首鋼總公司信息化建設(shè)財務(wù)管理解決方案

首鋼總公司信息化建設(shè)財務(wù)管理解決方案講解–首鋼財務(wù)管理現(xiàn)狀分析–集團財務(wù)管理模式設(shè)計思路–實施ERP后的集團財務(wù)管理首鋼財務(wù)管理現(xiàn)狀財務(wù)核算.傳統(tǒng)的“單據(jù)驅(qū)動”核算體系，手工核算量大、重復(fù)勞動、數(shù)據(jù)準確性差-現(xiàn)有的核算系統(tǒng)：帳務(wù)核算-業(yè)務(wù)和財務(wù)脫節(jié)，如財務(wù)和銷售、采購不集成，信息不能共享，需要重復(fù)輸入-月末結(jié)帳量大，很多報表需要手工完成財務(wù)控制.目前財務(wù)工作重點還是核算，事后監(jiān)督，沒有起到事前控制。.沒有一套科學的預(yù)算體系，不能做到預(yù)算控制，最多是點的控制。.控制手段還比較落后。業(yè)務(wù)和財務(wù)脫節(jié)，給控制帶來難度。成本管理.成本核算粗放，不能核算到最明細，如工序、班組；成本核算只到品種，不到規(guī)格；成本信息傳遞速度慢.成本分析和考核管理不能滿足企業(yè)的需要。首鋼財務(wù)管理現(xiàn)狀?缺乏一套科學的預(yù)算體系，預(yù)算管理模式不明確，如現(xiàn)行的預(yù)算管理體系未能與績效考核銜接起來，不具有直接的考核功能等，使預(yù)算控制流于形式?沒有預(yù)算，就無法做好企業(yè)的資金計劃，資金計劃是短期的、經(jīng)驗的。財務(wù)分析?現(xiàn)在的財務(wù)分析只是簡單的財務(wù)指標羅列，缺乏完整的指標體系。?財務(wù)信息維度單一，很難方便地進行多維、深層次的財務(wù)分析。財務(wù)管理的愿景和目標集成共享的財務(wù)運作集團內(nèi)部各核算主體統(tǒng)一的財務(wù)管理系統(tǒng)財務(wù)核算與業(yè)務(wù)運作緊密聯(lián)系，同步更新提供快速準確的財務(wù)信息可以為管理層科學決策提供建立全面的績效評價體系集團成員企業(yè)之間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度分析集團業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)角度劃分根據(jù)集團業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一致性可以將集團劃分為四種類型：共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)：集團各子公司業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)但各子公司提供不同的共享技能：集團各子公司業(yè)務(wù)屬于不同產(chǎn)業(yè)但相互存在互業(yè)務(wù)分立：集團各子公司業(yè)務(wù)屬于不同產(chǎn)業(yè)且相互間不存在互不同業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度下集團的關(guān)鍵要素分析分立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)共享技能共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)目標定位：通過不斷的產(chǎn)業(yè)擴張獲得增長關(guān)鍵要素：產(chǎn)業(yè)整合能力與管理協(xié)調(diào)能力產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍人物特點：整合成本較高業(yè)的文化差異與經(jīng)營差異，在付出整合時間/資本的同時，也放棄了相應(yīng)的投資機會獲得增長目標定位：通過相關(guān)多元化成為產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者關(guān)鍵要素：對相關(guān)產(chǎn)業(yè)市場機會的準確把握，跨行業(yè)人才的儲備，能夠不斷培育新的競爭優(yōu)勢特點：能夠在共同的技能平臺上提供技術(shù)、經(jīng)驗的互補與支持支持與人才儲備，對行業(yè)系統(tǒng)風險的抵御能力較強內(nèi)多元化發(fā)掘新的增長動力關(guān)鍵要素：主營業(yè)務(wù)發(fā)展成熟，在所在產(chǎn)業(yè)有較強的影響力特點：整合成本相對較低，能夠較好的發(fā)揮產(chǎn)業(yè)協(xié)同優(yōu)勢；較易受到行業(yè)系統(tǒng)風險的影響目標定位：成為所在行業(yè)的領(lǐng)先者關(guān)鍵要素：擁有所在行業(yè)的核心競爭能力，能夠掌握關(guān)鍵人才特點：最能發(fā)揮行業(yè)的專業(yè)優(yōu)勢，以較低的成本整合上下游企業(yè)；容易受到行業(yè)系統(tǒng)風險的影響集團成員企業(yè)之間控制程度分析.