)結(jié)算會(huì)計(jì)——財(cái)務(wù)經(jīng)理——財(cái)務(wù)總監(jiān)——總經(jīng)理——集團(tuán)總經(jīng)理注：入帳時(shí)附合同、入庫(kù)單、結(jié)算單、發(fā)票。備品備件、材料入帳審批經(jīng)辦人——供應(yīng)負(fù)責(zé)人——部門領(lǐng)導(dǎo)——生產(chǎn)副總裁——財(cái)務(wù)經(jīng)理——財(cái)務(wù)總監(jiān)——主管會(huì)計(jì)——總經(jīng)理——集團(tuán)總經(jīng)理注：入帳時(shí)附合同、入庫(kù)單、結(jié)算單、發(fā)票。辦公用品申報(bào)、入庫(kù)、領(lǐng)用程序及規(guī)定申報(bào)：部門經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——綜合辦公室匯總——辦公室主任——總經(jīng)理——集團(tuán)總經(jīng)理——供應(yīng)采購(gòu)入庫(kù)：供應(yīng)采購(gòu)——綜合辦公室檢查——庫(kù)管——財(cái)務(wù)經(jīng)理——財(cái)務(wù)總監(jiān)——總經(jīng)理——集團(tuán)總經(jīng)理——財(cái)務(wù)入帳。領(lǐng)用：經(jīng)辦人——領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人——綜合辦公室——庫(kù)管——發(fā)放.報(bào)表類定制管理：各類生產(chǎn)報(bào)表、檢查單據(jù)、交接班紀(jì)錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、其她職能部門表單、物流派車單、磅單及文印資料等綜合辦公室統(tǒng)一制定，各單位（部門）不得擅自外出印刷，否則所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷。詳細(xì)規(guī)定參照集團(tuán)《辦公用品管理辦法》執(zhí)行。外協(xié)修理經(jīng)辦人——部門領(lǐng)導(dǎo)——設(shè)備科（建立外協(xié)修復(fù)臺(tái)帳）——主管副總——總經(jīng)理——設(shè)備科長(zhǎng)對(duì)外聯(lián)系修復(fù)——生產(chǎn)部進(jìn)行修復(fù)跟進(jìn)，直到修復(fù)后入庫(kù)領(lǐng)用（設(shè)備科銷帳）。財(cái)務(wù)付款審批客戶投訴、抱怨、退貨解決流程及規(guī)定按照日日盛達(dá)太陽能科技有限公司RSD-QP-001客戶投訴、抱怨、退貨解決流程及規(guī)定執(zhí)行。本原則從7月25日起執(zhí)行。山西日盛達(dá)集團(tuán)10月1日物資供應(yīng)管理制度制度編號(hào)RSD-GL-()002版次A0起草部門企管中心起草人張歲新匯編部門匯編人審核人王海林審核日期審批人張珍芳生效日期年月日物資供應(yīng)管理制度第一章物資采購(gòu)申報(bào)及資金審批流程管理辦法本著采購(gòu)為供應(yīng)服務(wù)、供應(yīng)為公司（生產(chǎn)）服務(wù)宗旨，為規(guī)范集團(tuán)公司原料、輔料、備件、基建材料等物資申報(bào)、采購(gòu)、入庫(kù)審批程序，使采購(gòu)、申報(bào)流程規(guī)范，資金使用合理，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)營(yíng)，公司效益最優(yōu)化。特制定本管理辦法。物料申購(gòu)規(guī)定及流程各單位在提交采購(gòu)籌劃前各需求單位先到各庫(kù)房核算有無所需物料，核算后沒有物料經(jīng)庫(kù)房管理員簽字確認(rèn)后，經(jīng)總經(jīng)理審核后，于當(dāng)月15日將物資采購(gòu)籌劃上報(bào)庫(kù)房核算后報(bào)采購(gòu)員，采購(gòu)員按規(guī)定程序進(jìn)行審批。因籌劃不周確需追補(bǔ)物料于次月5日經(jīng)總經(jīng)理審核后提交補(bǔ)充籌劃。每月上報(bào)籌劃僅限于二次，其她零星籌劃采購(gòu)部不予采納。因突發(fā)事件引起物料急需，而又不在籌劃之中采購(gòu)，供應(yīng)部按特事特辦解決，若影響生產(chǎn)（工作）由供應(yīng)部承擔(dān)主體責(zé)任。（后附物料需求籌劃申購(gòu)審批表）各子公司或部門必要按實(shí)際需求量提交申購(gòu)籌劃，不得多報(bào)囤積以備后用而占用資金。采購(gòu)定單審批流程物料采購(gòu)程序小額采購(gòu)程序5萬元以內(nèi)（含5萬元）設(shè)備、備品備件、原輔材料采購(gòu)籌劃由子公司總經(jīng)理簽批，報(bào)供應(yīng)部門訂立商務(wù)合同后方可采購(gòu)。中額采購(gòu)程序5萬元以上20萬元以內(nèi)（含20萬）大宗設(shè)備、備品備件、原輔材料采購(gòu)籌劃由子公司總經(jīng)理提出，送供應(yīng)部門訂立商務(wù)合同報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批方可采購(gòu)。大額采購(gòu)程序20萬以上大宗設(shè)備、備品備件、原輔材料采購(gòu)籌劃，招過標(biāo)可議標(biāo)購(gòu)買；沒有招過標(biāo)通過招標(biāo)程序購(gòu)買（由子公司牽頭組織），至少選定三家有資質(zhì)廠家提前準(zhǔn)備好標(biāo)書及有關(guān)資質(zhì)材料，經(jīng)子公司核定后提交董事會(huì)決定，按招標(biāo)程序辦理，標(biāo)送供應(yīng)部門訂立商務(wù)合同報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后方可采購(gòu)，貨款結(jié)算盡量采用貨到付款方式。采購(gòu)規(guī)定及考核原則按需申購(gòu)各子公司或部門必要按實(shí)際需求量提交申購(gòu)籌劃，誰虛報(bào)誰承擔(dān)主體責(zé)任并考核500-1000元/件，并按籌劃領(lǐng)用（后附物料領(lǐng)用材料月報(bào)表），為便于材料庫(kù)房區(qū)別，領(lǐng)用單據(jù)上要標(biāo)明與上報(bào)表相一致用途分類。采購(gòu)職責(zé)供應(yīng)部門：承擔(dān)對(duì)備品、配件、材料、原輔料、基建物資、五金類、日雜類、勞保類、辦公材料等采購(gòu)及向財(cái)務(wù)部上報(bào)資金需求主體責(zé)任，保證物料需求準(zhǔn)時(shí)到貨，并處如下指標(biāo)進(jìn)行考核：①及時(shí)到到貨率=實(shí)際到貨數(shù)/申購(gòu)籌劃數(shù)100%、每降1%扣1分；②產(chǎn)品質(zhì)量合格率≥98%，每降1%扣1分；③不斷拓展新客戶，每月2-3戶，每少一戶扣1分。（后附資金上報(bào)審批表格式）生產(chǎn)原料硅砂、方解石、白云石、純堿、氫氧化鋁、碎玻璃、芒硝、硝酸鈉、焦銻酸鈉等重要原輔料庫(kù)存以不影響生產(chǎn)為原則，單種原輔庫(kù)存保證7-10天用量，保證配料質(zhì)量穩(wěn)定均勻。導(dǎo)致生產(chǎn)斷料停產(chǎn)扣10分/次；庫(kù)存用量低于4天，導(dǎo)致配料質(zhì)量波動(dòng)扣3分/次；庫(kù)存用量在3-7天之間，扣1分/次；庫(kù)存用量超過7天以上用量，獎(jiǎng)1分/次；庫(kù)存用量過多，超過11天以上，導(dǎo)致資金占用較高，扣3分/次。