社會(huì)保險(xiǎn)各章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)+復(fù)習(xí)思考題

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)社會(huì)保險(xiǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)是由國(guó)家通過(guò)立法形式，為依靠勞動(dòng)收入生活的工作人員及其家庭成員保持基本生活條件、促進(jìn)社會(huì)安定而舉辦的保險(xiǎn)。市場(chǎng)失靈：市場(chǎng)失靈是商品市場(chǎng)機(jī)制就某些場(chǎng)合不能導(dǎo)致資源的有效配置，不能實(shí)現(xiàn)收入的公平分配和經(jīng)濟(jì)的高效率。老年、殘障和遺屬（死亡）保險(xiǎn)：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律法規(guī)，對(duì)勞動(dòng)者到達(dá)法定年齡或退休，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或由指定的其他單位按規(guī)定給付養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。殘障保險(xiǎn)是對(duì)那些因各種原因?qū)е聼o(wú)工作能力、無(wú)法自謀生活，而又無(wú)人扶養(yǎng)的人們，由政府或社區(qū)或社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按法定條件和標(biāo)準(zhǔn)給付殘障年金的保險(xiǎn)。遺屬（死亡）保險(xiǎn)，是指當(dāng)有條件有資格領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)給付金者去世之后，由政府或社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其遺孀或鰥夫或父母及其未成年子女，定期或一次性給付遺屬年金的保險(xiǎn)。疾病和生育保險(xiǎn)：疾病保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因疾病或患病而失去勞動(dòng)收入時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)組織按規(guī)定支付醫(yī)療費(fèi)和生活費(fèi)的保險(xiǎn)。所謂生育保險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人因懷孕和生育需要的檢查、保胎、醫(yī)療、助產(chǎn)而支出的醫(yī)療費(fèi)用，以及在生育期間的工資收入，均由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按約定條件承擔(dān)給付的保險(xiǎn)。工傷保險(xiǎn)：工傷保險(xiǎn)也叫工業(yè)傷害保險(xiǎn)、工人傷害補(bǔ)償保險(xiǎn)或因工傷害保險(xiǎn)。它是指勞動(dòng)者在就業(yè)期間，因意外事故及職業(yè)性質(zhì)造成傷殘、疾病和死亡時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)組織給付保險(xiǎn)金和醫(yī)療費(fèi)用的保險(xiǎn)。失業(yè)保險(xiǎn)：失業(yè)保險(xiǎn)是承保投保人由于超出其本人所能控制的各種社會(huì)、經(jīng)濟(jì)原因造成失業(yè)，由保險(xiǎn)組織按照規(guī)定時(shí)間、條件和標(biāo)準(zhǔn)給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。家庭津貼制度：家庭津貼制度是指為減輕多子女家庭的負(fù)擔(dān)，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者工作積極性，促進(jìn)抑制人口或刺激人口增長(zhǎng)政策的實(shí)施，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或政府定期為有關(guān)家庭支付一定數(shù)量的生活費(fèi)用的制度?；鶢柼刂贫龋夯鶢柼刂贫仁侵赣陕殬I(yè)相同的勞動(dòng)者組成的相互扶助團(tuán)體。其目的除了保護(hù)各勞動(dòng)者職業(yè)上的利益外，對(duì)團(tuán)體中的會(huì)員遭遇死亡、火災(zāi)、疾病、被竊等事件時(shí)，共同出資給予救濟(jì)。公典制度：公典制度是15世紀(jì)后半期意大利北部和中部各城市中實(shí)行的一種慈善性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。其目的是為了對(duì)抗當(dāng)時(shí)猶太人的高利貸，對(duì)下層工人、商人及一般平民，貸給低利資金，保障這一部分人們的工作和生存權(quán)利。年金制度：年金制度，不是現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)意義上的年金，而是一種特殊的年金制度。它由政府以募集公債的方法實(shí)施救助。具體做法是，先規(guī)定公債本金每年的利息，然后將其利息分配給各年的生存者。如果公債所有人死亡，利息停止支付，公債本金也不退還，歸政府所有。復(fù)習(xí)思考題1．如何理解社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)？答：社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)是人的自然本性與人的基本權(quán)利。馬克思主義認(rèn)為，作為人，他不是一個(gè)抽象的概念，而是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的活生生的、特殊的個(gè)人。既然人是一個(gè)客觀(guān)存在的、活生生的實(shí)體，他們的存在和發(fā)展就必然要不斷地從自然界和社會(huì)獲取各種物質(zhì)，以滿(mǎn)足各種需要。法國(guó)啟蒙思想家、哲學(xué)家和教育家盧梭（J.J.Rousseau）則強(qiáng)調(diào)，人人生來(lái)就享有平等和自由，“這種人人共有的自由，是人的本性的結(jié)果。人的第一條法則是維護(hù)自己的生存”。伏爾泰（Voltaire）也有類(lèi)似的觀(guān)點(diǎn)，他說(shuō)，“一切享有各種天然能力的人，顯然都是平等的；當(dāng)他們發(fā)揮各種動(dòng)物機(jī)能的時(shí)候，以及運(yùn)用他們的理智的時(shí)候，他們是平等的。……一切種類(lèi)的一切動(dòng)物彼此之間都是平等的”。美國(guó)總統(tǒng)杰弗遜在《法律理由書(shū)》中指出，“在自然法則之下，人人生而自由，人人生來(lái)就有人身的權(quán)利，包括隨自己的意志而遷移和利用自身的權(quán)利。這就是所謂人身自由，這是造物主給予他的，因?yàn)檫@對(duì)他的生存是必然的”。關(guān)于人權(quán)的概念、內(nèi)容以及人類(lèi)的基本權(quán)利，在1776年著名的《弗吉尼亞權(quán)利宣言》、1789年的《法國(guó)人權(quán)宣言》、1948年的聯(lián)合國(guó)《世界人權(quán)宣言》和1953年的《歐洲人權(quán)公約》等文獻(xiàn)中，作了非常具體的概括，主要有：（1）人人有資格享受本宣言所載的一切權(quán)利和自由，不分種族、膚色、性別、語(yǔ)言、宗教、政治或其他見(jiàn)解、國(guó)籍或社會(huì)出身、財(cái)產(chǎn)、出生或其他身份等任何區(qū)別。（2）人人有權(quán)享有主張和發(fā)表意見(jiàn)的自由；此項(xiàng)權(quán)利包括持有主張而不受干涉的自由，通過(guò)任何媒介和不論國(guó)界要求、接受和傳遞信息和思想的自由。（3）人人有直接或通過(guò)自由選擇的代表參與治理本國(guó)的權(quán)利。（4）人人有權(quán)工作、自由選擇職業(yè)和享有免于失業(yè)的保障……（5）人人有享受休息和閑暇的權(quán)利，包括工作時(shí)間有合理限制和定期給薪休假的權(quán)利。（6）人人有權(quán)享受為維持他本人的和家屬的健康和福利所需的生活水準(zhǔn)，包括食物、衣著、住房、醫(yī)療……。上述有關(guān)人權(quán)的論述，不論其指導(dǎo)思想和出發(fā)點(diǎn)如何，但有一點(diǎn)是明確的，那就是：人生來(lái)就有人身的權(quán)利，這種權(quán)利在人與人之間是平等的；人身的權(quán)利有多種，但作為第一權(quán)利是人的生存權(quán)。道理非常簡(jiǎn)明，人類(lèi)只有獲得生存權(quán)，才能從事一切生產(chǎn)活動(dòng)和社會(huì)活動(dòng)，從而保證其他各項(xiàng)人身權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。然而，由于各種風(fēng)險(xiǎn)的存在，加之個(gè)人能力、家庭境況不同和社會(huì)制度安排上的缺陷，任何制度、任何國(guó)家、任何時(shí)期，都有相當(dāng)部分人的基本生存權(quán)利無(wú)法獲得保障。于是，部分思想家、政治家、文人學(xué)者和有志之士從人的需求本質(zhì)和人的基本生存權(quán)利出發(fā)，多角度地闡述了通過(guò)各種方式保障人們基本生活條件的重要性和必要性，從而形成影響或指導(dǎo)各個(gè)時(shí)代實(shí)施社會(huì)救助和社會(huì)保障的基本理論。諸如：人們從人與人之間的關(guān)系和一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)下形成的風(fēng)俗、習(xí)慣、信念、道德與規(guī)則的角度，探索人類(lèi)互愛(ài)互助和社會(huì)保護(hù)，就產(chǎn)生了感性主義和理性主義倫理思想；人們基于對(duì)現(xiàn)存社會(huì)制度不滿(mǎn)而向往未來(lái)社會(huì)，由此對(duì)理想社會(huì)公民生產(chǎn)和生活條件保障的描繪而產(chǎn)生了既含有人性和人道關(guān)系，又反映一定社會(huì)現(xiàn)實(shí)的空想社會(huì)理論，如孔子的大同世界學(xué)說(shuō)、老子的小國(guó)寡民理論、中國(guó)歷代農(nóng)民起義軍的太平盛世論、柏拉圖（Platon）的理想國(guó)理論、閔采爾（ThnomasMünzer）的天國(guó)論、托馬斯·莫爾（ThomasMore）的烏托邦理論、康帕內(nèi)拉（TommasoCampanella）的太陽(yáng)城學(xué)說(shuō)以及圣西門(mén)（C.H.D.SaintSimon）、傅立葉（CharlesFourier）和歐文（RobertOwen）的批判的空想社會(huì)主義理論；人們運(yùn)用辯證唯物主義和歷史唯物主義方法，在深入探討生產(chǎn)力發(fā)展一般規(guī)律以及生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與上層建筑矛盾運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)上，得出了人類(lèi)社會(huì)從低級(jí)形態(tài)向高級(jí)形態(tài)發(fā)展的必然性，從而產(chǎn)生了馬克思主義的科學(xué)社會(huì)主義理論；人們從人類(lèi)面臨著自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)這一客觀(guān)事實(shí)出發(fā)，研討了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)損失，確保人們的生命財(cái)產(chǎn)安全、社會(huì)生活穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，結(jié)果形成了過(guò)早死亡理論、老年理論、補(bǔ)償學(xué)說(shuō)、邊際效益遞減規(guī)律論、市場(chǎng)失靈理論、持久收入理論、生命周期假說(shuō)、有效需求不足論、國(guó)民收入分配理論、新舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)和馬克思主義的人的需要本質(zhì)論和再生產(chǎn)理論?？梢哉f(shuō)，所有的上述學(xué)說(shuō)和理論，都是社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)。2．社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的一般原因和條件是什么？答：（一）社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的一般原因（1）勞動(dòng)者收入的差別性，決定了各國(guó)必須舉辦社會(huì)保險(xiǎn)任何時(shí)期、任何國(guó)家的勞動(dòng)者，他們各自的智力、體力和勞動(dòng)技能是不同的，由此決定，各勞動(dòng)者為社會(huì)提供的勞動(dòng)質(zhì)量和數(shù)量，以及他們從社會(huì)取得的勞動(dòng)報(bào)酬就不相等。于是，在一般情況下，勞動(dòng)報(bào)酬多，收入較高的勞動(dòng)者，生活就富裕一些，并且或多或少有一些積蓄。相反，勞動(dòng)報(bào)酬少，收入較低的勞動(dòng)者，生活就差一些，甚至在某些年份還有負(fù)債（尤其是那些子女多、負(fù)擔(dān)重的家庭更是如此）。然而，“人有旦夕禍福”,一旦傷殘、疾病等意外事故發(fā)生，需要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償時(shí)，對(duì)于收入較高、生活富裕者，他們也許可以通過(guò)平時(shí)積蓄的經(jīng)濟(jì)力量自己解決，或者依靠人壽保險(xiǎn)公司給付解決。而對(duì)于收入較低的人們，因事前沒(méi)有條件投保人身保險(xiǎn)，所以，他們既不能得到保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償，更不能實(shí)行自救，也就難于維持正常生活。舉辦社會(huì)保險(xiǎn)，以社會(huì)保險(xiǎn)的形式組織和重新分配一部分國(guó)民收入，對(duì)于保障低收入者的生活，使其安居樂(lè)業(yè)，做到人盡其才，才盡其用，是非常必要的。（2）為解決勞動(dòng)者就業(yè)暫時(shí)中斷的生活來(lái)源問(wèn)題，需要舉辦社會(huì)保險(xiǎn)在現(xiàn)代社會(huì)中，失業(yè)或待業(yè)的現(xiàn)象總是不可避免的。其原因有社會(huì)化大生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)革命和新技術(shù)革命，生產(chǎn)本身的季節(jié)性特點(diǎn)，市場(chǎng)失靈，政府失靈等。勞動(dòng)者失去工作，意味著收入中斷，從而失去生活來(lái)源。出現(xiàn)這種狀況，不僅會(huì)使家庭陷于困厄，而且會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重威脅。因此，為保障勞動(dòng)者失業(yè)后的基本生活條件，穩(wěn)定社會(huì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮和社會(huì)文明，舉辦社會(huì)保險(xiǎn)是一種較好的辦法。3．人口年齡結(jié)構(gòu)的變化和退休人員與在職人員比例的變化，要求建立社會(huì)保險(xiǎn)制度由于營(yíng)養(yǎng)、住房、衛(wèi)生和醫(yī)療保健條件的改善，人口平均壽命延長(zhǎng)，老年人口占全部人口的比例越來(lái)越大。社會(huì)老年階層的出現(xiàn)，必然給社會(huì)帶來(lái)一些實(shí)際問(wèn)題，例如，隨著退休人員占在職人員的比例不斷增大，誰(shuí)支付、怎樣支付大量的養(yǎng)老金？老年人的生活、疾病如何得到照顧和護(hù)理，怎樣照顧和護(hù)理？雖然有些國(guó)家（特別是東方人）素有尊敬老人的傳統(tǒng)，但是，如果只依靠家庭、個(gè)人，或者社會(huì)單方面承擔(dān)繁重的養(yǎng)老、護(hù)老義務(wù)是非常困難的。因此，必須舉辦社會(huì)保險(xiǎn)，以社會(huì)保險(xiǎn)的形式和借助社會(huì)各方面的力量，才能解決社會(huì)老年階層出現(xiàn)帶來(lái)的實(shí)際問(wèn)題?？梢?jiàn)，建立社會(huì)保險(xiǎn)制度，是人口年齡結(jié)構(gòu)變化和退休人員與在職人員比例變化的客觀(guān)要求。（二）社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的一般條件（1）生產(chǎn)力發(fā)展，社會(huì)剩余產(chǎn)品增多，是社會(huì)保障產(chǎn)生的基本條件生產(chǎn)力有了進(jìn)一步發(fā)展，社會(huì)生產(chǎn)除了滿(mǎn)足人們正常生活需要外，還有相當(dāng)數(shù)量的剩余產(chǎn)品，這是社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的最基本條件。社會(huì)保險(xiǎn)大多是由政府舉辦的，國(guó)家的財(cái)力來(lái)源于國(guó)家憑借政權(quán)對(duì)各企業(yè)、各社會(huì)團(tuán)體收繳的利稅，是社會(huì)一部分剩余產(chǎn)品的集中。在生產(chǎn)力不很發(fā)達(dá)的時(shí)期，由于人們提供的剩余勞動(dòng)不多，國(guó)家集中起來(lái)的財(cái)富有限，除了用于保證國(guó)家機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)外，很難再用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)和改善、保障人們的生活條件。因此，只有當(dāng)生產(chǎn)力有了較大發(fā)展，社會(huì)剩余產(chǎn)品增多，國(guó)家才能直接掌握足夠的物質(zhì)和貨幣財(cái)富，也才有能力支付巨額社會(huì)保險(xiǎn)給付金。