現(xiàn)狀分析報告

深圳電信現(xiàn)狀診斷分析整體組織架構財務管理工程管理人力資源管理統(tǒng)計信息系統(tǒng)人員轉變準備度管控模式－財務體系架構和考核體系較完善已確定采用“財務委派制”進行管控遠程登帳，在地市財務系統(tǒng)中統(tǒng)一合并報表計劃財務部會計核算室計財室綜合檢查室綜合統(tǒng)計室基建室物資室網管局數(shù)據(jù)局計費賬務中心電信營業(yè)局公話局黨政專用局（報賬）機關財務室寶安分局龍崗分局新技術中心（報賬）“財務委派制”可以從績效考核的角度保證計劃財務部對于二級單位會計核算人員遠程登帳和會計操作規(guī)范執(zhí)行的監(jiān)控工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)深圳本地網財務部直接考核的財務處室二級核算單位的財務部，與本地網財務部為匯報關系管控模式－深圳財務部門的職責劃分有待完善計劃財務部會計核算室計財室綜合檢查室綜合統(tǒng)計室基建室物資室除基建財務外的會計核算收支計劃投資計劃會計檢查對應市場部進行業(yè)務統(tǒng)計工程項目財務管理物資采購與倉庫管理，包括技術談判和商務談判數(shù)據(jù)局財務部計費賬務中心財務部電信營業(yè)局財務部公話局財務部黨政專用局財務機關財務室寶安分局財務部龍崗分局財務部新技術中心財務網管局財務部綜合統(tǒng)計室與市場部的業(yè)務統(tǒng)計科室合并與省公司的計財部架構保持一致性，將機關財務室劃歸計劃財務部，實物管理的職能劃歸綜合辦公室財務職能單一化，統(tǒng)一進行收入管理物資室的具體采購職能需與財務部分開，采購的會計處理職能合并入會計核算室或基建室工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)各地組織架構設置、職責范圍比較－財務總體工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)各地組織架構設置、職責范圍比較－財務（續(xù)）會計核算及稅務管理工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)深圳電信現(xiàn)狀診斷分析整體組織架構財務管理工程管理人力資源管理統(tǒng)計信息系統(tǒng)人員轉變準備度

整體組織架構財務管理總體概述預算管理應收管理資金管理核算管理項目會計管理工程管理人力資源管理統(tǒng)計信息系統(tǒng)人員轉變準備度

財務管理財務管理現(xiàn)狀流程總圖資金管理預算管理應收管理會計核算稅務及財務分析應付管理項目會計管理經營預算投資預算成本費用預算會計憑證對帳單會計憑證銀行進帳單會計憑證財務報表／稅務報表發(fā)票/催款信/帳齡分析應付帳款報表資金計劃銀行余額公司戰(zhàn)略資金報表合同發(fā)票單據(jù)項目預算固定資產管理資產數(shù)據(jù)折舊項目結算財務管理診斷關注重點集團省地市預算管理應收管理應付管理會計核算及稅務資金管理管控模式管控流程信息系統(tǒng)組織

架構財務

系統(tǒng)/接口關鍵控制流程效率數(shù)據(jù)流數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)傳遞路徑/方法核算

體系MSS系統(tǒng)