在特殊時(shí)期需要儲(chǔ)料提高庫(kù)存量，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批批準(zhǔn)，方可不予考核。（由原片部向企管部提供以上基本考核數(shù)據(jù)）其她物資備品配件、材料、基建物資、五金類、日雜類、勞保類、辦公材料；原、輔料等物料采購(gòu)過程做到貨比三家，質(zhì)好價(jià)廉，作到利潤(rùn)最大化，同類物料采購(gòu)價(jià)格在上年度價(jià)格基本上下浮5%-10%，低于此下浮額度考核供應(yīng)部部2分/件，財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳或掛帳；在同等質(zhì)量原則或條件下若能在上年度基本上下浮20%可以予以付現(xiàn)，并獎(jiǎng)勵(lì)單位5分/件?？己艘?guī)定及考核原則考核主體責(zé)任集團(tuán)企管中心、財(cái)務(wù)管控中心承擔(dān)考核主體責(zé)任。因工作失職導(dǎo)致考核不到位、上報(bào)不及時(shí)，考核主體負(fù)責(zé)人500元次，每月30日前向公司管理中心報(bào)送考核數(shù)據(jù)，每推遲一天追加考核50元/天。提交考核數(shù)據(jù)主體責(zé)任單位劃分由子公司原片部負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)部采購(gòu)物料及時(shí)到貨率、原輔料庫(kù)存量、材料庫(kù)房物資入庫(kù)檢查考核數(shù)據(jù)。由子公司質(zhì)檢科負(fù)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)部采購(gòu)物料質(zhì)量合格率考核數(shù)據(jù)。由子公司企管負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)部客戶開發(fā)等指標(biāo)考核數(shù)據(jù)。由子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)部《同類物料采購(gòu)價(jià)格》在上年度價(jià)格基本上下浮5%-10%指標(biāo)考核數(shù)據(jù)，并將考核成果報(bào)送子公司企管和集團(tuán)企管中心、財(cái)務(wù)管控中心。入庫(kù)檢查規(guī)定入庫(kù)主體責(zé)任原料由質(zhì)檢科、材料由庫(kù)房承擔(dān)物料入庫(kù)檢查，并妥善保管；按物資類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存儲(chǔ)，做到賬實(shí)相符；對(duì)申報(bào)原料、材料合理庫(kù)存量進(jìn)行復(fù)核；對(duì)各單位領(lǐng)用物資按用途和類別出庫(kù)，分類匯總上報(bào)財(cái)務(wù)主體責(zé)任。做好原料、材料等物資出庫(kù)月報(bào)工作，月報(bào)分清用途類別和物資類別，用途類別為：生產(chǎn)、工程、技術(shù)改造、新增設(shè)備、設(shè)備大修等；物資類別為：五金、交電、備品備件、勞保用品、鋼材、原料、輔料、油類、閥門、管件、建材等。（后附材料出庫(kù)月報(bào)表）原、材料庫(kù)收到貨品后，對(duì)有特殊規(guī)定原料、設(shè)備、配件、原輔材料一方面告知設(shè)備部、質(zhì)檢科技術(shù)人員分別對(duì)原輔料、設(shè)備、配件進(jìn)行質(zhì)量鑒定，并由質(zhì)量鑒定人員寫出質(zhì)量鑒定報(bào)告(作為驗(yàn)收付款根據(jù))。庫(kù)管員依照合同、采購(gòu)申請(qǐng)單、質(zhì)量鑒定報(bào)告、客戶發(fā)貨清單等清點(diǎn)貨品。質(zhì)量、材質(zhì)、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等有關(guān)信息符合規(guī)定辦理入庫(kù)驗(yàn)貨手續(xù)。驗(yàn)貨單必要及時(shí)輸入電腦財(cái)務(wù)軟件。數(shù)量、金額（不含稅）輸入金蝶軟件購(gòu)、領(lǐng)、存數(shù)據(jù)庫(kù)。入賬手續(xù)：正式入庫(kù)單一聯(lián)總會(huì)計(jì)存根，二聯(lián)供應(yīng)部，三聯(lián)庫(kù)房保管，四聯(lián)材料會(huì)計(jì)。非正式入庫(kù)時(shí)，一聯(lián)客戶聯(lián)，二聯(lián)總會(huì)計(jì)存根，三聯(lián)庫(kù)房保管，四聯(lián)材料會(huì)計(jì)。打印入庫(kù)單客戶聯(lián)及時(shí)交供應(yīng)商作為付款根據(jù);入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)連同采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)(可復(fù)印)作為附件，按合同或批次交財(cái)務(wù)部記賬;原材料庫(kù)保管員在入庫(kù)單上簽字、主管簽字蓋章；財(cái)務(wù)入賬前按批次匯總后交總經(jīng)理、集團(tuán)總經(jīng)理簽批后方能入賬。每月30號(hào)結(jié)賬，依照材料會(huì)計(jì)入庫(kù)、出庫(kù)數(shù)量金額明細(xì)賬匯總產(chǎn)生購(gòu)、領(lǐng)、存報(bào)表，報(bào)綜合部、財(cái)務(wù)部和庫(kù)房主管。入庫(kù)單傳送流程圖付款、合同審批、出入庫(kù)、結(jié)算、入帳等流程按照《日盛達(dá)集團(tuán)業(yè)務(wù)流程》中有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如不按此流程操作，財(cái)務(wù)回絕付款。采購(gòu)經(jīng)辦人行為規(guī)范采購(gòu)人員應(yīng)本著質(zhì)優(yōu)價(jià)廉基本原則，通過多方詢價(jià)、議價(jià)、比價(jià)后填寫定采購(gòu)定單或物品采購(gòu)申請(qǐng)單。采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)盡職盡責(zé)，不能接受供應(yīng)商任何形式饋贈(zèng)、回扣或賄賂；若因嚴(yán)重失職或違背原則作出不恰當(dāng)行為者，予以辭退，情節(jié)嚴(yán)重者提交公安機(jī)關(guān)解決。本辦法從8月1日起實(shí)行。附件1：（物料領(lǐng)用材料月報(bào)表）附件2：（資金需求上報(bào)審批表）附件3：（材料出庫(kù)月報(bào)表）附件4：生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品,備件）物料需求申購(gòu)籌劃審批表附件5：新增設(shè)備（儀器）技術(shù)改造/設(shè)備大修/工程申請(qǐng)單山西日盛達(dá)集團(tuán)10月1日附件1：物料領(lǐng)用材料月報(bào)表山西日盛達(dá)集團(tuán)山西日盛達(dá)集團(tuán)年月（部門）領(lǐng)用材料月報(bào)表報(bào)送單位：報(bào)送時(shí)間：年月日總項(xiàng)目名稱分項(xiàng)目名稱五金交電其她油類勞保福利備品備件鋼材閥門管件合計(jì)用途------------合計(jì)----------審核部門負(fù)責(zé)人：主管副總：部門負(fù)責(zé)人：制表人山西日盛達(dá)集團(tuán)年月（）單位資金需求上報(bào)表山西日盛達(dá)集團(tuán)年月（）單位資金需求上報(bào)表采購(gòu)部門：年月日單位：元上報(bào)類別生產(chǎn)或行政