（2）人類(lèi)進(jìn)入工業(yè)化社會(huì)，工資勞動(dòng)者增加，是社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵條件在自然經(jīng)濟(jì)占統(tǒng)治地位的時(shí)期，生產(chǎn)力水平低下，生產(chǎn)規(guī)模狹小，一家一戶(hù)就形成一個(gè)“小而全”的經(jīng)濟(jì)單位。人們的吃、穿、住、行，乃至生、老、病、死，完全由封閉式的家庭負(fù)擔(dān)，很少依賴(lài)于社會(huì)的力量。自農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楣I(yè)經(jīng)濟(jì)以后，手工業(yè)為機(jī)械工業(yè)代替，家庭作業(yè)為工廠(chǎng)工業(yè)代替，小生產(chǎn)者人數(shù)逐漸減少，工業(yè)勞動(dòng)者不斷增加，社會(huì)生產(chǎn)方式和人們的生活方式發(fā)生重大變革，工資勞動(dòng)者不再像自給自足的生產(chǎn)者那樣，憑借一小塊土地，依靠著“小而全”的經(jīng)營(yíng)方式就能安度一生，他們的物質(zhì)、文化生活要受到社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件和社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策的制約，特別是工業(yè)化帶來(lái)的工業(yè)事故、疾病、失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等等，常常威脅著工資勞動(dòng)者的人身安全和生活安定。這些風(fēng)險(xiǎn)在工業(yè)化初期和工資勞動(dòng)者人數(shù)不多的情況下，由于它所造成的后果不十分嚴(yán)重，人們對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)威脅也許不會(huì)有多大反響。但是，當(dāng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)威脅越來(lái)越嚴(yán)重，工資勞動(dòng)者隊(duì)伍不斷發(fā)展壯大，并形成一種獨(dú)立的政治力量時(shí)，人們必然會(huì)組織起來(lái)，以各種形式向社會(huì)提出：為生存、發(fā)展需要，不僅要得到適當(dāng)?shù)墓べY報(bào)酬，而且還要求在工作中斷，或者傷殘、疾病時(shí)，獲得基本的生活資料和必要的醫(yī)療服務(wù)。社會(huì)保險(xiǎn)就是在這種“呼聲”日益高漲的條件下產(chǎn)生的。（3）政府重視是社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的重要條件社會(huì)保險(xiǎn)是一種特殊的和比較復(fù)雜的福利措施，它涉及國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者利益以及各經(jīng)濟(jì)部門(mén)之間的利益，需要協(xié)調(diào)各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。顯然，現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)只依靠某個(gè)部門(mén)或個(gè)別地區(qū)的力量是辦不起來(lái)的。因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)生活中，無(wú)論哪個(gè)部門(mén)或單位，都不具備國(guó)家那種至高無(wú)上的權(quán)威和調(diào)整經(jīng)濟(jì)利益和經(jīng)濟(jì)關(guān)系的權(quán)力。此外，舉辦社會(huì)保險(xiǎn)，需要建立相應(yīng)的管理和研究機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職管理和研究人員。這些工作，也只有依靠和借助國(guó)家直接支配的人力、財(cái)力、物力才能辦到。3．社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)過(guò)了哪些階段，各階段有何特點(diǎn)？答：現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度，從它的產(chǎn)生到現(xiàn)在，大致上經(jīng)歷了五個(gè)時(shí)期。（一）1883—1889年為德國(guó)創(chuàng)立社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期這一時(shí)期德國(guó)先后建立了疾病保險(xiǎn)、工人傷害補(bǔ)償保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和老年殘障保險(xiǎn)制度，為德國(guó)后來(lái)建立較完整的社會(huì)保障體系奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，也為世界各國(guó)建立社會(huì)保障制度樹(shù)立了榜樣。德國(guó)早期舉辦的社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是：第一，凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)應(yīng)投保的人們，必須一律參加；第二，保險(xiǎn)費(fèi)由被保險(xiǎn)人、企事業(yè)主和政府三方負(fù)擔(dān)；第三，保險(xiǎn)費(fèi)率由政府主管部門(mén)或有關(guān)方面協(xié)商制定，保險(xiǎn)人無(wú)權(quán)更改保險(xiǎn)費(fèi)率；第四，保險(xiǎn)的主要對(duì)象是從事最危險(xiǎn)工作的勞動(dòng)者。（二）1890—1919年為各工業(yè)國(guó)家仿效德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)于安定工人生活、穩(wěn)定社會(huì)秩序、振興國(guó)民經(jīng)濟(jì)效果十分明顯。于是，歐洲各國(guó)積極仿效德國(guó)的做法，相繼建立社會(huì)保險(xiǎn)制。在此期間，各國(guó)仿效德國(guó)做法，實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)的情況是：舉辦疾病生育保險(xiǎn)的國(guó)家有比利時(shí)、盧森堡等9國(guó)；英國(guó)、法國(guó)、西班牙等9國(guó)建立了失業(yè)保險(xiǎn)制度；意大利、羅馬尼亞、新西蘭等16國(guó)舉辦了老年、殘障和遺屬保險(xiǎn)；波蘭、美國(guó)、南非、阿根廷、匈牙利等37國(guó)舉辦了因工傷害保險(xiǎn)。（三）1920—1934年為社會(huì)保險(xiǎn)體系初步發(fā)展時(shí)期社會(huì)保險(xiǎn)在初步發(fā)展階段，碰到了兩大困難：第一，第一次世界大戰(zhàn)后，各參戰(zhàn)國(guó)經(jīng)濟(jì)蕭條，一般采取節(jié)約政府開(kāi)支、彌補(bǔ)戰(zhàn)爭(zhēng)損失的政策，未能制定積極的恢復(fù)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和保障人民生活的福利措施；第二，1929年至1933年，發(fā)生了全世界的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，使得各國(guó)的福利保障措施無(wú)法積極推行。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，以上困難對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的振興帶來(lái)了極為不利的影響，但是，它沒(méi)有阻止社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)一步完善和發(fā)展。這一時(shí)期，社會(huì)保險(xiǎn)新增舉辦國(guó)的情況是：舉辦疾病保險(xiǎn)的增加了日本、古巴、希臘等10國(guó)；舉辦失業(yè)保險(xiǎn)的增加了奧地利、南斯拉夫等8國(guó)；舉辦老年、殘障和遺屬保險(xiǎn)的增加了智利、波蘭、巴西等12國(guó)；舉辦因工傷害保險(xiǎn)的增加了約旦、保加利亞、贊比亞、幾內(nèi)亞、印度等37國(guó)。（四）1935—1975年為社會(huì)保險(xiǎn)迅速發(fā)展時(shí)期社會(huì)保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)初級(jí)發(fā)展階段，已遍及世界各工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和部分殖民地半殖民地國(guó)家。特別是1935年自美國(guó)羅斯福政府建立社會(huì)安全制度至1975年的40年間，社會(huì)保險(xiǎn)制度得到了迅速發(fā)展。這一時(shí)期，未實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家，開(kāi)始制定社會(huì)保險(xiǎn)法，并付諸實(shí)施。已舉辦社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家，均加以強(qiáng)制推行，并采取提高給付標(biāo)準(zhǔn)及放寬給付條件的種種改革措施，以擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍，增加保險(xiǎn)項(xiàng)目。截至20世紀(jì)70年代中期，世界上絕大多數(shù)國(guó)家（包括不發(fā)達(dá)國(guó)家），都已立法辦理了社會(huì)保險(xiǎn)。（五）20世紀(jì)中后期至今為社會(huì)保險(xiǎn)調(diào)整與改革時(shí)期全球社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，并不是一帆風(fēng)順的。當(dāng)它同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一道共同度過(guò)20世紀(jì)50—70年代初期近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“黃金年代”后，轉(zhuǎn)而陷入漫長(zhǎng)而又痛苦的經(jīng)濟(jì)滯脹時(shí)代。隨著失業(yè)隊(duì)伍擴(kuò)大，人口年齡結(jié)構(gòu)老化，需要救濟(jì)的貧困家庭和單親家庭增加，社會(huì)保險(xiǎn)支出迅速增長(zhǎng)，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度，給各國(guó)政府財(cái)政造成了沉重的負(fù)擔(dān)。社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)狀況的急劇惡化，不僅直接威脅著社會(huì)保險(xiǎn)受益人的保險(xiǎn)福利，而且也使有關(guān)國(guó)家將來(lái)的財(cái)政預(yù)算平衡更加困難。為避免社會(huì)保險(xiǎn)基金破產(chǎn)，保證被保險(xiǎn)人的切身利益，減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，不得不對(duì)現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行調(diào)整與改革。其措施包括：其一，設(shè)法增大社會(huì)保險(xiǎn)基金，同時(shí)控制社會(huì)保險(xiǎn)給付。具體做法是：將社會(huì)保險(xiǎn)基金投資于風(fēng)險(xiǎn)分散、見(jiàn)效快、利潤(rùn)豐厚的企業(yè)或部門(mén)，增加社會(huì)保險(xiǎn)收入，自我擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)給付能力；提高繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）的上限，擴(kuò)大稅基；提高社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）率，直接增加社會(huì)保險(xiǎn)收入；削減社會(huì)保險(xiǎn)給付項(xiàng)目，修訂社會(huì)保險(xiǎn)給付金的調(diào)整辦法，延長(zhǎng)退休年齡和推遲社會(huì)保險(xiǎn)給付時(shí)間，相對(duì)減少社會(huì)保險(xiǎn)支出，延緩社會(huì)保險(xiǎn)支出增長(zhǎng)的速度；規(guī)定對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)收入征收所得稅，所收稅款用于充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金。其二，建立國(guó)家基本保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人商業(yè)性?xún)?chǔ)蓄保險(xiǎn)等三支柱社會(huì)保險(xiǎn)體系，減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)的保障功能。其三，建立高效、統(tǒng)一、專(zhuān)門(mén)化的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)分散社會(huì)保險(xiǎn)管理權(quán)限，調(diào)動(dòng)地方社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)的積極性，提高社會(huì)保險(xiǎn)整體經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。其四，改革社會(huì)保險(xiǎn)模式單一和大一統(tǒng)的保險(xiǎn)格局，鼓勵(lì)有條件并符合有關(guān)規(guī)定的地方、社區(qū)、法人單位和個(gè)人舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，以縮小政府負(fù)擔(dān)的保障范圍與項(xiàng)目，分散保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加社會(huì)保險(xiǎn)的安全性與穩(wěn)定性。4．當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)有哪些新的形態(tài)和新的發(fā)展特征？答：（一）社會(huì)保險(xiǎn)新的形態(tài)（1）低收入者補(bǔ)助型的社會(huì)保險(xiǎn)有些國(guó)家對(duì)于在特定生活標(biāo)準(zhǔn)以下的低收入者，經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查后，符合條件的由政府給予生活補(bǔ)助，受益人不需繳納保險(xiǎn)稅（費(fèi)）。澳大利亞、新西蘭、中非共和國(guó)、立陶宛和匈牙利等國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)，就實(shí)行這種補(bǔ)助制度。我國(guó)建立的城鄉(xiāng)最低生活保障制度也類(lèi)似于這種保險(xiǎn)形式。（2）社會(huì)救助型的社會(huì)保險(xiǎn)部分國(guó)家實(shí)行一種全國(guó)兒童福利救助制度。按照規(guī)定，受益兒童的父母，事先不必繳納保費(fèi)，也不需要進(jìn)行家庭經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查，只要兒童的父母居住國(guó)內(nèi)的時(shí)間和兒童的年齡符合規(guī)定的條件，不論兒童家庭收入情況和社會(huì)地位如何，都可享領(lǐng)救助金，其經(jīng)費(fèi)通常由國(guó)家的一般稅收中撥付。實(shí)施該項(xiàng)制度的國(guó)家有俄羅斯、匈牙利、日本、英國(guó)、瑞典、新西蘭、丹麥、加拿大、澳大利亞、愛(ài)爾蘭、挪威等國(guó)。（3）普遍醫(yī)療服務(wù)型的社會(huì)保險(xiǎn)有的國(guó)家（如英國(guó)、馬來(lái)西亞、新西蘭、冰島）對(duì)于患病的被保險(xiǎn)人規(guī)定：一是給付現(xiàn)金，以維持被保險(xiǎn)人及其家庭的正常生活；二是對(duì)所有病人提供醫(yī)療服務(wù)，使他們?cè)缛栈謴?fù)工作能力和生活自理能力。尤其是實(shí)行全民免費(fèi)醫(yī)療的國(guó)家，不論是否參加保險(xiǎn)，一律給予免費(fèi)就醫(yī)，所需費(fèi)用由政府一般稅收中支付或另收健康服務(wù)費(fèi)。（4）強(qiáng)制性?xún)?chǔ)蓄型的社會(huì)保險(xiǎn)這種制度要求，凡從事工商業(yè)勞動(dòng)的勞動(dòng)者及雇主，必須按照法定的時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)，繳納保險(xiǎn)費(fèi)，待繳費(fèi)期滿(mǎn)或達(dá)到規(guī)定的年限時(shí)，將全部保費(fèi)和應(yīng)得的利息一次退還給勞動(dòng)者?？梢?jiàn)，該保險(xiǎn)制度，名為保險(xiǎn)，實(shí)為儲(chǔ)蓄，僅適用于老年、殘障和遺屬保險(xiǎn)。實(shí)施這種保險(xiǎn)的有印度、馬來(lái)西亞、尼泊爾、新加坡、斯里蘭卡、斐濟(jì)、烏干達(dá)、贊比亞、坦桑尼亞等國(guó)。此外，作為較傳統(tǒng)的社會(huì)保險(xiǎn)形式——雇主責(zé)任保險(xiǎn)大多已由普通社會(huì)保險(xiǎn)代替，但是，在部分國(guó)家中，這種保險(xiǎn)形式卻有加強(qiáng)的趨勢(shì)。