費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、購買工具、通訊費(fèi)、教育費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、員工福利費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程第三條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)或發(fā)票。第四條：Expensereport填寫及收據(jù)發(fā)票要求：Expensereport填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；收據(jù)發(fā)票掃描要求清晰明了，格式為pdf，并按照Expensereport的順序標(biāo)出號碼；3、報(bào)銷票據(jù)在掃描時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；4、報(bào)銷單據(jù)簽字一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；5、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；6、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票正面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單及packinglist；7、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料；第五條：單筆報(bào)銷總額超過3000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。第六條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

經(jīng)辦人填寫expense經(jīng)辦人填寫expensereport部門負(fù)責(zé)人審批簽字會計(jì)審核報(bào)銷憑證公司負(fù)責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字

第七條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用類型報(bào)銷金額票據(jù)類型備注交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷汽車票、火車票、機(jī)票等必須提供發(fā)票出差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷公交票、的士票、加油票票據(jù)正面注明起始地點(diǎn)，業(yè)務(wù)內(nèi)容住宿費(fèi)140元/天2人（含）以下酒店、賓館、招待所發(fā)票自行解決住宿公司補(bǔ)貼60元/天，可使用其他的費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷餐飲費(fèi)30元/天提供餐飲發(fā)票如超出標(biāo)準(zhǔn)由個人自行承擔(dān)招待費(fèi)100元/人（客戶）提供正規(guī)發(fā)票超出100元/人需請示總經(jīng)理出差補(bǔ)貼30元/天50元/天提供其他費(fèi)用發(fā)票公司或分支機(jī)構(gòu)駐地的省內(nèi)補(bǔ)貼30元/天，省外補(bǔ)貼50元/天補(bǔ)充說明：2.1員工訂機(jī)票原則上是經(jīng)濟(jì)艙，如有特殊情況，經(jīng)上級批準(zhǔn)可以購買頭等艙或者商務(wù)艙，如未經(jīng)上級批準(zhǔn)，超出部分費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。2.2住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計(jì)算，12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。3.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式或者郵件審批。5.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。6.報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。8.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9.財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。10.出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第六章：信用卡管理第十八條：信用卡管理信用卡發(fā)放對象：由于特殊原因或者工作需要，企業(yè)可以向公司總裁，財(cái)務(wù)總監(jiān)或者其他高級管理人員發(fā)放公司信用卡，并根據(jù)員工級別或者實(shí)際用卡情況設(shè)定相應(yīng)的額度。額度標(biāo)準(zhǔn)：信用卡持卡人發(fā)生費(fèi)用前需要按照上述費(fèi)用申請流程進(jìn)行申請，未申請而發(fā)生的費(fèi)用由員工自行承擔(dān)，并從員工工資中扣除，緊急情況經(jīng)上級同意后可補(bǔ)申請。交易時妥善保存收據(jù)和發(fā)票。信用卡所有交易完成后需要及時填寫Creditcardpurchasereport，填寫規(guī)范適用于第二章第四條的規(guī)定，