尋常支出技術(shù)改造、新增設(shè)備設(shè)備配件工程應(yīng)急資金其她總共計(jì)預(yù)付款進(jìn)度款預(yù)付款進(jìn)度款預(yù)付款進(jìn)度款共計(jì)其中預(yù)付款進(jìn)度款序號(hào)及公式12345678910=1→911=2+4+612=3+5+7------------------------------------合計(jì)------------總經(jīng)理：部門負(fù)責(zé)人：附件3：材料出庫(kù)月報(bào)表山西日盛達(dá)集團(tuán)年月庫(kù)房材料出庫(kù)月報(bào)匯總表報(bào)送單位：報(bào)送時(shí)間：年月日總項(xiàng)目名稱分項(xiàng)目名稱五金交電其她油類勞保福利備品備件鋼材閥門管件合計(jì)用途類別------------合計(jì)----------總經(jīng)理：部門負(fù)責(zé)人：制表人：附件4：生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品,備件）物料需求申購(gòu)籌劃審批表山西日盛達(dá)集團(tuán)山西日盛達(dá)集團(tuán)生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品、備件）物料需求申購(gòu)籌劃審批表編號(hào)：申請(qǐng)單位名稱申請(qǐng)人申請(qǐng)日期如下某些由需求單位填寫如下某些