例如，美國(guó)、比利時(shí)等國(guó)為保障勞動(dòng)者的最低生活需要，保證工作場(chǎng)所的衛(wèi)生與安全，以法律形式強(qiáng)制規(guī)定雇主就某些保險(xiǎn)項(xiàng)目，直接向雇員支付保險(xiǎn)費(fèi)用或提供保險(xiǎn)服務(wù)，并強(qiáng)制規(guī)定雇主對(duì)工業(yè)傷害和職業(yè)病采取有效的預(yù)防措施。（二）社會(huì)保險(xiǎn)新的發(fā)展特征（1）社會(huì)保險(xiǎn)舉辦國(guó)不斷增加據(jù)統(tǒng)計(jì)，全世界舉辦疾病生育保險(xiǎn)的國(guó)家，1940年為24個(gè)，1999年增加到112個(gè)；據(jù)2011年統(tǒng)計(jì)，享受或部分享受疾病保險(xiǎn)待遇的達(dá)157個(gè)國(guó)家，生育保險(xiǎn)達(dá)157個(gè)國(guó)家。1999年全世界舉辦老年、殘障和遺屬保險(xiǎn)的國(guó)家增加至167個(gè)；據(jù)2011年統(tǒng)計(jì)，享受或部分享受該項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的達(dá)173個(gè)國(guó)家。辦理其他險(xiǎn)種的國(guó)家也有了數(shù)倍的增加（2）保障范圍逐步擴(kuò)大在德國(guó)首創(chuàng)社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)期，社會(huì)保險(xiǎn)的范圍僅限于受雇的工商業(yè)勞動(dòng)者，后來(lái)擴(kuò)大到一切受雇人員（包括政府機(jī)關(guān)、家庭雇傭人員）和獨(dú)立（個(gè)體）的勞動(dòng)者?，F(xiàn)在，社會(huì)保險(xiǎn)制度較完善的國(guó)家，除少數(shù)人外，絕大多數(shù)成員都屬于社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象。有的國(guó)家，如英國(guó)、愛(ài)爾蘭和前蘇聯(lián)社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象包括全國(guó)國(guó)民。在廣大發(fā)展中國(guó)家，社會(huì)保險(xiǎn)的范圍也逐漸擴(kuò)大，如科威特，以前不包括在社會(huì)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的其他職業(yè)團(tuán)體，現(xiàn)在已有資格享受老年、病殘和遺屬保險(xiǎn)，個(gè)體勞動(dòng)者的老年、病殘和遺屬保險(xiǎn)，也正在逐漸實(shí)施；敘利亞的社會(huì)保險(xiǎn)范圍已擴(kuò)大到農(nóng)業(yè)工人；厄瓜多爾擴(kuò)大到手工藝者；博茨瓦納的工傷保險(xiǎn)對(duì)象包括所有武裝部隊(duì)的成員；在利比亞，所有在業(yè)工人均為社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象，等等。（3）退休年齡從降低向提高反彈過(guò)去，大多數(shù)國(guó)家規(guī)定退休年齡在60~70歲之間。20世紀(jì)70年代后，有些國(guó)家做出了降低退休年齡的規(guī)定。原因是：第一，上了年紀(jì)的勞動(dòng)者尚未達(dá)到法定退休年齡前，他們當(dāng)中有許多人由于身體病殘，感到體力不支，難以適應(yīng)技術(shù)更新及其他變化；第二，上了年紀(jì)的勞動(dòng)者一旦失業(yè)，很難獲得就業(yè)的機(jī)會(huì)，同時(shí)也不愿意接受條件不利的工作；第三，部分國(guó)家勞動(dòng)力過(guò)剩，有豐富的勞動(dòng)力資源；第四，為減少失業(yè)，實(shí)施充分就業(yè)政策。但是，部分國(guó)家，尤其是目前一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，人口平均壽命延長(zhǎng)，老年人身體健康狀況尚佳。為了增加社會(huì)保險(xiǎn)收入，減少社會(huì)保險(xiǎn)支出，相當(dāng)一部分國(guó)家開(kāi)始逐步提高退休年齡。例如，日本的退休年齡從55歲提高到60歲，如今已提高到65歲；德國(guó)1989年將退休年齡提高到64歲，現(xiàn)在提高到65歲；丹麥把男女退休年齡提高到67歲；美國(guó)計(jì)劃將正式退休年齡從現(xiàn)在的65歲提高到67歲、68歲或70歲；英國(guó)已將退休年齡從60歲提高到65歲；烏拉圭的男性勞動(dòng)者的退休年齡從55歲提高到60歲；利比亞的男性勞動(dòng)者退休年齡從60歲提高到65歲。4．社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的各方當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)有所改變社會(huì)保險(xiǎn)制度建立初期，社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）由個(gè)人和企業(yè)承擔(dān)絕大部分，后來(lái)發(fā)展到國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人平均分擔(dān)。經(jīng)過(guò)一段時(shí)期后，進(jìn)一步發(fā)展到國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)絕大部分，個(gè)人負(fù)擔(dān)小部分，這一做法成為長(zhǎng)時(shí)期社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）分擔(dān)與繳納的一般原則。不過(guò)，自20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)家負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）比例呈下降趨勢(shì)，企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要部分，被保險(xiǎn)人個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）也在逐步增加。5．如何認(rèn)識(shí)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)？關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)，可概括為以下幾個(gè)方面：（一）社會(huì)保險(xiǎn)多樣化社會(huì)保險(xiǎn)制度多樣化主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）社會(huì)保險(xiǎn)目標(biāo)多樣化社會(huì)保險(xiǎn)制度的目標(biāo)由單一的消除貧困、保障受保人基本生活需要目標(biāo)向促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)、儲(chǔ)蓄和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、消除貧困與構(gòu)建社會(huì)和諧等多重目標(biāo)轉(zhuǎn)化。（2）社會(huì)保險(xiǎn)籌資渠道多樣化各國(guó)將社會(huì)保險(xiǎn)給付的財(cái)政責(zé)任社會(huì)化，社會(huì)保險(xiǎn)基金可根據(jù)各國(guó)情況，通過(guò)保險(xiǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、捐贈(zèng)、福利彩票、國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)、消費(fèi)稅、商品增值稅等形式籌集，盡可能減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。（3）項(xiàng)目體系多樣化有的國(guó)家具有完整的社會(huì)保險(xiǎn)體系，有的國(guó)家只有部分社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，有的國(guó)家甚至只有簡(jiǎn)單的社會(huì)救助和民間福利；有的國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)包括職業(yè)教育與培訓(xùn)、居民住房和部分國(guó)民教育，有的國(guó)家則將其排除在外。（4）管理體制多樣化既有一個(gè)部門(mén)統(tǒng)一管理的，也有多個(gè)部門(mén)分工管理的；既有完全由官方管理的，也有私營(yíng)機(jī)構(gòu)參與管理的。（5）實(shí)施方式多樣化在各國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目中，既有官方直接組織實(shí)施的第一支柱保障方式，也有企事業(yè)單位組織實(shí)施的第二支柱保障方式，還有由保險(xiǎn)公司、銀行、社會(huì)團(tuán)體及民間組織實(shí)施的第三支柱保險(xiǎn)方式。由于各國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展的不平衡性和地域與文化差異，決定了保險(xiǎn)實(shí)施方式多樣性將是社會(huì)保險(xiǎn)制度的一個(gè)長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)。（二）社會(huì)保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大化社會(huì)保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大化包括兩方面內(nèi)容。一是指各國(guó)將逐步建立和完善包括社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)多重保障機(jī)制的社會(huì)保險(xiǎn)制度。工業(yè)化國(guó)家雖然戰(zhàn)后建立了比較完整的社會(huì)保險(xiǎn)體系，但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件的變化，項(xiàng)目還在不斷增加，二是指保障范圍和內(nèi)容將不斷得到擴(kuò)展?，F(xiàn)在，許多國(guó)家已經(jīng)不僅僅將人的生老病死作為防范對(duì)象，而且將影響人類(lèi)生活質(zhì)量的因素如環(huán)保、心理狀態(tài)、精神狀況、教育和培訓(xùn)等也納入了社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)容。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，這些內(nèi)容在社會(huì)保險(xiǎn)中的地位將日益重要。（三）社會(huì)保險(xiǎn)私營(yíng)化由于社會(huì)保險(xiǎn)是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，在人的自然需求本性驅(qū)使下，存在過(guò)度消費(fèi)的可能性。福利國(guó)家公共提供和管理社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的弊端和智利模式的成功證明了社會(huì)保險(xiǎn)私營(yíng)化改革的必要性。社會(huì)保險(xiǎn)私營(yíng)化包括四個(gè)方面的內(nèi)容：第一，在個(gè)人賬戶(hù)基礎(chǔ)上，從規(guī)定受益制轉(zhuǎn)為規(guī)定繳費(fèi)制；第二，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的集中壟斷性管理轉(zhuǎn)為分散競(jìng)爭(zhēng)性管理；第三，鼓勵(lì)社會(huì)機(jī)構(gòu)參與社會(huì)保險(xiǎn)或?qū)⒛承┥鐣?huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目委托社會(huì)機(jī)構(gòu)管理；第四，社會(huì)保險(xiǎn)基金依照商業(yè)化的原則運(yùn)營(yíng)與管理。社會(huì)保險(xiǎn)私營(yíng)化有以下優(yōu)點(diǎn)：一是繳費(fèi)和受益掛鉤，繳費(fèi)越多，受益越多，可以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制與社會(huì)保險(xiǎn)功能兼容；二是可以增加資本積累，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；三是可以弱化政治效應(yīng)，并通過(guò)提高運(yùn)營(yíng)效率增大社會(huì)保險(xiǎn)基金，增強(qiáng)償付能力，增加社會(huì)福利。社會(huì)保險(xiǎn)私營(yíng)化并不是全盤(pán)私有化，全盤(pán)私有化排斥了公平原則，不利于社會(huì)穩(wěn)定與發(fā)展。即使在智利，私營(yíng)化也僅限于社會(huì)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，某些社會(huì)救助項(xiàng)目等仍由官方直接提供保障。即使在養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域，政府并未完全放任，而是在立法和監(jiān)管方面盡著自己的責(zé)任，在養(yǎng)老基金公司破產(chǎn)或發(fā)生財(cái)政危機(jī)時(shí)，政府要負(fù)接管之責(zé)，承擔(dān)最終責(zé)任。在仿效智利的拉美國(guó)家中，也并非完全照搬，如阿根廷、烏拉圭采用混合改革模式，哥倫比亞采用的是公營(yíng)和私營(yíng)平行的改革模式，還沒(méi)有哪個(gè)國(guó)家采用完全取消雇主繳費(fèi)或納稅的智利模式。所以，無(wú)論從理論還是從實(shí)踐看，社會(huì)保險(xiǎn)制度世界性的改革趨勢(shì)是社會(huì)保險(xiǎn)部分私營(yíng)化而不是全部私營(yíng)化，更不是社會(huì)保險(xiǎn)全盤(pán)私有化。（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金資本化隨著人口老齡化的加劇及對(duì)效率的追求，基金積累模式越來(lái)越受到大多數(shù)國(guó)家的偏好。實(shí)行基金積累制面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)便是基金貶值的風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)間跨期越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大?；疬M(jìn)入資本市場(chǎng)，一是可以使社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值；二是由于社會(huì)保險(xiǎn)基金是長(zhǎng)期的機(jī)構(gòu)投資者，可以對(duì)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定性、金融創(chuàng)新和金融市場(chǎng)的效率產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響；三是可以為國(guó)家建設(shè)提供雄厚的資金。從實(shí)踐看，20世紀(jì)80年代以來(lái)，養(yǎng)老基金市場(chǎng)化程度不斷加深，養(yǎng)老基金投資呈現(xiàn)出股市化和國(guó)際化的趨勢(shì)。養(yǎng)老基金投入企業(yè)股票和債券的比重大幅度上升的原因主要是因?yàn)椋阂皇?0世紀(jì)80年代以來(lái)各國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)代化、市場(chǎng)化的加速發(fā)展，金融投資工具多樣化和投資管理基金化，促進(jìn)了養(yǎng)老基金投向的股票化和分散化；二是投資于企業(yè)股票和債券的收益率高于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債。隨著世界范圍的養(yǎng)老金體制的改革，養(yǎng)老金私營(yíng)化、采取基金制、允許私營(yíng)部門(mén)管理公共養(yǎng)老金計(jì)劃以及放松養(yǎng)老金資產(chǎn)投資限制的趨勢(shì)會(huì)越來(lái)越強(qiáng)。（五）社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)化社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)化主要是針對(duì)老年人而言的，是對(duì)由國(guó)家提供的基本生活保障以外的附加需求或特殊需求實(shí)施產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和管理。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的老年產(chǎn)業(yè)已得到了較充分的發(fā)展，這主要是由于這些國(guó)家早已進(jìn)入了人口老齡化階段，社會(huì)成員的經(jīng)濟(jì)力量增強(qiáng)，出現(xiàn)了超出基本生活保障以外的福利需求，同時(shí)也說(shuō)明了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)和需求變動(dòng)的敏感性和老年產(chǎn)業(yè)的收益性。老齡化是未來(lái)的一個(gè)趨勢(shì)，可以預(yù)見(jiàn)的是，因?yàn)槿丝诶淆g化的加快、社會(huì)意識(shí)的急劇變化、家庭結(jié)構(gòu)的小型化和老人與子女分居現(xiàn)象的普遍化，21世紀(jì)人口老齡化所帶來(lái)的養(yǎng)老保障問(wèn)題不會(huì)僅僅是經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)方面的問(wèn)題，而且在生活照料和精神慰藉方面的問(wèn)題會(huì)日趨突出。