根據(jù)集團形成的過程與集團的組建方式的不同又可以分為四種類型：運營管理：母公司對子公司的財務(wù)、人事、經(jīng)營活動進行運營管理戰(zhàn)略控制戰(zhàn)略設(shè)計資本投資不同管理控制程度下集團的關(guān)鍵要素分析運營管理戰(zhàn)略控制戰(zhàn)略設(shè)計資本投資目標定位：通過母公司管理的直接介入，影響集團業(yè)務(wù)的發(fā)展方向關(guān)鍵要素：母公司擁有所在行業(yè)的全部核心能力，能夠統(tǒng)籌集團內(nèi)的資源調(diào)配特點：母公司控制力最強，母公司管理成本較高，子公司創(chuàng)新力最低目標定位：通過母公司管理的間接介入，監(jiān)控并影響集團業(yè)務(wù)的發(fā)展方向關(guān)鍵要素：母公司擁有所在行業(yè)必需的核心能力，能夠決定子公司關(guān)鍵管理崗位的人選特點：母公司控制力較強，母公司管理成本較高，子公司創(chuàng)新力較低目標定位：通過母公司對各子公司經(jīng)營方向與相關(guān)政策的調(diào)整，影響集團業(yè)務(wù)的發(fā)展方向關(guān)鍵要素：母公司擁有較強的資本實力，有較完善的戰(zhàn)略、預(yù)算、人事、財務(wù)方面的管理制衡機制特點：母公司控制力較弱，母公司管理成本較低，子公司創(chuàng)新力較高目標定位：通過資本運營獲得被價值低估的企業(yè)，并通過業(yè)務(wù)重組影響集團發(fā)展方向關(guān)鍵要素：母公司擁有強大的資本實力，有豐富的企業(yè)整合經(jīng)驗與項目運作經(jīng)驗特點：母公司控制力最弱，母公司管理成本最低，子公司創(chuàng)新力最高集團管理控制程度集團公司常見的四種管理模式集團管理控制程度運營管理運營管理運營者戰(zhàn)略控制戰(zhàn)略控制者戰(zhàn)略設(shè)計戰(zhàn)略設(shè)計者資本投資資本投資者分立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)分立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)共享技能業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性四種集團管理模式特點?資本投資者–在這種模式中，母公司通過資本投資成為子公司的股東，取得子公司的控制權(quán)；母公司通過參與子公司的股東會、董事會并通過在董事會投票權(quán)的數(shù)量優(yōu)勢取得控制權(quán)；母公司的盈利來自子公司盈利的分紅；?戰(zhàn)略設(shè)計者–在這種模式中，母公司通過對子公司的經(jīng)營方向、經(jīng)營目標等方面進行指導(dǎo)，協(xié)調(diào)集團子公司的發(fā)展戰(zhàn)略；子公司總經(jīng)理有對下人事任免的權(quán)力以及自主的經(jīng)營權(quán)；母公司通過集中的共享服務(wù)，優(yōu)化資源配置，發(fā)揮集團整體的協(xié)同效應(yīng)；?戰(zhàn)略控制者–在這種模式中，母公司通過提供集中的財務(wù)、人事等方面的共享服務(wù)，監(jiān)督與控制子公司的主要經(jīng)營活動；母公司除任命子公司的總經(jīng)理外，還可以通過子公司董事會選派關(guān)鍵崗位的管理人員如財務(wù)/人事總監(jiān)等；子公司的決策，如產(chǎn)品開發(fā)和經(jīng)營方向等需要報集團公司董事會備案；?運營者–在這種模式中，母公司對子公司的財務(wù)、人事、經(jīng)營活動進行全面的控制；母公司直接任命子公司的管理層；子公司的決策，如產(chǎn)品開發(fā)和經(jīng)營方向等都有母公司決定；子公司的收益全部歸屬于母公司；資本投資者對財務(wù)管理的要求戰(zhàn)略決策支持層面：?財務(wù)戰(zhàn)略要符合集團整體的戰(zhàn)略需要，能夠隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的變化而不斷調(diào)整?