要求項目會計管理財務管理最佳實踐先進控股公司的財務組織，對下屬企業(yè)主要通過預算與業(yè)績管理、統(tǒng)一的財務與管理報表、集中的內審、投資監(jiān)控、資金集中管理等五大手段來進行財務管控控股公司總部集團整體戰(zhàn)略財務計劃總部投融資計劃省公司戰(zhàn)略省公司財務計劃省公司投融資計劃業(yè)務單元/一線實體業(yè)務單元財務計劃業(yè)務單元經營計劃共享數(shù)據(jù)倉庫財務與管理報告合并后的報告合并后的報告本部報告財務公司內部審計資金集中管理資金集中管理資金集中管理預算與業(yè)績管理預算與業(yè)績管理投資項目審批與監(jiān)控投資項目實施監(jiān)控省公司會計核算占整個財務管理的30％業(yè)績管理占整個財務管理的30％投資分析占整個財務管理的10％資金管理占整個財務管理的15％知識管理、系統(tǒng)維護占整個財務管理的15％深圳電信財務總體分析關鍵點財務部門的職責劃分有待完善管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)財務體系架構和考核體系較完善資金管控模式可以適應目前的管理需求市話、數(shù)據(jù)、市話通業(yè)務客戶資料無法共享孤島狀的信息系統(tǒng)在支撐管理流程運作上未能充分顯效月度資金下?lián)艿倪^程與周期過長財務管理與工程管理的系統(tǒng)接口脫節(jié)營收管理信息系統(tǒng)尚未實現(xiàn)全面集中市場部與計財部同時獲得收入數(shù)據(jù)本地網管工程付款的審批環(huán)節(jié)過多加強優(yōu)化力度尚需進一步完善本地工作亮點全市各類收入于每周1、3、5集中至收入專戶各本地網日常付現(xiàn)成本通過支出戶撥付所有資本性支出由本地網按工程進度統(tǒng)一付款銀企委托收款協(xié)議各分局和營業(yè)點產生的所有現(xiàn)金流定期全額上劃地市分公司，地市分公司通過收入帳戶定期上劃省公司資金管理的權限從分散型到集中型，地市分公司對資金管理的責任從支配權到使用權按照省公司資金集中管理的要求，月末上劃資金冗余，保持工程帳戶和支出帳戶各8000萬的資金余量管控模式－資金管控模式可以適應目前的管理需求工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)本地網收入帳戶本地網支出帳戶本地網工程帳戶XX市收入專戶XX市收入專戶XX分局收入戶XX市收入專戶XX市收入專戶XX分局支出戶實線箭頭表示現(xiàn)金流方向虛線箭頭表示信息傳遞方向資金監(jiān)控系統(tǒng)沒有資金監(jiān)控系統(tǒng)，無法對地面局支出帳戶進行監(jiān)控，但目前嚴格執(zhí)行地面局月度成本費用細項預算和工程資金統(tǒng)一支付的管控方式，完成地市資金的集中管理管控流程－月度資金下?lián)苓^程與周期過長28日5日10日月末備付金每周收入上繳省計財部投資計劃科審核工建部審批的下月項目資金總額工程用款、還貸需求、成本費用和調度款需求下達月滾動資金計劃，資金結算科開始籌款并下?lián)苜Y金下?lián)芄こ炭詈统杀举M用資金每月資金申請審批過程長，深圳留存工程帳戶和支出帳戶各8000萬限額作為備付金實際收到撥款金額經常小于請款金額投資計劃管理系統(tǒng)月工程用款計劃月調度款下?lián)苄枨笤逻€款情況表月還款情況表月滾動資金計劃15日下?lián)芊侵鳡I支出款25日每周收入上繳根據(jù)省公司規(guī)定的資金存量標準作短期資金預測，確定本月冗余資金量資金籌措每周收入上繳資金上劃月初20日省工建部結算科及其他科室匯總上報工程付款申請20日以前工程付款申請單地市工建部審核后交地市計財部審核工程資金需求審核過程經過4個部門，周期過長，引起資金預測的困難工程資金需求審核過程15日各地市分局項目管理員提交請款申請地市基建室集中支付工程款向各分局下?lián)艹杀举M用資金向各分局下?lián)艹杀举M用資金省公司上個月的款尚未下?lián)?，下一個請款周期卻已經開始，難以保證分局和地市公司資金預測的準確性及時撥款會促進市公司提高資金預測的準確性，地市公司可以在付款條件具備以后才申請，并能夠及時付款。目前資金審批時間太長，地市僅有15天付款期，收到款項后不一定具備付款條件，月底需上劃，降低資金使用效率管控流程－本地網管工程付款的審批環(huán)節(jié)過多工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)各部門提交下月工程付款申請通信建設部匯總審核所有付款申請通信建設部主任審核簽字計財部基建室室主任審核簽字各部門提出付款申請通信建設部項目負責人審批簽字通信建設部主任審核簽字計財部基建室審核手續(xù)是否齊全、資金是否到位計財部基建室主任審核簽字計財部計財室審核是否超預算計財部主任審核簽字計財部基建室付款15日18日18日20日省工建部經辦審核省工建部經理審核省計財部投資科匯總、審核各項付