社會(huì)保險(xiǎn)的涵義也將拓展，不僅僅包括經(jīng)濟(jì)保障，還包括精神和服務(wù)保障。據(jù)統(tǒng)計(jì)，歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家和日本老人的獨(dú)居率都超過(guò)40%以上；發(fā)展中國(guó)家老齡化和獨(dú)居率也呈快速上升之勢(shì)。老年保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)化的蓬勃發(fā)展將是21世紀(jì)全世界的一個(gè)嶄新趨勢(shì)。（六）社會(huì)保險(xiǎn)一體化在經(jīng)濟(jì)金融全球化的沖擊下，一國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度已不僅僅是一國(guó)內(nèi)部的事務(wù)，它還影響著全球的資本和人員流動(dòng)。經(jīng)濟(jì)金融的全球化通過(guò)三個(gè)方面影響社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展。一是福利水平的高低影響一國(guó)產(chǎn)品的成本，影響其對(duì)外貿(mào)易，如“福利國(guó)家”產(chǎn)品由于工資成本高，就難以和發(fā)展中國(guó)家的廉價(jià)勞動(dòng)力生產(chǎn)的產(chǎn)品抗衡。二是由于跨國(guó)企業(yè)的蓬勃發(fā)展，人員跨國(guó)流動(dòng)日益頻繁，社會(huì)保險(xiǎn)制度的銜接日益重要。三是由于各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金積累不斷增加，基金投資國(guó)際化不斷發(fā)展，需要各國(guó)加強(qiáng)在社會(huì)保險(xiǎn)基金投資監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)。如北歐五國(guó)制定了社會(huì)保障公約，對(duì)北歐五國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)作了原則性規(guī)定：各國(guó)的社會(huì)保障法規(guī)必須體現(xiàn)公約的精神并不得違反公約的規(guī)定，同時(shí)應(yīng)將另一個(gè)北歐國(guó)家的公民等同于本國(guó)的公民，并對(duì)具體的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目和內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范。它在很大程度上使社會(huì)保險(xiǎn)制度安排在北歐五國(guó)得到了較高程度的規(guī)范。從經(jīng)濟(jì)金融全球化趨勢(shì)以及北歐的實(shí)踐看，社會(huì)保險(xiǎn)正從主權(quán)國(guó)家內(nèi)部走向政府間合作或區(qū)域集團(tuán)化并進(jìn)而將走向全球性聯(lián)盟或合作。第二章社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象、目的、意義與特征關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象：社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象是社會(huì)保險(xiǎn)制度的本體，是一切社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系得以發(fā)生的基礎(chǔ)，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象的數(shù)量和保險(xiǎn)范圍由經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平所決定，同時(shí)與各國(guó)政府的重視程度、傳統(tǒng)習(xí)俗、文化背景等有著非常緊密的聯(lián)系。如果一國(guó)政府高度重視社會(huì)保險(xiǎn)制度的建設(shè)，且經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、政府財(cái)力充裕、負(fù)擔(dān)保費(fèi)能力強(qiáng)，則該國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋率就高，獲得保險(xiǎn)保障的人群范圍就越廣。社會(huì)保險(xiǎn)的一般目的：一般而言，社會(huì)保險(xiǎn)的一般目的包含兩個(gè)方面：一是通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)給付，使廣大勞動(dòng)者及其家屬在任何情況下都能保持最基本的生活條件，保證人們幼有所長(zhǎng)、學(xué)有所教、壯有所用、勞有所得、住有所居、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)，鰥、寡、孤、獨(dú)、殘障者皆有所養(yǎng)；二是在政治方面，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)，保證國(guó)家的各項(xiàng)政策（如就業(yè)政策、教育培訓(xùn)政策、國(guó)家安全政策、福利衛(wèi)生政策和人口政策等）得以貫徹實(shí)施，維持社會(huì)安定。社會(huì)保險(xiǎn)的特殊目的：社會(huì)保險(xiǎn)的特殊目的是由社會(huì)制度和經(jīng)濟(jì)制度的本質(zhì)決定的。資本主義國(guó)家舉辦社會(huì)保險(xiǎn)有其特定的目的：1.為了在科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和生產(chǎn)高度自動(dòng)化條件下，獲得更多的剩余價(jià)值。2.為了加快資本形態(tài)變換，提高資本利用率。3．緩和階級(jí)矛盾，維護(hù)資產(chǎn)階級(jí)統(tǒng)治。社會(huì)主義國(guó)家積極舉辦和發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，其根本目的是保障人民生活，發(fā)展社會(huì)主義生產(chǎn)力，為廣大勞動(dòng)者謀利益。同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義勞動(dòng)者共同富裕和防止兩極分化的主要手段。社會(huì)保險(xiǎn)的特征：社會(huì)保險(xiǎn)的特征是指社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)和屬性。社會(huì)保險(xiǎn)是商業(yè)性保險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展的產(chǎn)物；社會(huì)保險(xiǎn)是一種強(qiáng)制保險(xiǎn)；社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）通常由個(gè)人、企業(yè)和政府三方負(fù)擔(dān)；社會(huì)保險(xiǎn)以保障勞動(dòng)者的基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)；社會(huì)保險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性；社會(huì)保險(xiǎn)具有救助性；社會(huì)保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性：社會(huì)保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性是指社會(huì)保險(xiǎn)從收取保費(fèi)到保險(xiǎn)金給付的全過(guò)程看，帶有事先儲(chǔ)蓄以預(yù)防意外需要的性質(zhì)。社會(huì)保險(xiǎn)的救助性：社會(huì)保險(xiǎn)的救助性是指社會(huì)保險(xiǎn)的目的是為了保障人們?cè)庥鍪鹿?、收入中斷時(shí)，維持最基本的生活水平，免除人們的后顧之憂(yōu)。復(fù)習(xí)思考題1．如何理解社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象？答：社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象的數(shù)量和保險(xiǎn)范圍由經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平所決定，同時(shí)與各國(guó)政府的重視程度、傳統(tǒng)習(xí)俗、文化背景等有著非常緊密的聯(lián)系。如果一國(guó)政府高度重視社會(huì)保險(xiǎn)制度的建設(shè)，且經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、政府財(cái)力充裕、負(fù)擔(dān)保費(fèi)能力強(qiáng)，則該國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋率就高，獲得保險(xiǎn)保障的人群范圍就越廣。因此，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)，由于國(guó)情各異，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象無(wú)論是在數(shù)量上還是類(lèi)型上，都很難完全一致。就參加保險(xiǎn)的資格而言，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象大體可分為以下幾類(lèi)：（一）被雇用的勞動(dòng)者一切被雇用的勞動(dòng)者，不論是農(nóng)、工、商、文、教、衛(wèi)的工作人員，還是政府機(jī)關(guān)的公務(wù)人員，只要是以工薪作為其收入來(lái)源之一者，都被納入強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)范圍。如西班牙政府規(guī)定，凡是工商企業(yè)的被雇用者，都必須參加社會(huì)保險(xiǎn)；意大利政府規(guī)定，凡被雇用者，都為社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象。這是以被雇用者為社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象。（二）生產(chǎn)達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)勞動(dòng)者有些國(guó)家規(guī)定，某些保險(xiǎn)項(xiàng)目只有當(dāng)企業(yè)雇用人數(shù)達(dá)到一定數(shù)量，才會(huì)被強(qiáng)制納入保險(xiǎn)范圍或準(zhǔn)許參加社會(huì)保險(xiǎn)。從各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的總體發(fā)展趨勢(shì)上講，以企業(yè)人數(shù)作為參加社會(huì)保險(xiǎn)條件的限制正逐漸放寬，但是目前并沒(méi)有完全解除。這是以一定規(guī)模的企業(yè)勞動(dòng)者為社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象。（三）達(dá)到一定收入水平的勞動(dòng)者社會(huì)保險(xiǎn)作為社會(huì)保障制度的核心組成部分，有的國(guó)家規(guī)定：個(gè)人須先盡繳稅（費(fèi)）義務(wù)方能獲得相應(yīng)的權(quán)利，當(dāng)個(gè)人的收入水平低于一定的限度，無(wú)力承擔(dān)全部或部分社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目繳費(fèi)時(shí)，就會(huì)被社會(huì)保險(xiǎn)或其特定的項(xiàng)目排除在外。當(dāng)然，在不同時(shí)期不同國(guó)家，因經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同而存在不同的收入限額。這是以一定收入水平的勞動(dòng)者為社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象。（四）從事特定職業(yè)的勞動(dòng)者凡從事社會(huì)保險(xiǎn)法令規(guī)定必須參加保險(xiǎn)的特定職業(yè)勞動(dòng)者，無(wú)論其收入水平高低，無(wú)論是被雇者還是獨(dú)立工作的人們，都應(yīng)無(wú)條件地參加保險(xiǎn)。這是以職業(yè)類(lèi)別歸類(lèi)的社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象。（五）全體公民凡達(dá)到社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定的年齡，不論是被雇者，還是自雇者，或者是無(wú)固定工作的勞動(dòng)者，不分性別、地區(qū)及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)地位，都在被保險(xiǎn)范圍以?xún)?nèi)。這是以達(dá)到一定年齡的全體國(guó)民為保險(xiǎn)對(duì)象。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象的范圍是隨著我國(guó)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的逐步建立和完善而擴(kuò)大的。建國(guó)初期，根據(jù)當(dāng)時(shí)政務(wù)院頒布的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》規(guī)定，只有全民所有制企事業(yè)單位實(shí)行勞動(dòng)保險(xiǎn)，其勞動(dòng)者才是社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象，能享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。經(jīng)過(guò)多年的改革，我國(guó)先后出臺(tái)和多次修訂了養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、醫(yī)療和生育保險(xiǎn)規(guī)章制度，目前社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象的覆蓋范圍已經(jīng)擴(kuò)大到全體城鄉(xiāng)居民。2．社會(huì)保險(xiǎn)的一般目的和特殊目的是什么？答：（一）社會(huì)保險(xiǎn)的一般目的一般而言，社會(huì)保險(xiǎn)的目的包含兩個(gè)方面：一是通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)給付，使廣大勞動(dòng)者及其家屬在任何情況下都能保持最基本的生活條件，保證人們幼有所長(zhǎng)、學(xué)有所教、壯有所用、勞有所得、住有所居、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)，鰥、寡、孤、獨(dú)、殘障者皆有所養(yǎng)；二是在政治方面，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)，保證國(guó)家的各項(xiàng)政策（如就業(yè)政策、教育培訓(xùn)政策、國(guó)家安全政策、福利衛(wèi)生政策和人口政策等）得以貫徹實(shí)施，維持社會(huì)安定。（二）社會(huì)保險(xiǎn)的特殊目的社會(huì)保險(xiǎn)除一般性目的外，還有其特殊的目的。社會(huì)保險(xiǎn)的特殊目的是由社會(huì)制度和經(jīng)濟(jì)制度的本質(zhì)決定的。資本主義國(guó)家舉辦社會(huì)保險(xiǎn)的目的：（1）為了在科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和生產(chǎn)高度自動(dòng)化條件下，獲得更多的剩余價(jià)值在生產(chǎn)力諸要素中，人是最基本和最主要的決定性因素。勞動(dòng)力是一種特殊商品，不僅能夠生產(chǎn)使用價(jià)值，而且能夠創(chuàng)造出比自身價(jià)值更大的價(jià)值。隨著社會(huì)的進(jìn)步，必要的生活資料的含義發(fā)生了變化，因此，如何在新的條件下穩(wěn)定雇用工人情緒，提高雇用工人的勞動(dòng)興趣，使勞動(dòng)力與生產(chǎn)資料的結(jié)合保持一種正常狀態(tài)，就成為資本家獲取剩余價(jià)值的關(guān)鍵條件。資本主義國(guó)家舉辦社會(huì)保險(xiǎn)，在一定程度上減輕了勞動(dòng)者的生活負(fù)擔(dān)，消除了勞動(dòng)者的后顧之憂(yōu)，提高了勞動(dòng)者的工作熱情和積極性，這正是資本家為實(shí)現(xiàn)其生產(chǎn)目的所需要的。同時(shí)，生產(chǎn)方式逐漸向自動(dòng)化方向發(fā)展，要求勞動(dòng)者必須具有一定的文化知識(shí)水平和掌握必要的生產(chǎn)技術(shù)，并使勞動(dòng)者有機(jī)會(huì)受到基本教育和職業(yè)培訓(xùn)，這本身就是大工業(yè)存在的基礎(chǔ)和資本家有效剝削現(xiàn)代工人的前提，在不損害資本家根本利益的條件下，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)的形式保證勞動(dòng)者在一定時(shí)期內(nèi)就業(yè)的穩(wěn)定性和連續(xù)性，這同資本家的根本利益是相一致的。（2）為了加快資本形態(tài)變換，提高資本利用率無(wú)產(chǎn)階級(jí)和廣大勞動(dòng)群眾，既是剩余價(jià)值的生產(chǎn)者，又是實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值的消費(fèi)者。