由供應(yīng)部門填寫序號(hào)物料名稱規(guī)格型號(hào)單位申購(gòu)

數(shù)量到貨日期品牌名稱物料質(zhì)量及有關(guān)

技術(shù)規(guī)定描述闡明庫(kù)存

數(shù)量采購(gòu)

數(shù)量單價(jià)

（元）金額12345678910供應(yīng)部門確認(rèn)交期簽名:物料負(fù)責(zé)人確認(rèn)庫(kù)存數(shù)量簽名：編制人簽名:部門負(fù)責(zé)人審核簽名：?jiǎn)挝豢偨?jīng)理批準(zhǔn)：闡明：1、《生產(chǎn)/非生產(chǎn)性物料申購(gòu)審批表》制表由需求單位填寫，交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送供應(yīng)部門，供應(yīng)部門根據(jù)申購(gòu)單位需求進(jìn)行采購(gòu)。2、供應(yīng)部門根據(jù)物料需求數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，無誤后再對(duì)物料生產(chǎn)廠家生產(chǎn)能力進(jìn)行審核，再進(jìn)行價(jià)格比對(duì)。按期交貨，未按期到貨，按考核執(zhí)行。3、所有生產(chǎn)/非生產(chǎn)性物料申購(gòu)都須經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可采購(gòu)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購(gòu)由負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷和付款。4、所有《生產(chǎn)/非生產(chǎn)性物料申購(gòu)審批表》，名部門批準(zhǔn)人須嚴(yán)格把關(guān)，按實(shí)際需求申購(gòu)數(shù)量。（注）一式二聯(lián)：一聯(lián)申購(gòu)留存，二聯(lián)送供應(yīng)部。山西日盛達(dá)集團(tuán)新增設(shè)備（儀器）技術(shù)改造/設(shè)備大修/工程申請(qǐng)單單位名稱申請(qǐng)使用單位申請(qǐng)人申請(qǐng)時(shí)間設(shè)備（儀器）大修/工程/名稱規(guī)格型號(hào)單位山西日盛達(dá)集團(tuán)新增設(shè)備（儀器）技術(shù)改造/設(shè)備大修/工程申請(qǐng)單單位名稱申請(qǐng)使用單位申請(qǐng)人申請(qǐng)時(shí)間設(shè)備（儀器）大修/工程/名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量規(guī)定完