款申請234567128日省計財部投資科科長審核簽字省計財部綜合財務科形成月度資金計劃省計財部綜合財務科科長審核簽字省計財部經理審核簽字省主管財務的副總經理審核簽字省計財部資金科向各本地網撥款85日910111213141517161810日10日10日10日15日前192021省審批環(huán)節(jié)9個本地網審批環(huán)節(jié)12個28日前28日審批環(huán)節(jié)過多，目前確認可以將地市分公司計財室審核超預算地環(huán)節(jié)簡化，深圳分公司目前已省去了該環(huán)節(jié)初步建議：縮短審批時間，逐步實現(xiàn)按付款日期請款支付，并保證專款專用資金申請市公司內請款首次審核付款通知確定付款日期去除無效審批環(huán)節(jié)，縮減審批時間，通過MSS輔助實現(xiàn)見票請款支付去除無效審批環(huán)節(jié)，縮減審批時間，通過MSS輔助實現(xiàn)見票請款支付去除無效審批環(huán)節(jié)，縮減審批時間，通過MSS輔助實現(xiàn)見票確定付款日期并請款支付；同時通過MSS系統(tǒng)建立支付款項與項目的聯(lián)系，保證?？顚Ｓ霉こ特攧战y(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)流－市話、數(shù)據(jù)、市話通業(yè)務客戶資料無法共享市話長話97系統(tǒng)市話通營帳系統(tǒng)數(shù)據(jù)營帳系統(tǒng)用戶同時提出開通各項業(yè)務的申請新裝電話新裝ADSL新申請市話通計費帳務處理出帳計費帳務處理出帳計費帳務處理出帳用戶每月可能收到多張帳單由于客戶資料分散，無法建立各業(yè)務統(tǒng)一的客戶信用管理體系同一客戶一種業(yè)務欠費后仍可開通其他類業(yè)務無法針對同一客戶進行客戶消費傾向的分析固定電話帳單數(shù)據(jù)業(yè)務帳單市話通帳單固定電話帳單數(shù)據(jù)業(yè)務帳單市話通帳單三類業(yè)務的營業(yè)系統(tǒng)互相分離而且數(shù)據(jù)不能共享數(shù)據(jù)流－市話、數(shù)據(jù)、市話通業(yè)務客戶資料實現(xiàn)共享統(tǒng)一的營業(yè)系統(tǒng)帳務處理統(tǒng)一帳單統(tǒng)一帳單用戶同時提出開通各項業(yè)務的申請新裝電話新裝ADSL新申請市話通數(shù)據(jù)流－市場部與計財部同時獲得收入數(shù)據(jù)計費帳務中心市場部計財部本地網省公司各類營業(yè)、帳務系統(tǒng)本地網營收報表審核、確認省匯總收入數(shù)據(jù)本地網營收報表WFS財務系統(tǒng)久其報表系統(tǒng)久其報表系統(tǒng)長話等計費系統(tǒng)財務月報匯總匯總本地網營收報表核對計費帳務中心審核確認本地網營收報表，同時傳遞給計財部和廣東省公司市場部。省略本地網市場部的審核確認過程工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)－孤島狀的信息系統(tǒng)在支撐管理流程運作上未能充分顯效新逸系統(tǒng)久其系統(tǒng)久其系統(tǒng)800/300智能網平臺計費帳務系統(tǒng)長途計費系統(tǒng)97營業(yè)系統(tǒng)新逸帳務系統(tǒng)數(shù)據(jù)業(yè)務統(tǒng)一后臺其他新業(yè)務計費網間結算系統(tǒng)應收省公司本地網資金監(jiān)控系統(tǒng)財務管理營業(yè)計費工程、人力資源200智能網平臺固網預付費智能網平臺主叫鑒權智能網平臺IC卡計費系統(tǒng)數(shù)據(jù)業(yè)務系統(tǒng)市話通業(yè)務系統(tǒng)深圳財務分析系統(tǒng)建設市場準入省工建財務工程建設管理立項審批投資計劃工程設備價格信息深圳工程財務輔助帳數(shù)據(jù)局金蝶倉庫管理WFS客戶端二級單位公話中心本地卡計費系統(tǒng)財務管理內部各系統(tǒng)之間、財務與營業(yè)計費、工程、人力資源系統(tǒng)之間的聯(lián)系均需依賴人工干預和數(shù)據(jù)轉換才能實現(xiàn)計費數(shù)據(jù)用戶資料新逸固定資產模塊計費數(shù)據(jù)計費數(shù)據(jù)EXCEL收入確認表EXCEL收入確認表EXCEL收入確認表EXCEL收入確認表EXCEL收入確認表手工工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)－營收管理信息系統(tǒng)尚未實現(xiàn)全面集中計費帳務系統(tǒng)加月租數(shù)據(jù)業(yè)務計費信息本地卡業(yè)務計費信息營業(yè)點數(shù)據(jù)業(yè)務管理系統(tǒng)深大市話通計費系統(tǒng)收費信息營業(yè)系統(tǒng)收款信息用戶資料200統(tǒng)計