但是，資本積累的結(jié)果使得生產(chǎn)和消費(fèi)的矛盾日益擴(kuò)大：一方面，資本主義生產(chǎn)伴隨著科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和資本競(jìng)爭(zhēng)無(wú)限制地?cái)U(kuò)大；另一方面，勞動(dòng)者有支付能力的購(gòu)買(mǎi)力因資本剝削而相對(duì)下降，從而造成消費(fèi)水平大大低于生產(chǎn)水平，結(jié)果，使資本形態(tài)變換困難，資本流通渠道長(zhǎng)期受阻，這種現(xiàn)象在19世紀(jì)末和20世紀(jì)初期尤為突出。為了改變這種狀況，資本家積極倡議由政府出面創(chuàng)辦社會(huì)保險(xiǎn)，維持勞動(dòng)者必要的購(gòu)買(mǎi)能力，這無(wú)疑有利于保證剩余價(jià)值盡早實(shí)現(xiàn)，有利于加快資本周轉(zhuǎn)，提高資本的利用率和資本生產(chǎn)力水平。（3）緩和階級(jí)矛盾，維護(hù)資產(chǎn)階級(jí)統(tǒng)治早期每一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生，都同階級(jí)矛盾的激化有密切的關(guān)聯(lián)。19世紀(jì)后期開(kāi)始，資本主義基本矛盾進(jìn)一步激化，經(jīng)濟(jì)危機(jī)頻繁爆發(fā)，失業(yè)大軍日益增加，勞動(dòng)人民生活相對(duì)貧困，無(wú)產(chǎn)階級(jí)以各種形式（如罷工、結(jié)社、集會(huì)、示威游行等）反對(duì)資產(chǎn)階級(jí)的斗爭(zhēng)此起彼伏，資本主義制度面臨空前嚴(yán)重挑戰(zhàn)。懾于無(wú)產(chǎn)階級(jí)的強(qiáng)大力量和社會(huì)壓力，為了籠絡(luò)人心，緩和階級(jí)矛盾，維持壟斷資本統(tǒng)治，資產(chǎn)階級(jí)不得不改變策略，放棄強(qiáng)制高壓手段，代之以社會(huì)保險(xiǎn)政策來(lái)安撫被激怒了的無(wú)產(chǎn)階級(jí)和廣大勞動(dòng)群眾。在社會(huì)主義制度下，由于建立了生產(chǎn)資料公有制，基本上消滅了人剝削人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，廣大勞動(dòng)者不僅成為生產(chǎn)資料和生產(chǎn)過(guò)程的主人，而且也是享受勞動(dòng)成果的主人。國(guó)家、企事業(yè)單位和個(gè)人三者的根本利益是一致的，雖然，企業(yè)之間、勞動(dòng)者之間在一定程度上還存在著所得利益上的差別，但是，如果宏觀(guān)調(diào)控得當(dāng)，初次分配和再分配政策合理，這種利益上的差別就不會(huì)引起根本利益上的沖突和產(chǎn)生兩極分化。因此，就社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)來(lái)說(shuō)，社會(huì)主義國(guó)家從事所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都是為了滿(mǎn)足勞動(dòng)人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)和文化生活需要。社會(huì)主義國(guó)家積極舉辦和發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，其根本目的是保障人民生活，發(fā)展社會(huì)主義生產(chǎn)力，為廣大勞動(dòng)者謀利益，這同社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)基本規(guī)律是相適應(yīng)的。同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義勞動(dòng)者共同富裕和防止兩極分化的主要手段，是社會(huì)主義制度優(yōu)越性的具體表現(xiàn)之一。3．社會(huì)保險(xiǎn)的意義是什么？你是怎樣認(rèn)識(shí)的？答：社會(huì)保險(xiǎn)是人類(lèi)社會(huì)文明進(jìn)步的一種表現(xiàn)，它的產(chǎn)生和發(fā)展是一種歷史的必然，不受任何個(gè)人意識(shí)所支配。社會(huì)保險(xiǎn)自產(chǎn)生之日起，就顯示出強(qiáng)大的生命力。（一）舉辦國(guó)政府高度重視社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)涉及面廣，適應(yīng)性強(qiáng)，關(guān)系到千家萬(wàn)戶(hù)，與國(guó)泰民安息息相關(guān)，所以，凡舉辦社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家（特別是資本主義國(guó)家），都把社會(huì)保險(xiǎn)視為社會(huì)震動(dòng)的減震器和安全網(wǎng)，予以高度重視。有的國(guó)家將社會(huì)保險(xiǎn)列為重點(diǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目，優(yōu)先舉辦。各國(guó)政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)高度重視的另一種表現(xiàn)，就是注意加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的監(jiān)督和指導(dǎo)，建立健全社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。（二）國(guó)際組織大力推動(dòng)世界性社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展早在1919年“巴黎和會(huì)”上就產(chǎn)生了制定全世界社會(huì)保險(xiǎn)法的提議，并成立了國(guó)際勞工組織。第二次世界大戰(zhàn)以后，國(guó)際勞工局成為聯(lián)合國(guó)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，1952年國(guó)際勞工局以“社會(huì)安全的目標(biāo)與最低標(biāo)準(zhǔn)”為題召開(kāi)會(huì)議，會(huì)后通過(guò)了《社會(huì)保障（最低標(biāo)準(zhǔn)）公約》（第102號(hào)公約）。這份文件確立了社會(huì)保障作為一種普遍制度的原則，社會(huì)保障的九個(gè)方面，即醫(yī)療保健、疾病補(bǔ)助、失業(yè)補(bǔ)助、老年補(bǔ)助、工傷補(bǔ)助、家庭補(bǔ)助、分娩補(bǔ)助、殘障補(bǔ)助和遺屬撫恤金得到普遍承認(rèn)。并規(guī)定了對(duì)于該文件中確定的“標(biāo)準(zhǔn)受惠人”，應(yīng)給予被認(rèn)為是最低限度的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。此后國(guó)際勞工組織不斷完善和建立社會(huì)保障方面的公約和建議書(shū)。聯(lián)合國(guó)的另一個(gè)重要組織——世界銀行，作為聯(lián)合國(guó)金融方面的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，除了為成員國(guó)的一些大型項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期貸款外，還對(duì)涉及養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展項(xiàng)目給予支持。此外，它還為部分國(guó)家支付社會(huì)保障轉(zhuǎn)制成本提供貸款。從以上分析可見(jiàn)，現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)的意義已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一國(guó)范圍，成為發(fā)展世界公益事業(yè)、穩(wěn)定全球局勢(shì)和維護(hù)世界和平的戰(zhàn)略措施。（三）社會(huì)保險(xiǎn)的作用社會(huì)保險(xiǎn)的意義除了體現(xiàn)在各國(guó)政府及國(guó)際組織的重視外，更重要的還體現(xiàn)在它的作用上。社會(huì)保險(xiǎn)的作用，概括起來(lái)有以下幾點(diǎn)：（1）穩(wěn)定社會(huì)秩序，鞏固社會(huì)制度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律發(fā)生作用的結(jié)果，必然使一部分人先富裕起來(lái)，而另一部分人則因競(jìng)爭(zhēng)失敗或經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致破產(chǎn)，面臨生存困難。同時(shí)，由于勞動(dòng)者個(gè)人的勞動(dòng)技能和身體條件以及家庭境況不同，收入和生活水平存在著較大的差異。特別是當(dāng)勞動(dòng)者失業(yè)、暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力時(shí)，部分勞動(dòng)者生活會(huì)陷入困境，甚至無(wú)法生存下去，極易引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩，影響政局穩(wěn)定。社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)那些由于各種原因造成生活困難的勞動(dòng)者提供保險(xiǎn)保障，使他們能保持最低生活水平，這實(shí)際上就免除了人們生活無(wú)著落的恐懼和后顧之憂(yōu)，消除了社會(huì)不安定的因素，起到治國(guó)安民的作用，無(wú)論是資本主義國(guó)家還是社會(huì)主義國(guó)家的歷史事實(shí)都證明了這一點(diǎn)。（2）改善就業(yè)結(jié)構(gòu)，提高勞動(dòng)者的勞動(dòng)技能，促進(jìn)就業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)中的失業(yè)保險(xiǎn)與勞動(dòng)就業(yè)是緊密相連的，有了失業(yè)保險(xiǎn)，企業(yè)可以辭退多余的勞動(dòng)力，失業(yè)者一方面可以按規(guī)定領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金，獲得失業(yè)期間維持基本生活條件的保障；另一方面又因國(guó)家實(shí)施的促進(jìn)就業(yè)政策，能夠有機(jī)會(huì)接受新的教育與培訓(xùn)，掌握新崗位所要求的必備知識(shí)與技能?？梢?jiàn)，失業(yè)保險(xiǎn)以及開(kāi)展的就業(yè)培訓(xùn)與就業(yè)指導(dǎo)，無(wú)疑能起到提高勞動(dòng)者素質(zhì)，改善就業(yè)結(jié)構(gòu)和擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會(huì)等作用。（3）保護(hù)勞動(dòng)力，擴(kuò)充勞動(dòng)隊(duì)伍參加社會(huì)保險(xiǎn)者，無(wú)論是失去工作、收入中斷，還是遭遇傷害等意外事故，都可獲得經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)助，使其基本生活需要得到保障，從而為重新就業(yè)提供了可能。同時(shí)，由于社會(huì)保險(xiǎn)減輕了勞動(dòng)者本人和家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，從而能夠把一部分資金投資于家庭子女教育，這有助于勞動(dòng)力再生產(chǎn)的順利進(jìn)行。（4）通過(guò)社會(huì)財(cái)富再分配，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展由政府承擔(dān)的部分社會(huì)保險(xiǎn)資金是通過(guò)各種稅收籌集的。就是說(shuō)，這一部分社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），來(lái)之于社會(huì)，卻只是用之于被保險(xiǎn)人。同樣，企事業(yè)單位依法為其勞動(dòng)者繳納的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），也只有符合條件的被保險(xiǎn)人才能享受。另外，對(duì)參加社會(huì)保險(xiǎn)的個(gè)人而言，他也必須先履行一定義務(wù)，然后才能享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。顯然，社會(huì)保險(xiǎn)這種方式，實(shí)際上使社會(huì)財(cái)富再次實(shí)現(xiàn)分配。通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)財(cái)富的再分配，不僅能保障被保險(xiǎn)人的基本生活水平，更為重要的是，還能刺激消費(fèi)需求，穩(wěn)定社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力，熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。首先，社會(huì)保險(xiǎn)給付規(guī)模同經(jīng)濟(jì)周期是逆向而行的，經(jīng)濟(jì)衰退社會(huì)保險(xiǎn)金給付增加，經(jīng)濟(jì)繁榮社會(huì)保險(xiǎn)金給付減少，減緩了經(jīng)濟(jì)循環(huán)過(guò)程中的乘數(shù)效應(yīng)。其次，一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)不景氣與公眾消費(fèi)需求相對(duì)下降關(guān)系密切，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)形式將社會(huì)財(cái)富的一部分轉(zhuǎn)移到廣大低收入者手中，低收入者隨著收入增加就會(huì)相應(yīng)擴(kuò)大需求、增加消費(fèi)，從而提高全社會(huì)的需求水平，防止供給相對(duì)過(guò)剩引起的經(jīng)濟(jì)蕭條。（5）保障兒童健康成長(zhǎng)參加社會(huì)保險(xiǎn)者，如遇意外事故不幸身亡，按照規(guī)定，依其為生的未成年子女可以一次或按月領(lǐng)取遺屬年金，以維持生活和正當(dāng)?shù)慕逃?。特別是實(shí)施家庭津貼制度的國(guó)家，不論兒童的父母是否參加保險(xiǎn)，凡符合法律規(guī)定年齡的未成年子女均可享領(lǐng)保育成長(zhǎng)金，其經(jīng)費(fèi)由國(guó)家財(cái)政支付。這樣，絕大多數(shù)家庭不會(huì)因子女?dāng)?shù)量多而增加負(fù)擔(dān)或降低生活標(biāo)準(zhǔn)，也不會(huì)因其他原因而使未成年子女失去受教育的機(jī)會(huì)。（6）培養(yǎng)人們儲(chǔ)蓄的觀(guān)念使人們養(yǎng)成儲(chǔ)蓄習(xí)慣的方法很多，例如銀行等金融部門(mén)可以以?xún)?yōu)厚的利息率刺激人們儲(chǔ)蓄，不過(guò)這種普通的儲(chǔ)蓄一般是自愿的，人們往往難以形成較強(qiáng)的儲(chǔ)蓄傾向，特別是西方國(guó)家的人們，存在著消費(fèi)上的“短視病”，儲(chǔ)蓄傾向小于消費(fèi)傾向。社會(huì)保險(xiǎn)不同，它帶有一定的強(qiáng)制性。凡實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家，其企事業(yè)單位和勞動(dòng)者個(gè)人都必須無(wú)條件地參加社會(huì)保險(xiǎn)和按規(guī)定繳納保險(xiǎn)稅（費(fèi)）。因此，社會(huì)保險(xiǎn)有利于人們儲(chǔ)蓄觀(guān)念的培養(yǎng)。（7）為國(guó)家積累發(fā)展資金社會(huì)保險(xiǎn)從收取保險(xiǎn)稅（費(fèi)）到組織保險(xiǎn)金給付，中間有一段時(shí)間距離。在這段時(shí)間內(nèi)，保險(xiǎn)人必然擁有相當(dāng)數(shù)量的資金。這筆資金在尚未發(fā)生保險(xiǎn)給付前，必然要進(jìn)行投資增值，用于其他建設(shè)事業(yè)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（四）社會(huì)保險(xiǎn)是發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求勞動(dòng)者的保障是所有社會(huì)都面臨的一個(gè)問(wèn)題，只要存在人類(lèi)和人類(lèi)社會(huì)，勞動(dòng)者的保障就始終存在。然而以社會(huì)保險(xiǎn)的形式為勞動(dòng)者提供保障，則是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生和形成之后，并且成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分。對(duì)此，可以從三個(gè)方面來(lái)理解和把握。（1）社會(huì)保險(xiǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物18～19世紀(jì)，歐洲國(guó)家首先發(fā)起工業(yè)革命，完成了從自然經(jīng)濟(jì)到商品經(jīng)濟(jì)的飛躍，確立了資本主義社會(huì)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，資本主義機(jī)器大工業(yè)代替了家庭手工業(yè)，工廠(chǎng)成為社會(huì)生產(chǎn)的基本單位，生產(chǎn)成為社會(huì)化行為，伴隨著資本積累，社會(huì)財(cái)富逐步集中到少數(shù)資產(chǎn)者手中，家庭保障和慈善機(jī)構(gòu)已無(wú)力解決勞動(dòng)者在生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)及教育、醫(yī)療、贍養(yǎng)等問(wèn)題，貧富差距進(jìn)一步拉大，社會(huì)矛盾突出。