考核評價要符合集團對資本回報率、利潤目標以及資本市場對資產(chǎn)回報方面的要求財務(wù)管理層面：?要求下屬公司能夠具有獨立的財務(wù)管理系統(tǒng)，不會介入到下屬企業(yè)的實際運營管理與財務(wù)提供共享服務(wù)層面：?投融資管理：要對所屬企業(yè)的投資、融資活動情況有效地進行監(jiān)督，擁有知情權(quán)與最終審批權(quán)，能夠掌握重要業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營狀況?財務(wù)共享服務(wù)：不對下屬企業(yè)提供更多的共享服務(wù)會計核算層面：?要求能夠定期提供公允、準確的合并財務(wù)報表戰(zhàn)略設(shè)計者對財務(wù)管理的要求戰(zhàn)略決策支持層面：?財務(wù)戰(zhàn)略要求能通過財務(wù)政策指導(dǎo)、規(guī)范各成員企業(yè)的財務(wù)組織與管理行為?考核評價：要求子公司除了要達到集團制定的財務(wù)目標，同時還要在非財務(wù)指標上達到有競爭力的標準財務(wù)管理層面：?要對成員企業(yè)的關(guān)鍵管理流程進行監(jiān)控，能夠?qū)ζ髽I(yè)的經(jīng)營活動結(jié)果進行相對客觀的評價與考核提供共享服務(wù)層面：?投融資管理：要對所屬企業(yè)的投資、融資活動情況有效地進行監(jiān)督，擁有知情權(quán)與最終審批權(quán)，能夠掌握重要業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營狀況?可以有選擇的為下屬企業(yè)提供財務(wù)集中的共享服務(wù)會計核算層面：?要求能夠提供及時、公允、準確的合并財務(wù)報表，會計核算能夠正確反映企業(yè)經(jīng)營活動的信息，能夠提供例外情況發(fā)生時的內(nèi)部管理報告戰(zhàn)略控制者對財務(wù)管理的要求戰(zhàn)略決策支持層面：?要能夠結(jié)合集團的長期發(fā)展目標制定財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略及保障措施，并能統(tǒng)一部署成員企業(yè)協(xié)調(diào)行動?考核評價：要求通過多種指標綜合考核企業(yè)經(jīng)營績效?要求執(zhí)行嚴格的預(yù)算制度財務(wù)管理層面：?要求集團掌握資金使用和資金投向的決定權(quán)，以決定資源配置的優(yōu)先程度；要求能夠了解企業(yè)的重要經(jīng)營活動的進度情況、遇到的問題以及應(yīng)對的策略提供共享服務(wù)層面：?要求進行集團集中的資產(chǎn)管理功能，母公司提供集中的投資管理功能?要求集中提供財務(wù)共享服務(wù)，以降低財務(wù)管理費用會計核算：?要求能夠隨時調(diào)閱成員企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，定期取得成員企業(yè)內(nèi)部管理報告，質(zhì)詢相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)的合理性和相關(guān)業(yè)務(wù)的邏輯，并與預(yù)算結(jié)果進行比對運營者對財務(wù)管理的要求戰(zhàn)略決策支持層面：?集團制定財務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)政策，成員企業(yè)負責執(zhí)行與集團統(tǒng)一的財務(wù)制度?考核評價：成員企業(yè)的財務(wù)績效直接反映到集團財務(wù)管理部門的績效上，績效考核不僅僅限于財務(wù)指標，而涵蓋到財務(wù)、關(guān)鍵流程、客戶、員工等各個方面?要求執(zhí)行嚴格的預(yù)算制度并進行考核財務(wù)管理層面：?要求能夠?qū)崟r監(jiān)控到下屬企業(yè)的經(jīng)營活動，及相應(yīng)活動產(chǎn)生的財務(wù)供應(yīng)鏈的變動情況；要求能夠得到及時的財務(wù)管理報告（如對應(yīng)收賬款的風險管理）提供共享服務(wù)層面：?投融資管理：要求集團對投資、融資、資產(chǎn)管理等功能集中管理，成員企業(yè)負責完成集團制定的各項指標?要求能夠通過集中的財務(wù)管理減少財務(wù)管理層次，降低財務(wù)管理費用會計核算層面：?