成時(shí)間廠家名稱有關(guān)規(guī)定闡明預(yù)測(cè)總金額（元）申請(qǐng)理由

及技術(shù)要

求闡明

簽名：涉及使用

部門意見

簽名：技術(shù)/設(shè)備部門意見技術(shù)簽字（意見）動(dòng)力簽字（意見）以上某些申請(qǐng)單位填寫完畢交供應(yīng)采購(gòu)部門報(bào)價(jià)和確認(rèn)到貨日期后送如下：分公司總經(jīng)理意見：集團(tuán)總經(jīng)理審核：董事長(zhǎng)批準(zhǔn)：采購(gòu)報(bào)價(jià)金額

（供應(yīng)）（供應(yīng)）確認(rèn)到貨日期與否招標(biāo)由使用

公司總經(jīng)理主導(dǎo)負(fù)責(zé)打√分公司總經(jīng)理審核意見：（招標(biāo)與否都簽字）集團(tuán)總經(jīng)理審核意見：董事長(zhǎng)意見：是否注明：《新增設(shè)備（儀器）申請(qǐng)單》由需求單位填寫此表，交子公司總經(jīng)理訂立意見后送集團(tuán)公司總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，送供應(yīng)部門根據(jù)申購(gòu)單位需求進(jìn)行采購(gòu)。供應(yīng)部門必要嚴(yán)控價(jià)格，質(zhì)量，交期協(xié)作溝通，驗(yàn)收按規(guī)定進(jìn)行。

供應(yīng)部門嚴(yán)格把送，各單位未按此表送達(dá)予以退回重做，執(zhí)行單位二次不執(zhí)行，報(bào)企管考核懲罰責(zé)任單位負(fù)責(zé)人。第二章合格供應(yīng)商評(píng)估管理辦法目為保證供應(yīng)商選取、評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)客觀性、公正性

、科學(xué)性，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商尋常管理和質(zhì)量考核，促使其推動(dòng)質(zhì)量改進(jìn)，保證提供產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交期以及服務(wù)符合我公司規(guī)定，增進(jìn)我公司產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高，特制定本管理辦法。試用范疇本管理辦法合用于為我公司提供配套產(chǎn)品和服務(wù)所有供應(yīng)商管理。各部門評(píng)審職責(zé)銷售部、技術(shù)部、供應(yīng)部負(fù)責(zé)推薦合格供貨商；供應(yīng)部負(fù)責(zé)建立合格供方名錄、財(cái)務(wù)部作為成本核算和材料選取參照根據(jù)；供應(yīng)部負(fù)責(zé)牽頭組織合格供應(yīng)商年度評(píng)審工作；銷售部、技術(shù)部、品質(zhì)部、設(shè)備科、供應(yīng)部共同參加合格供應(yīng)商評(píng)審工作。評(píng)審辦法供應(yīng)部依照公司安排和實(shí)際需求及選取規(guī)定向既有供貨商以及候選供貨商發(fā)出《供方調(diào)查、能力評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)表》；供應(yīng)商依照《NO：RSD-GL-001-01供方調(diào)查、能力評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)表》按照格式規(guī)定填寫完畢并附上如下證書復(fù)印件（需加蓋公司印章）：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、質(zhì)量（或環(huán)境）管理體系認(rèn)證證書、國(guó)家規(guī)定必要納入強(qiáng)制認(rèn)證產(chǎn)品認(rèn)證證書、其她關(guān)于資質(zhì)或證書一并交由供應(yīng)部；供應(yīng)部對(duì)供應(yīng)商返回《NO：RSD-GL-001-01供方調(diào)查、能力評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)