因此，英國(guó)產(chǎn)生了合作性質(zhì)的友誼社和私人保險(xiǎn)，英國(guó)政府因勢(shì)利導(dǎo)推行了新的濟(jì)貧法。德國(guó)出現(xiàn)了工人自發(fā)組織起來(lái)的種種具有互助互濟(jì)性質(zhì)的基金會(huì)。19世紀(jì)70年代后，隨著工業(yè)化的加速，貧富分化日趨加劇，要求救濟(jì)的貧民和失業(yè)者數(shù)量持續(xù)上升，地方政府舉辦的貧民救濟(jì)杯水車(chē)薪，私人自助性保險(xiǎn)組織費(fèi)用昂貴，廣大貧民因負(fù)擔(dān)過(guò)重而難以被包容其中，由此導(dǎo)致了工人的不滿(mǎn)和反抗，工人運(yùn)動(dòng)此起彼伏，嚴(yán)重威脅著資產(chǎn)階級(jí)的統(tǒng)治。當(dāng)時(shí)，資產(chǎn)階級(jí)統(tǒng)治者面臨著兩種選擇，要么坐視資本主義社會(huì)走向分裂和混亂，要么采取補(bǔ)救對(duì)策緩解社會(huì)矛盾。在此情形下，19世紀(jì)末，工人運(yùn)動(dòng)最激烈的德國(guó)首先參考了商業(yè)保險(xiǎn)的做法，在1883—1889年間，先后頒布了疾病、工傷、老年和殘障保險(xiǎn)法，正式宣告現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的誕生。（2）社會(huì)保險(xiǎn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中宏觀(guān)調(diào)控機(jī)制的重要內(nèi)容市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度本身的缺陷導(dǎo)致市場(chǎng)失靈，需要政府進(jìn)行宏觀(guān)調(diào)控，社會(huì)保險(xiǎn)也由建立之初通過(guò)微觀(guān)補(bǔ)償機(jī)制實(shí)現(xiàn)緩和階級(jí)矛盾的目的，轉(zhuǎn)變成政府實(shí)施宏觀(guān)調(diào)控的重要內(nèi)容和手段。美國(guó)總統(tǒng)羅斯福首先在其推行“新政”時(shí)予以采納，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯則在其名著《就業(yè)、利息和貨幣通論》中進(jìn)一步從理論上給予了闡述。從宏觀(guān)上看，社會(huì)保險(xiǎn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中勞動(dòng)力再生產(chǎn)的重要保障機(jī)制；其基金的收支是國(guó)民收入再分配的重要調(diào)節(jié)機(jī)制；其基金的投向是國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)的重要手段。（3）社會(huì)保險(xiǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行必要的穩(wěn)定機(jī)制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)質(zhì)上是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用的過(guò)程，而這種配置又主要靠市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。市場(chǎng)機(jī)制要求參與競(jìng)爭(zhēng)的主體有均等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，由于資源配置的初始狀態(tài)及各經(jīng)濟(jì)要素的稟賦不同，造成其結(jié)果的非均等性。一方面激勵(lì)勞動(dòng)力要素的競(jìng)爭(zhēng)熱情和積極性，另一方面，對(duì)于那些無(wú)力參加競(jìng)爭(zhēng)和競(jìng)爭(zhēng)中的弱者，則被淘汰出局，生活失去保障，特別是在資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度中，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，其基本矛盾以及由此誘發(fā)的各種社會(huì)矛盾更加激化和突出。也就是說(shuō)，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)和發(fā)展規(guī)律，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和社會(huì)震動(dòng)是客觀(guān)存在的，生產(chǎn)關(guān)系和生產(chǎn)力、上層建筑和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之間的矛盾所反映出來(lái)的各種社會(huì)矛盾和社會(huì)問(wèn)題也是不可避免的。為化解這些矛盾或緩解這些矛盾和問(wèn)題對(duì)社會(huì)制度的沖擊，各發(fā)達(dá)國(guó)家莫不把社會(huì)保險(xiǎn)作為調(diào)控和穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要機(jī)制，以致出現(xiàn)了第二次世界大戰(zhàn)以后社會(huì)保障和國(guó)民經(jīng)濟(jì)基本同步發(fā)展，以及資本主義國(guó)家的相對(duì)穩(wěn)定與繁榮，保證了資本主義生產(chǎn)關(guān)系和上層建筑基本上與生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)。在我國(guó)，計(jì)劃體制下的社會(huì)保險(xiǎn)制度作為工人勞動(dòng)者應(yīng)該享有的一種權(quán)利，被看作社會(huì)主義制度優(yōu)越性的一種具體體現(xiàn)，因而當(dāng)其在“文化大革命”中轉(zhuǎn)變?yōu)椤捌髽I(yè)保險(xiǎn)”時(shí)，并沒(méi)有對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生過(guò)大的副作用。但是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立以后，它就成為由計(jì)劃體制向市場(chǎng)體制轉(zhuǎn)軌的“瓶頸”之一。早在20世紀(jì)90年代前期，我國(guó)政府就已認(rèn)識(shí)到并明確指出，以社會(huì)保險(xiǎn)為主要內(nèi)容的社會(huì)保障制度是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的基本要素之一，是平抑社會(huì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的內(nèi)在“穩(wěn)定器”。4．社會(huì)保險(xiǎn)的特征是什么？答：社會(huì)保險(xiǎn)的特征如下：（一）社會(huì)保險(xiǎn)是商業(yè)性保險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展的產(chǎn)物從產(chǎn)生的先后順序上看，社會(huì)保險(xiǎn)始于19世紀(jì)80年代的德國(guó)，迄今僅有百余年歷史，而商業(yè)性保險(xiǎn)中最早的海上保險(xiǎn)立法，可追溯到12世紀(jì)意大利的《康索拉都海事法條例》，距今已有700多年歷史。商業(yè)性保險(xiǎn)的產(chǎn)生遠(yuǎn)遠(yuǎn)先于社會(huì)保險(xiǎn)。正是傳統(tǒng)社會(huì)救濟(jì)機(jī)制和以近代精算技術(shù)為基礎(chǔ)的民間及商業(yè)保險(xiǎn)的充分發(fā)展，成為現(xiàn)代社會(huì)建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的兩個(gè)基本條件。從理論上看，在商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中存在著逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)、老年儲(chǔ)蓄不足等情況，以及諸如政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、自然、戰(zhàn)爭(zhēng)等風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制無(wú)法安全和妥善處理，從而造成商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈，在此情形下，需要通過(guò)政府干預(yù)，實(shí)施強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃來(lái)解決。這也就是說(shuō)社會(huì)保險(xiǎn)是在商業(yè)性保險(xiǎn)已建立的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的。（二）社會(huì)保險(xiǎn)是一種強(qiáng)制保險(xiǎn)所謂強(qiáng)制保險(xiǎn)就是指由國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)，它要求凡是法律規(guī)定應(yīng)參加某一社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的人們，必須一律參加，并按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），享受規(guī)定的待遇。這種強(qiáng)制性，同樣適用于用人單位和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，用人單位必須依法為職工（雇員）繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），維護(hù)職工的基本權(quán)益。社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得拒絕符合條件的人參加社會(huì)保險(xiǎn)，或者隨意更改社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)。而商業(yè)保險(xiǎn)，一般是具備了投保條件的單位和個(gè)人參加，并且保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人雙方建立的是一種經(jīng)濟(jì)合同關(guān)系，在保險(xiǎn)水平、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、交費(fèi)方式以及是否投保等方面均可自由選擇，有討價(jià)還價(jià)的權(quán)利，除少數(shù)險(xiǎn)種外，大多數(shù)險(xiǎn)種在法律上沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定。（三）社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）通常由個(gè)人、企業(yè)和政府三方負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)解決了商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制無(wú)法解決或者不能完全解決的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生、不僅危害特定社會(huì)中的個(gè)人和經(jīng)濟(jì)單位，也會(huì)波及政府，造成社會(huì)動(dòng)蕩。因此，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的成本必須由個(gè)人、企業(yè)和政府三方共同負(fù)擔(dān)。與此相對(duì)應(yīng)，社會(huì)保險(xiǎn)金不能轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)與他人，必須由合法的受益人申領(lǐng)，以達(dá)到確保被保險(xiǎn)人及其家庭生活穩(wěn)定的目的。而商業(yè)性保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)，不僅全部由投保人負(fù)擔(dān)，而且保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)也在所收保費(fèi)項(xiàng)下開(kāi)支。因此，商業(yè)性保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在理論上相對(duì)高于社會(huì)保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)金給付方面，商業(yè)性保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)合同事先約定的標(biāo)準(zhǔn)為原則，享領(lǐng)人可由被保險(xiǎn)人任意指定或轉(zhuǎn)讓他人，保險(xiǎn)人一般無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)。（四）社會(huì)保險(xiǎn)以保障勞動(dòng)者的基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)社會(huì)保險(xiǎn)從消費(fèi)的角度來(lái)考察，是一種具有社會(huì)福利屬性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，因此，必須以能保障勞動(dòng)者的基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。如果保障水平過(guò)低，不能達(dá)到社會(huì)保險(xiǎn)的目的，發(fā)揮不了保障基本生活、穩(wěn)定社會(huì)、刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。如果保障水平過(guò)高，就會(huì)造成濫用社會(huì)保險(xiǎn)資源，導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)支出壓力過(guò)大，企業(yè)人工成本上升，道德風(fēng)險(xiǎn)增加等。對(duì)于較高的保障要求，可以通過(guò)諸如個(gè)人儲(chǔ)蓄、商業(yè)保險(xiǎn)等形式解決。（五）社會(huì)保險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性社會(huì)保險(xiǎn)，從收取保費(fèi)到保險(xiǎn)金給付的全過(guò)程看，帶有事先儲(chǔ)蓄以預(yù)防意外需要的性質(zhì)。但它與純粹的儲(chǔ)蓄是有區(qū)別的：第一，只有在法定范圍以?xún)?nèi)的人，才有義務(wù)按規(guī)定繳納保費(fèi)，參加保險(xiǎn)。儲(chǔ)蓄存款卻無(wú)特定對(duì)象，任何人都可以自由存款。第二，社會(huì)保險(xiǎn)籌集的保費(fèi)，屬于公共準(zhǔn)備基金，任何個(gè)人不能自行處理，被保險(xiǎn)人如遇有保險(xiǎn)事故，只能按照規(guī)定的保險(xiǎn)項(xiàng)目、支領(lǐng)條件和給付標(biāo)準(zhǔn)，領(lǐng)取應(yīng)得的給付金額。儲(chǔ)蓄則是個(gè)人單獨(dú)形成的準(zhǔn)備金，根據(jù)個(gè)人需要，隨時(shí)都可以提取和自行處理，不受其他人限制。第三，社會(huì)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人領(lǐng)取的給付金額與所繳納的保費(fèi)數(shù)額沒(méi)有絕對(duì)的聯(lián)系。而個(gè)人儲(chǔ)蓄，在提取存款時(shí)，只能以自己的本金加利息為限。需要指出的是，人身保險(xiǎn)雖也具有儲(chǔ)蓄的性質(zhì)，但其差別也是顯而易見(jiàn)的。（六）社會(huì)保險(xiǎn)還具有救助性這一特點(diǎn)突出表現(xiàn)在社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救助共同構(gòu)成社會(huì)保障制度的主體，其目的都是為了保障人們?cè)庥鍪鹿?、收入中斷時(shí)，維持最基本的生活水平，免除人們的后顧之憂(yōu)。不過(guò)，社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救助也存在著差別：第一，社會(huì)保險(xiǎn)的主要對(duì)象是有固定職業(yè)和正常收入的勞動(dòng)者或其他工作人員，而社會(huì)救助的主要對(duì)象則是無(wú)力謀生的老弱病殘（包括聾啞盲、殘障軍人和烈軍屬）者，或者無(wú)固定職業(yè)和正常收入、生活困難的人。第二，社會(huì)保險(xiǎn)給付金依靠個(gè)人、企事業(yè)單位繳納和政府的資助，絕大部分來(lái)源于勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)。社會(huì)救助金的大部分則是由政府撥款，小部分由某些專(zhuān)項(xiàng)基金支撥，它完全來(lái)源于勞動(dòng)者提供的剩余勞動(dòng)。第三，參加社會(huì)保險(xiǎn)者，必然先盡繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，然后才享有領(lǐng)取給付金的權(quán)利，權(quán)利和義務(wù)關(guān)系十分密切。社會(huì)救助則不同，救助金領(lǐng)取者通常享有受益的權(quán)利，無(wú)繳費(fèi)義務(wù)。在此，權(quán)利和義務(wù)沒(méi)有直接聯(lián)系。