集團所屬企業(yè)會計核算系統(tǒng)高度集成，能夠隨時、準確地提供各種管理層所需的內(nèi)外部財務(wù)管理報告，能夠及時、準確地了解成員企業(yè)的詳細經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)管理戰(zhàn)略設(shè)計者戰(zhàn)略控制者運營者不同集團管理模式下財務(wù)管理財務(wù)管理戰(zhàn)略設(shè)計者戰(zhàn)略控制者運營者資本投資者資本投資者理核表強控制力度強首鋼集團財務(wù)管理模式建議通過前期業(yè)務(wù)調(diào)研分析，我們認為首鋼集團的鋼鐵主業(yè)介于同一和共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間，集中財務(wù)管理模式比較適應(yīng)運營管理這種模式，并逐步向戰(zhàn)略控制模式轉(zhuǎn)變.財務(wù)管理系統(tǒng)運作及制造管理應(yīng)收帳款現(xiàn)金管理項目管理應(yīng)付帳款I(lǐng)nternet平臺在線分析/決策支持/商業(yè)智能總帳管理集中化的集團財務(wù)管理系統(tǒng)藍圖財務(wù)管理系統(tǒng)運作及制造管理應(yīng)收帳款現(xiàn)金管理項目管理應(yīng)付帳款I(lǐng)nternet平臺在線分析/決策支持/商業(yè)智能總帳管理.財務(wù)歸口管理.制定公司財務(wù)制度和政策股份計財處傳統(tǒng)的財務(wù)管理核算體系.財務(wù)歸口管理.制定公司財務(wù)制度和政策股份計財處集團計財部集團計財部?脫胎于手工核算手段下的財務(wù)核算模式；?財務(wù)制度和規(guī)范無法從上到下“不走樣”；?財務(wù)數(shù)據(jù)分散在不同的部門，造成信息孤島；?數(shù)據(jù)重復(fù)輸入，效率低下；?財務(wù)數(shù)據(jù)匯總無法及時、準確；?財務(wù)分析停留在表面，無法深入到業(yè)務(wù)層；-一套系統(tǒng)數(shù)據(jù)集中新鋼計財部股份計財處、集團廣域網(wǎng)-/internet廠級二級核算單位職責發(fā)生變化，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集和輸入；集中的財務(wù)管理核算體系-一套系統(tǒng)數(shù)據(jù)集中新鋼計財部股份計財處、集團廣域網(wǎng)-/internet廠級二級核算單位職責發(fā)生變化，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集和輸入；集團計財部集團計財部??統(tǒng)一的財務(wù)基本信息維護，實現(xiàn)統(tǒng)一的財務(wù)制度、流程和方?流程簡潔，減少大量的手工數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和傳遞工作；?財務(wù)合并工作加快；?總公司可以對各分公司進行實時監(jiān)控和管理；會計科目/組織結(jié)構(gòu)/核算規(guī)則/報表體系/主數(shù)據(jù)/業(yè)務(wù)流程集中的財務(wù)管理特點之一：信息集中管理會計科目/組織結(jié)構(gòu)/核算規(guī)則/報表體系/主數(shù)據(jù)/業(yè)務(wù)流程我們建議首鋼集中財務(wù)管理，統(tǒng)一平臺，充分考慮整個公司的可持續(xù)發(fā)展，為首鋼建立一套集成的、功能強大的、能長久支持企業(yè)不斷發(fā)展的多組織的財務(wù)管理系統(tǒng),實現(xiàn)真正意義上的財務(wù)集中管理模式。財務(wù)集中管理主要體現(xiàn)在：高度集中的信息系統(tǒng)管理+統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫+統(tǒng)一的操作權(quán)限管理高度集中的業(yè)務(wù)與流程管理+統(tǒng)一會計科目+統(tǒng)一供應(yīng)商客戶管理+統(tǒng)一資金管理+統(tǒng)一預(yù)算管理+統(tǒng)一資產(chǎn)管理+統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程配置集團財務(wù)部隨時通過系統(tǒng)監(jiān)控各項管理規(guī)范的執(zhí)行情況集團財務(wù)部客戶供應(yīng)商 送集中的財務(wù)管理特點之二：財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化客戶供應(yīng)商 送集中的財務(wù)管理特點之二：財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化(舉例)?財務(wù)管理模式設(shè)計?財務(wù)管理解決方案-總帳管理-應(yīng)付管理-應(yīng)收管理-資產(chǎn)管理-項目管理-預(yù)算管理-成本管理-資金管理-財務(wù)分析總帳管理——適應(yīng)首鋼鐵的多組織架構(gòu)等其他分子公司信息新鋼公司股份公司股份公司總帳管理——未來首鋼集團多組織帳套結(jié)構(gòu)（示意）其他分子公司信息新鋼公司股份公司股份公司鋼鐵主流程合并信息其他分子公司其他分子公司總帳管理——首鋼集團帳套說明>鋼鐵主流程采用一個業(yè)務(wù)帳套：我們建議同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型的不同核算單位共用一個帳套，在一個帳套下不同核算單位共享一套科目結(jié)構(gòu)。在一個帳套中，作為不同的核算單位，可以建立不同層次上的安全性規(guī)則，使各核算單位只能執(zhí)行自已的賬務(wù)處理，財務(wù)信息在各核算單位間是相對獨立，均具有各自不同的憑證、帳簿、報表體系等。>集團公司設(shè)置一合并帳套:鋼鐵主流程及其他分子公司的財務(wù)信息傳送入合并帳套中，集團計財部可直接查詢、報告合并帳戶余額，并直接追溯至不同核算單位的每一經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的錄入窗口以分析原因?？値す芾怼`活的科目結(jié)構(gòu)總帳管理——靈活的科目結(jié)構(gòu)依據(jù)以上原則，漢普咨詢根據(jù)對首鋼現(xiàn)行財務(wù)核算與管理的調(diào)研和分析，建議的科目結(jié)構(gòu)如下：公司段成本中心段科目段產(chǎn)品段項目段備用段總帳管理——總帳會計周期打開會計周期關(guān)閉會計周期采購制造應(yīng)付應(yīng)收固定資產(chǎn)收入管理預(yù)警系統(tǒng)總帳管理——總帳與其他模塊無縫集成采購制造應(yīng)付應(yīng)收固定資產(chǎn)收入管理預(yù)警系統(tǒng)庫存其它系統(tǒng)其它系統(tǒng)總帳管理——財務(wù)報告成匯總科目或明細科目的年初余額、月初余額、借貸發(fā)生額、借貸累計>ORACLE強大的報表生成器(FSG)功能，無須掌握編程技巧，可自定義所需報表，滿足從企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍兩個領(lǐng)域分別編制各種內(nèi)部管理、對外報表。如資產(chǎn)負債表、損益表等對外報表，成本費用明細表、預(yù)>對于一些特定格式的報表可以用Oracle報表開發(fā)器（Reporter）進行報表開總帳管理——內(nèi)部往來業(yè)務(wù)>為解決首鋼集團內(nèi)部往來對帳難的問題，可使用ORACLE的公司間會計功能。公司間會計功能可確保發(fā)生內(nèi)部往來業(yè)務(wù)中的一方記帳時，需發(fā)送與對方審批，審批通過后系統(tǒng)將根據(jù)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)類型自動生成對>未經(jīng)審批的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)雙方都不可過帳，只有當對方審批后才可過帳。可確保內(nèi)部往來任何時點都是平衡的。全球合并系統(tǒng)鋼鐵主流程合并其他子公司合并…同一帳套合并用FSG就可以實現(xiàn)全球合并系統(tǒng)鋼鐵主流程合并其他子公司合并…同一帳套合并用FSG就可以實現(xiàn)集團性企業(yè)需要一套能夠支持多個業(yè)務(wù)實體，業(yè)務(wù)合并以及跨地區(qū)的業(yè)務(wù)操作的集中管理的系集團性企業(yè)需要一套能夠支持多個業(yè)務(wù)實體，業(yè)務(wù)合并以及跨地區(qū)的業(yè)務(wù)操作的集中管理的系Oracle應(yīng)用產(chǎn)品的一次安裝中支持任何數(shù)量的合法實體?定義合并會計科目結(jié)構(gòu)?定義合并數(shù)據(jù)對應(yīng)關(guān)系?合并數(shù)據(jù)準備?傳送合并數(shù)據(jù)抵銷?編制合并報表?