第三章社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系：社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系從法律意義上來(lái)說(shuō)，即依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與用人單位、勞動(dòng)者之間在社會(huì)保險(xiǎn)中的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，它包括養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系、醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系、失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系，工傷保險(xiǎn)關(guān)系和生育保險(xiǎn)關(guān)系。社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系有狹義和廣義之分。從狹義上說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系是指社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)事人之間（政府、企事業(yè)單位和勞動(dòng)者）在社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系；從廣義上講，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系除了上述含義之外，還包括社會(huì)保險(xiǎn)同補(bǔ)充保險(xiǎn)的關(guān)系以及社會(huì)保險(xiǎn)同社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、商業(yè)性人身保險(xiǎn)的關(guān)系。公共產(chǎn)品：公共產(chǎn)品就是那些其利益具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品；前者是從這類(lèi)物品可以被不同的人同時(shí)消費(fèi)這個(gè)意義上說(shuō)的，后者則是從下列意義上說(shuō)的：某種物品一旦提供給某一個(gè)人，不管其他人向提供者付不付錢(qián)，都不能排除這些人對(duì)這種物品的消費(fèi)。社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是受?chē)?guó)家政府委托，代表國(guó)家專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）征繳、分配和管理的機(jī)關(guān)或單位。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國(guó)家養(yǎng)老金制度之外，用人單位（包括企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等）在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，旨在為本單位職工提供一定程度退休收入保障的輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)：補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度之外，雇主為進(jìn)一步提高雇員醫(yī)療保障水平，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況而建立的，旨在為本單位職工提供多層次醫(yī)療保障水平的補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)制度。補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)：補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)是指用人單位在依照有關(guān)規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為提高職工工傷待遇水平，更好地分散職業(yè)傷害風(fēng)險(xiǎn)而建立的一種補(bǔ)充性職業(yè)傷害保險(xiǎn)制度。其目的在于提高職工的工傷待遇水平、加大工傷補(bǔ)償力度，更好地為職工提供多層次的工傷保險(xiǎn)補(bǔ)償。社會(huì)救濟(jì)：社會(huì)救濟(jì)是指國(guó)家對(duì)那些因社會(huì)、自然、經(jīng)濟(jì)、個(gè)人生理和心理等原因而造成生活困難，以致無(wú)法正常生存的公民給予資金或物質(zhì)幫助，使其克服困難、擺脫困境的一種社會(huì)保障制度。社會(huì)福利：社會(huì)福利是指國(guó)家和社會(huì)根據(jù)需要與可能，通過(guò)一定形式向人民提供的物質(zhì)利益。從廣義上說(shuō)，它包括所有維持、改善、提高人民物質(zhì)和文化生活水平的保障措施。從狹義上講，社會(huì)福利是指除社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)以外的其他所有能改善和提高人民生活水平的保障措施與公益性事業(yè)。人身保險(xiǎn)：人身保險(xiǎn)是以人的生命、勞動(dòng)能力或人身健康作為保險(xiǎn)對(duì)象（保險(xiǎn)標(biāo)的）的一種保險(xiǎn)。按照保險(xiǎn)合同規(guī)定，當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)因意外事故而致傷殘、死亡，或保險(xiǎn)期滿(mǎn)后，由保險(xiǎn)人按約給付保險(xiǎn)金。復(fù)習(xí)思考題1．在社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中政府與參保勞動(dòng)者各扮演何種角色？答：在社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中，政府因受其職能決定，始終處于關(guān)系中的主體地位。國(guó)家政府通過(guò)其職能部門(mén)向廣大公民提供社會(huì)保險(xiǎn)絕非個(gè)人意志或國(guó)家或上層社會(huì)對(duì)下層社會(huì)的恩賜，而是一國(guó)政府的基本職能和應(yīng)盡義務(wù)。具體說(shuō)來(lái)，政府在社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中的作用有以下五點(diǎn)：（1）構(gòu)建社會(huì)保險(xiǎn)體系，確定社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展規(guī)劃和籌集資金的模式與手段，規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍、給付條件、給付標(biāo)準(zhǔn)與水平。（2）建立社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算制度，多渠道籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金安全。（3）為社會(huì)保險(xiǎn)基金安全有效地運(yùn)作提供政策和技術(shù)條件，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金增值，增大社會(huì)保險(xiǎn)的償付能力。（4）采取合理與公平的收入再分配措施，向廣大勞動(dòng)者提供基本的社會(huì)保險(xiǎn)，并承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)最基本保障部分的財(cái)政責(zé)任。（5）制定和頒布社會(huì)保險(xiǎn)法律，確保社會(huì)保險(xiǎn)管理規(guī)范化和高效化。在社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中，勞動(dòng)者是社會(huì)保險(xiǎn)保障權(quán)利所指向的對(duì)象，因此，他們享有充分的保障權(quán)利。不過(guò)，按照社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效率原則和社會(huì)保險(xiǎn)成果分配所通行的一般原則，在享受保障權(quán)利之前，必須履行各自應(yīng)盡的義務(wù)。在社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中，勞動(dòng)者相對(duì)于政府應(yīng)扮演的角色是：第一，按規(guī)定享受由政府提供的最基本的社會(huì)保險(xiǎn)保障；第二，參加創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的活動(dòng)；第三，發(fā)揮積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，為國(guó)家、為社會(huì)提供更多更有效的剩余勞動(dòng)；第四，依法繳納各種稅（費(fèi)），尤其是社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），為社會(huì)保險(xiǎn)制度穩(wěn)健運(yùn)行提供物質(zhì)基礎(chǔ)。2．如何理解社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)同參保勞動(dòng)者的關(guān)系？答：（一）社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與參保勞動(dòng)者的關(guān)系從社會(huì)保險(xiǎn)行為產(chǎn)生的過(guò)程和結(jié)果看，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)者的關(guān)系類(lèi)似保險(xiǎn)合同關(guān)系中的保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系。社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系一方當(dāng)事人，享有受政府委托從事社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)的權(quán)利和履行社會(huì)保險(xiǎn)職責(zé)的義務(wù)。首先，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)授權(quán)，依法按政策設(shè)計(jì)和推出社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品供廣大勞動(dòng)者選擇；其次，按規(guī)定負(fù)責(zé)向參保者收繳社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），建立社會(huì)保險(xiǎn)基金；第三，根據(jù)安全性和收益性原則，有效運(yùn)營(yíng)籌集的社會(huì)保險(xiǎn)基金，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金增值，增大社會(huì)保險(xiǎn)償付能力；第四，社會(huì)保險(xiǎn)事件發(fā)生后，根據(jù)權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則，按照規(guī)定的時(shí)間、條件和標(biāo)準(zhǔn)給付社會(huì)保險(xiǎn)金；第五，采取堅(jiān)決措施，規(guī)避社會(huì)保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有意制造道德風(fēng)險(xiǎn)者，根據(jù)情節(jié)輕重和風(fēng)險(xiǎn)損失情況，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或追究刑事責(zé)任；第六，代表國(guó)家各級(jí)政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行管理，并依照規(guī)定，有權(quán)從社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)債收入中按比例提取一定的管理費(fèi)，確保社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)繁榮與發(fā)展。參保勞動(dòng)者作為社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系一方當(dāng)事人，在同社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)系中，享有社會(huì)保險(xiǎn)基本保障的權(quán)利，為實(shí)現(xiàn)這種權(quán)利，參保勞動(dòng)者對(duì)于個(gè)人賬戶(hù)所形成的資產(chǎn)有權(quán)選擇合適的投資管理人，因工作流動(dòng)有權(quán)轉(zhuǎn)移保障權(quán)，有權(quán)通過(guò)一定形式對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。與此同時(shí)，參保勞動(dòng)者應(yīng)根據(jù)參保項(xiàng)目按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），有義務(wù)遵守社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)和政策，自覺(jué)抵制和防范心理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)的整體利益。（二）企業(yè)同參保勞動(dòng)者的關(guān)系在社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中，企業(yè)與勞動(dòng)者各自作為一方當(dāng)事人，雙方應(yīng)盡的義務(wù)和享受的權(quán)利可以作如下分析：（1）勞動(dòng)者是企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的主體，是企業(yè)剩余勞動(dòng)的提供者勞動(dòng)者是企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的主體和企業(yè)剩余勞動(dòng)的提供者，這就意味著，企業(yè)生存與發(fā)展的條件和基礎(chǔ)不是依靠企業(yè)原有的生產(chǎn)資料，而是依靠企業(yè)職工提供源源不斷的活的勞動(dòng)。基于這一點(diǎn)，在企業(yè)利益和企業(yè)職工利益趨同的條件下，勞動(dòng)者應(yīng)積極勞動(dòng)，努力工作，并關(guān)心企業(yè)經(jīng)營(yíng)，參與企業(yè)管理和監(jiān)督，創(chuàng)造出先進(jìn)的企業(yè)生產(chǎn)力和較好的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。（2）勞動(dòng)者是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的享受者既然企業(yè)所擁有的新的物質(zhì)財(cái)富和新的商品價(jià)值是勞動(dòng)者創(chuàng)造的，那么，企業(yè)在扣除生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移的那部分價(jià)值、應(yīng)繳國(guó)家的那部分價(jià)值和維持與擴(kuò)大再生產(chǎn)必需積累的部分外，剩余部分一方面應(yīng)根據(jù)等價(jià)交換和按勞按要素分配的原則，向勞動(dòng)者提供合理、公正的勞動(dòng)報(bào)酬，滿(mǎn)足勞動(dòng)者的生存需要；另一方面，為保證勞動(dòng)力再生產(chǎn)和改善勞動(dòng)者的知識(shí)與技能結(jié)構(gòu)，提高勞動(dòng)者就業(yè)的適應(yīng)能力，通過(guò)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或代理部分社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），為勞動(dòng)者提供企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)保障以及會(huì)同政府部門(mén)向勞動(dòng)者提供社會(huì)保險(xiǎn)基本生活條件保障，保證企業(yè)勞動(dòng)者的安全、享受和發(fā)展需要。（3）企業(yè)從法人的角度看，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理的組織者和參與者為保證企業(yè)的生存與發(fā)展，并在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利的地位，企業(yè)有權(quán)要求企業(yè)內(nèi)的所有人員為了企業(yè)利益提供更多的有效勞動(dòng)和更多的剩余勞動(dòng)，以擴(kuò)大資本積累和豐富企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。但是，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的生存發(fā)展利益，并不等于忽視企業(yè)職工的利益和需要。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，企業(yè)的利益和勞動(dòng)者的利益在一定意義上是一致的，維護(hù)企業(yè)利益，能更好地保證勞動(dòng)者個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益；保證了勞動(dòng)者個(gè)人的利益，又能為企業(yè)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)處理企業(yè)利益與勞動(dòng)者個(gè)人利益的關(guān)系時(shí)，勞企雙方對(duì)此應(yīng)有足夠的認(rèn)識(shí)。尤其是企業(yè)法人還應(yīng)充分地認(rèn)識(shí)到，在社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，企業(yè)為保證社會(huì)再生產(chǎn)周而復(fù)始地進(jìn)行除了積累相當(dāng)數(shù)量的剩余勞動(dòng)外，更應(yīng)關(guān)心勞動(dòng)者的切身利益和在生產(chǎn)上和消費(fèi)上的需要。前面說(shuō)過(guò)，勞動(dòng)者的需要，包括生存、享受、發(fā)展和安全需要。生存和享受需要通過(guò)企業(yè)發(fā)放工資滿(mǎn)足，發(fā)展和安全需要?jiǎng)t部分地依靠企業(yè)為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）來(lái)滿(mǎn)足，可見(jiàn)，企業(yè)為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）是企業(yè)維持和擴(kuò)大再生產(chǎn)的必需。再說(shuō)，企業(yè)按工資總額扣除的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），實(shí)質(zhì)上是勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)和剩余勞動(dòng)的一部分，不論數(shù)額多大，最后還得由包括被保勞動(dòng)者在內(nèi)的廣大消費(fèi)者來(lái)承擔(dān)。因此，那種以各種困難為由，不愿意為職工投?；蜷L(zhǎng)期拖欠社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）的做法，也是不合乎情理和錯(cuò)誤的。（4）企業(yè)、勞動(dòng)者個(gè)人和政府三方共同構(gòu)成盡社會(huì)保險(xiǎn)繳稅（費(fèi)）義務(wù)的主體從社會(huì)保險(xiǎn)的目的、原則和特征看，企業(yè)、勞動(dòng)者個(gè)人和政府三方分擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)政責(zé)任是合理的、必要的，至于三方各自分擔(dān)比例的確定，則根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的性質(zhì)、國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)政策以及三方各自占有的國(guó)民收入份額等因素來(lái)決定。3．社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)和基礎(chǔ)是什么？答：（一）社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)狹義的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系即社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的關(guān)系，其實(shí)質(zhì)是社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的一種經(jīng)濟(jì)利益上的分配與再分配關(guān)系。關(guān)于狹義社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)，就國(guó)際范圍而言，它是國(guó)際勞工公約中的第118、121、128、130、131、157、159、164、165、173、174號(hào)公約和國(guó)際勞工建議書(shū)中的第95、97、99、102、111、167、168、169、171、173、176號(hào)建議書(shū)。在國(guó)際勞工公約和建議書(shū)的推動(dòng)下，全世界絕大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都建立起了與本國(guó)本地區(qū)的情況相適應(yīng)的社會(huì)保障制度，形成了各具特色的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。就國(guó)別而言，狹義的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系是根據(jù)各國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)和社會(huì)保險(xiǎn)政策建立的?？偲饋?lái)說(shuō)，我國(guó)的社會(huì)保障法規(guī)客觀(guān)反映了中國(guó)的實(shí)際與全體公民的要求，明確了社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系所指向的目標(biāo)和對(duì)象，規(guī)范了社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的權(quán)利與義務(wù)，經(jīng)過(guò)多年的保險(xiǎn)實(shí)踐，初步建立起一種反映社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征的新型的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。（二）社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系建立的基礎(chǔ)關(guān)于狹義社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系建立的基礎(chǔ)，至少有兩個(gè)方面：第一，必須具備建立社會(huì)保障制度的物質(zhì)條件和社會(huì)條件，就是說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的建立與社會(huì)保障制度的建立是一致的，是一個(gè)問(wèn)題的兩個(gè)方面，社會(huì)保障制度的建立需要哪些條件，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的建立同樣需要哪些條件。第二，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系中的各保險(xiǎn)主體必須具有同一的社會(huì)保險(xiǎn)利益。例如，對(duì)于國(guó)家政府來(lái)說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)利益反映在政治利益和經(jīng)濟(jì)利益兩個(gè)方面，即通過(guò)資助舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，能夠確保社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和社會(huì)政治生活安定以及國(guó)家政局穩(wěn)定；社會(huì)保險(xiǎn)利益對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，繳納一定量的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），卻換來(lái)了企業(yè)的凝聚力、高效的生產(chǎn)力和強(qiáng)勁的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力以及持續(xù)增長(zhǎng)的企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，為企業(yè)帶來(lái)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于保險(xiǎn)稅（費(fèi)）的社會(huì)財(cái)富；社會(huì)保險(xiǎn)利益對(duì)參保勞動(dòng)者個(gè)人來(lái)說(shuō)，雖然繳納的社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）不多，但使參保勞動(dòng)者及其家庭的基本生活條件、受教育條件和發(fā)展條件獲得保障，消除了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)引發(fā)的并強(qiáng)加給勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和后顧之憂(yōu)。4．如何理解社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的實(shí)質(zhì)？答：社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系從法律意義上來(lái)說(shuō)，即依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與用人單位、勞動(dòng)者之間在社會(huì)保險(xiǎn)中的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，它包括養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系、醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系、失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系，工傷保險(xiǎn)關(guān)系和生育保險(xiǎn)關(guān)系。社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系有狹義和廣義之分。從狹義上說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系是指社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)事人之間（政府、企事業(yè)單位和勞動(dòng)者）在社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。其實(shí)質(zhì)是社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的一種經(jīng)濟(jì)利益上的分配與再分配關(guān)系。5．補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)各有什么特點(diǎn)？他們同社會(huì)保險(xiǎn)有何聯(lián)系和區(qū)別？答：（一）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（1）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)第一，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)既不是社會(huì)保險(xiǎn)，又不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一種員工福利制度，是用人單位人力資源管理戰(zhàn)略的重要組成部分，其補(bǔ)充性、商業(yè)化或市場(chǎng)化運(yùn)作的特征不影響也不能改變其本質(zhì)屬性。第二，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分，是實(shí)施養(yǎng)老保障“多支柱”戰(zhàn)略的重大制度安排，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)一起構(gòu)成多支柱養(yǎng)老保障體系。第三，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任主體是國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)團(tuán)體等用人單位，是用人單位根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況建立起來(lái)的單位保障制度，單位或職工承擔(dān)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的全部風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家或政府不直接干預(yù)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的管理和基金運(yùn)營(yíng)，其主要職責(zé)是制定規(guī)則、依規(guī)監(jiān)管。（2）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金的差異社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在產(chǎn)品性質(zhì)、政府責(zé)任、籌資模式、繳費(fèi)形式、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、保障待遇水平、公平與效率的側(cè)重點(diǎn)等方面與企業(yè)年金有著明顯的不同。第一，產(chǎn)品性質(zhì)和政府責(zé)任不同從產(chǎn)品性質(zhì)來(lái)看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金是公共產(chǎn)品（嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是準(zhǔn)公共產(chǎn)品），而企業(yè)年金屬于私人產(chǎn)品。產(chǎn)品性質(zhì)的不同決定了二者的政府責(zé)任不同。從政府責(zé)任的方面來(lái)看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府提供財(cái)政兜底；而企業(yè)年金出現(xiàn)基金積累不足時(shí)，在供款基準(zhǔn)制計(jì)劃中由職工個(gè)人承擔(dān)，在受益基準(zhǔn)制計(jì)劃中由雇主或計(jì)劃受托人承擔(dān)，政府一般不直接承擔(dān)責(zé)任，政府的作用主要表現(xiàn)在推動(dòng)立法、制定稅收政策和適度監(jiān)管等方面。第二，選擇的自由度不同社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通常是強(qiáng)制實(shí)施的、統(tǒng)一的養(yǎng)老金計(jì)劃，管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算由政府安排，由政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；企業(yè)年金計(jì)劃在大多數(shù)國(guó)家由企業(yè)自愿決定是否建立（也有強(qiáng)制實(shí)行的國(guó)家如英國(guó)、法國(guó)、澳大利亞等），并進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，彈性較大，靈活性較強(qiáng)。第三，籌資模式不同社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一般有三種籌資模式，即現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累制；而企業(yè)年金幾乎均采用完全積累制（法國(guó)是唯一的例外，它實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌、現(xiàn)收現(xiàn)付的強(qiáng)制性企業(yè)年金計(jì)劃），以個(gè)人賬戶(hù)方式記載每個(gè)職工企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)以及投資收益、利息等全部資產(chǎn)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)屬于個(gè)人產(chǎn)權(quán)，不能調(diào)劑使用。第四，繳費(fèi)（稅）的征收形式不同從繳費(fèi)（稅）的征收形式來(lái)看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（稅）是由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或地方稅務(wù)部門(mén)征收；而企業(yè)年金的供款則是由企業(yè)年金計(jì)劃受托人或賬戶(hù)管理人等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征收。第五，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同從經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的性質(zhì)來(lái)看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理運(yùn)營(yíng)一般都是由政府事業(yè)單位負(fù)責(zé)，即使有些國(guó)家將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的部分職能委托給商業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，如投資管理、基金托管等，但是管理權(quán)限依然屬于具有官方性質(zhì)的事業(yè)單位；而企業(yè)年金的管理運(yùn)營(yíng)由專(zhuān)業(yè)性商業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，政府只是負(fù)責(zé)制定政策，依規(guī)監(jiān)管。第六，保障待遇水平不同從保障待遇來(lái)看，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)是保障公民年老時(shí)的基