合并數(shù)據(jù)分析應(yīng)付管理——業(yè)務(wù)處理流程Oracle發(fā)票付款調(diào)整供應(yīng)商采購定單Oracle采購OracleOracle發(fā)票付款調(diào)整供應(yīng)商采購定單Oracle采購Oracle應(yīng)收帳款OracleOracle匯率匯率OracleOracle應(yīng)付帳款銀行OracleOracle項目會計應(yīng)付管理——好處采購合同才能進行貨物接收檢驗。采購接收時系統(tǒng)將記錄供應(yīng)商系統(tǒng)內(nèi)與采購合同、貨物接收、檢驗相匹配后才能形成對供應(yīng)商過的發(fā)票付款，體現(xiàn)管理上的“節(jié)流”思想。當供應(yīng)商存在預(yù)付款時系統(tǒng)將提醒你供應(yīng)商還有多少預(yù)付款，確保所有發(fā)票能及時核>你可控制哪些供應(yīng)商不可以采購與付款，哪張發(fā)票不可以付款等>發(fā)票與采購合同、采購接收單匹配：首鋼應(yīng)付款會計無須手工進行勾對稽核工作。如手工將供應(yīng)商發(fā)票與合同及各聯(lián)收料單進行勾對,繁瑣的手工勾對工作將由系統(tǒng)自動勾對。應(yīng)付款會計可動態(tài)掌握采購訂單執(zhí)行全過程，如采購訂單信息，到貨信息、質(zhì)檢信息、入 稅 應(yīng)收管理——與業(yè)務(wù)集成客戶信息銷售員付款期限信譽信息退貨 匯率退貨發(fā)票調(diào)整匯款詳細oracle應(yīng)收帳款oracle現(xiàn)金管理發(fā)票理oracle庫借項/貸項通知單oracle庫客戶信息oracle項目制發(fā)票借項/貸項通知單客戶信息了了應(yīng)收管理——好處>系統(tǒng)集成：通過銷售、庫存、應(yīng)收款等系統(tǒng)的接口，可以根據(jù)合同/定單的信息自動產(chǎn)生發(fā)票、提單等單據(jù)，經(jīng)由庫存與總帳，及應(yīng)收與總帳的接口，自動產(chǎn)生出庫/銷售成本，發(fā)票/銷售收入，及收款的相關(guān)科目>用戶可以自己定義帳齡期間（最小可以到天），帳齡的內(nèi)容包括正常交易事項，也可以包括爭議事項，并可以追溯到過期的交易明細>提供各種聯(lián)機查詢表和報表，包括交易明細、客戶欠款余額、稅務(wù)>按客戶、時間、幣種、金額、及其他條件進行帳齡、欠款、回款等>催款管理：Oracle應(yīng)收帳款提供了非常強大的功能，以幫助企業(yè)完善資產(chǎn)管理——業(yè)務(wù)流程 資產(chǎn)管理——與業(yè)務(wù)集成 發(fā)票行Oracle應(yīng)付帳款供應(yīng)商信息Oracle采購Spreadsheet預(yù)算信息雇員Oracle人力資源Oracle固定資產(chǎn)Oracle總帳在建工程Oracle項目制造數(shù)量及編碼信息Oracle庫存資產(chǎn)管理——好處>資產(chǎn)類別管理：固定資產(chǎn)類別可根據(jù)需要定義任意多資產(chǎn)類別，如辦公設(shè)備、房屋、車輛、等，每一資產(chǎn)大類可下設(shè)不同的資產(chǎn)小類關(guān)信息，資產(chǎn)編號、資產(chǎn)標簽號、序列號、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)其它分類、資產(chǎn)原值、數(shù)量、本期折舊、累計折舊、啟用日期、資產(chǎn)存放地點、保管人員、廠家、供應(yīng)商、型號、采購合同號、工程項目號>資產(chǎn)變動管理：流暢的業(yè)務(wù)處理程序使得從資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、折舊、維護、報廢業(yè)務(wù)可以輕松完成。進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)報廢、資>資產(chǎn)責任管理及存放位置管理：首鋼集團可以針對每一個資產(chǎn)指定項目驗收、財務(wù)竣工決算、轉(zhuǎn)固后續(xù)評估納入年度投資計劃項目立項可研預(yù)轉(zhuǎn)固項目驗收、財務(wù)竣工決算、轉(zhuǎn)固后續(xù)評估納入年度投資計劃項目立項可研預(yù)轉(zhuǎn)固求立項申請，審批可研報告，初設(shè)施工圖設(shè)計施工管理、概算預(yù)算合同信息應(yīng)付款項目成本預(yù)轉(zhuǎn)固信息決算固定資產(chǎn).合同管理.項目采購.合同付款.項目成本.項目分析.工程決算.及時轉(zhuǎn)固WBS原料配料系統(tǒng)04成品處理系統(tǒng)02干燥系統(tǒng)05煤氣供應(yīng)系統(tǒng)02助燃風系統(tǒng)干燥轉(zhuǎn)運站02干燥室03**設(shè)備03料倉本體04皂土氣力輸WBS原料配料系統(tǒng)04成品處理系統(tǒng)02干燥系統(tǒng)05煤氣供應(yīng)系統(tǒng)02助燃風系統(tǒng)干燥轉(zhuǎn)運站02干燥室03**設(shè)備03料倉本體04皂土氣力輸送**設(shè)備02**設(shè)備07低壓冷風機成品倉02鏈板機轉(zhuǎn)運站煤氣加壓系統(tǒng)04倉下排球皮帶豎爐本體02備熟球倉轉(zhuǎn)運站03倉上皮帶轉(zhuǎn)運站**設(shè)備04工藝廢氣除塵05爐中工藝除塵06高壓冷風機項目投資管理信息系統(tǒng)設(shè)計豎爐工程D01060303豎爐系統(tǒng)03生球上料通廊在建工程財務(wù)歸集模式設(shè)備基礎(chǔ)設(shè)備安裝設(shè)備支出建筑物支出道路等構(gòu)筑物支出三材差價前期費設(shè)計費管理費用項目管理——集成項目管理——好處ORACLE項目管理模塊具有靈活嚴密的項目組織結(jié)構(gòu)和完備的功能，工程項目從項目建議的提出、可行性研究、立項批準、投資、施工進度、施工質(zhì)量控制到竣工驗及轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的整個過程進行嚴密>項目立項管理：Oracle系統(tǒng)提供立項項目來管理和監(jiān)控整個立項過程,獨立管理立項過程中的成本和費用，等到真正的項目開始時，再將立項項目下的有關(guān)項目前期費用和成本轉(zhuǎn)到真正的項目上去。準備項目編碼、關(guān)鍵成員、項目結(jié)構(gòu)、項目概算等基礎(chǔ)信息。明確項目概算。立項項目的項目概算將對真正的項目的預(yù)算起到控制作用>項目預(yù)算：項目預(yù)算是項目成本的估計投資。為了使項目順利完成,制定項目預(yù)算，可以按項目的預(yù)算和進度，及時足額籌集資金，>項目進度管理：提供項目進度管理和控制，可以為項目設(shè)定項目關(guān)鍵的里程碑如：到貨、項目驗收等?？梢愿鶕?jù)項目的關(guān)鍵里程碑來>項目物資管理：系統(tǒng)通過供應(yīng)商提供的裝箱單數(shù)據(jù)信息引入到庫存項目管理——好處（續(xù)）>項目成本管理和支出管理：首鋼集團可根據(jù)需求制定成本控制的量值為其中央成本匯總存儲器。根據(jù)項目建設(shè)的具體情況進行項目支出類型的規(guī)劃，按照項目支出類型進行成本支出管理，達到控制支出的目>項目資金管理：實時查詢獲得的項目進度情況，合理安排對供應(yīng)商的付款計劃，合理安排項目資金的調(diào)撥計劃，資金的整個申請和調(diào)撥流程全部在系統(tǒng)中進行作業(yè)，通過工作流技術(shù)來完成整個作業(yè)流程的>項目轉(zhuǎn)固：根據(jù)實際成本在項目建設(shè)期間根據(jù)具體任務(wù)的完成情況進行轉(zhuǎn)固，根據(jù)指定公式將有關(guān)工程費用分攤到已安裝的設(shè)備上，從供應(yīng)商設(shè)備信息中獲得必要的資本化信息，根據(jù)供應(yīng)商、建設(shè)單位提供的設(shè)備清單或資產(chǎn)列表進行資本化信息引入，能夠自動在資產(chǎn)模塊生>項目合同管理：配合Oracle系統(tǒng)提供的合同管理功能，能夠?qū)こ淘O(shè)備合同進行追蹤管理，對其付款情況、到貨情況與合同對照，并能控制項目合同的付款，可以根據(jù)合同隨時查詢到貨、付款情況并進行規(guī)劃預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行和控制銷售與運作規(guī)劃預(yù)算管理規(guī)劃預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行和控制銷售與運作規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略、預(yù)算和績效是企業(yè)管理中的有機整體，戰(zhàn)略是方向、預(yù)算是基礎(chǔ)、績效是動力，只有三者高效互動，企業(yè)才能高效運營、達成戰(zhàn)略目標。反饋與調(diào)整反饋與調(diào)整預(yù)算評估預(yù)算評估和改進方案反饋與調(diào)整算制用表預(yù)算管理——預(yù)算模型用表F預(yù)算是未來行動計劃。預(yù)算一般可分為經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。預(yù)算管理——實施主要工作ERP支撐明確預(yù)算的目標，制定預(yù)算標準化：包括編寫預(yù)算手冊、組成預(yù)算委員會、制作預(yù)算表主要是系統(tǒng)外工作按照不同預(yù)算指標特性，運用響應(yīng)的預(yù)算編制方法，主要有：收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算。利用OFA/OSA輔助進行預(yù)算編制各部門預(yù)算匯總后編制一份主預(yù)算，提交預(yù)算委員會審批。主預(yù)算包括損益預(yù)算、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流。將預(yù)算值輸入或?qū)肟値は到y(tǒng)，作為預(yù)算控制的基準在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程進行預(yù)算跟蹤和控制，找出差異、分析原因當差異很大時，初始預(yù)算已經(jīng)沒有實際意義利用OFA/OSA輔助進行預(yù)算調(diào)整模擬分析根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，進行考核?？珊蚄PI指標結(jié)合，提供考核依據(jù)標準成本基于活動成本價值鏈成本傳統(tǒng)成本會計標準成本基于活動成本價值鏈成本.僅核算單個制礎(chǔ).標準成本計算以.成本與業(yè)務(wù)集成，流、資金流統(tǒng)一制.IT技術(shù)支撐.全過程成本，包括價值分析、過.成本項目按每一.IT技術(shù)支撐.控制整個價值鏈.IT技術(shù)支撐我們建議:首鋼生產(chǎn)成本可使用標準成本管理,部分費用可用ABC成本和價值鏈成本CostRollup物料產(chǎn)品成本CostRollup物料產(chǎn)品成本標準。成本要素設(shè)計其他副產(chǎn)品石灰含鐵礦粉瘦煤肥煤其他副產(chǎn)品石灰含鐵礦粉瘦煤肥煤300*0.43+500*0.1+600白云石標準成本管標準成本管理核心即對各差異動態(tài)分析CostRollup各部門預(yù)算編制標準成本計算(CST)CostRollup各部門預(yù)算編制標準成本計算(CST)成本系統(tǒng)是依據(jù)Item（產(chǎn)品）,BOM/Routing（加工路徑）構(gòu)成標準成本和活動基準成本制度(ABC)的合并模式合并銷售生產(chǎn)計劃合并銷售生產(chǎn)計劃加工費預(yù)算活動成本實際銷售成本銷售等間接費用按活動標準支付實績成本計算(CST)實績成本計算(CST)基準把公司全體銷售費分配到全線銷售產(chǎn)品基準把公司全體銷售費分配到全線銷售產(chǎn)品●●船級檢查手續(xù)費大小購買/生產(chǎn)/發(fā)貨等物資交易發(fā)生即時利用標準成本進行實時成本計算財務(wù)信息在月中不能反映出財務(wù)信息在月中不能反映出財務(wù)信息銷售成本庫存資產(chǎn)根據(jù)月實績單價月末成本計算入庫/消耗/生產(chǎn)/發(fā)貨)月末月初月末月初成本結(jié)算方法月中可動態(tài)反映某時點財務(wù)信息月中可動態(tài)反映某時點財務(wù)信息銷售成本庫存資產(chǎn)運用后財務(wù)信息利用標準成本實時成本計算鋼種code成材率差元單位差能率差操作度差發(fā)生日6003501~月底H2310200200-90鋼種code成材率差元單位差能率差操作度差發(fā)生日6003501~月底H2310200200-90?在月底集中分析對象，事后分析H1 月累計成本對鋼種進行業(yè)績分析 月累計成本對鋼種進行業(yè)績分析JobOrderActualitem總差異成材率差T/H差E27P14-1F1E27P14-2F178-1成本差異發(fā)生因素的分析和改善措施事項立即反映到作業(yè)上成本差異發(fā)生因素的分析和改善措施事項立即反映到作業(yè)上軋軋通過改善間接費分配基準提高對成本的信賴性及分配的合理性運用后運用后>制造間接費用,以生產(chǎn)量或人員數(shù)基準分配資源化Team發(fā)生費用(900百萬元)分配事例>運行前分配基準:人員數(shù)-1煉鋼(2,000名)1熱軋(2,500名)>運行后分配基準:廢棄物發(fā)生量-1煉鋼(100千噸)＞1熱軋(12.5千噸)能了解能