結算系統(tǒng)17909

計費系統(tǒng)200智能網平臺長途計費

系統(tǒng)實時清單模塊接口全國智能網

300/800結算系統(tǒng)DCN本地網長途局本地網關口局DDN專線DDN專線固網預付費

智能網平臺主叫鑒權

統(tǒng)計結算系統(tǒng)實時帳單主叫鑒權

智能網平臺DDN專線全國智能網

結算系統(tǒng)DCN網間結算系統(tǒng)DCN網間結算報表DDN專線

數(shù)據(jù)業(yè)務統(tǒng)一后臺互聯(lián)星空系統(tǒng)代收費帳單帳單加密郵件加密郵件IC卡計費系統(tǒng)地市公司市場部新太平臺(99200)銀行卡平臺99694平臺市公話中心收入報表帳單信息內部網市話計費磁帶市計費帳務中心深大模塊接口省公司深圳市公司供查詢、統(tǒng)計DCN內部網內部網供查詢、統(tǒng)計市數(shù)據(jù)局收入報表固網短信

智能網平臺移動出租電路收入報表數(shù)據(jù)集中IC及200卡收入由省公司下發(fā)給市場部，本地卡收入由市公話中心提供報表給市場部數(shù)據(jù)業(yè)務在數(shù)據(jù)局業(yè)務系統(tǒng)計費，再傳遞數(shù)據(jù)給計費帳務中心市話通業(yè)務在深大市話通系統(tǒng)計費，收費信息上傳給計費帳務中心托收，收款后反饋收款信息給深大銷帳信息系統(tǒng)－財務管理與工程管理的系統(tǒng)接口脫節(jié)工程建設管理系統(tǒng)工程審批模塊基本資料管理模塊市場準入模塊價格體系設備的廠家報價，框架協(xié)議服務供應商基本信息竣工決算批復模塊概預算審批模塊招投標審批模塊資金申請模塊合同信息撥款批復1個月后投入使用2個月后投入使用1個月后投入使用項目立項審批系統(tǒng)項目任務書項目建議書投資計劃管理系統(tǒng)概預算批復信息批次投資計劃申請撥款通信建設部維護工程系統(tǒng)信息計財部基建室審批資金申請項目的不同信息由不同的部門維護，工程管理系統(tǒng)無法掌握具體的財務帳務數(shù)據(jù)，造成財務管理與工程管理的脫節(jié)新逸帳務系統(tǒng)計財部基建室項目會計記帳每月手工編制“在建工程一覽表”交建設部將財務信息輸入系統(tǒng)工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)手工深圳電信會計核算模式現(xiàn)狀分析流轉稅印花稅個調稅省公司日常會計核算結帳/報表稅收繳納維護科目表/報告業(yè)務需要管理需要科目表銀行對帳單月結憑證財務報表財務數(shù)據(jù)所得稅印花稅流轉稅個調稅納稅申報表繳撥款對帳單內部往來清單日常會計核算結帳/報表稅收繳納地市分公司維護科目表/報告科目表銀行對帳單內部往來清單月結憑證二級核算單位財務報表納稅申報表繳撥款對帳單內部往來清單

工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)分局/二級單位日常會計核算會計憑證管理報表實現(xiàn)全市一套帳，各分局出報表進行管理分析，同時編制相關的稅務報表稅收繳納納稅申報表WFS7.0久其深圳電信會計核算信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)廣東省電信有限公司計劃財務部久其報表軟件會計核算室久其報表軟件以電子文檔方式上報新逸帳務模塊會計依據(jù)市公司的原始憑證在WFS中手工做張計財部

會計對于非集中核算內容，會計匯總分局的原始憑證，登入WFS中，手工做帳自動轉入固定資產折舊明細報表從固定資產模塊輸出，手工輸入久其報表財務分析系統(tǒng)計財室用于每月內部日常經營分析少量不定期的財務數(shù)據(jù),收入/成本費用各部室提供原始憑證對于集中核算內容,提供原始憑證新逸固定資產模塊固定資產折舊做統(tǒng)一分錄，手工輸入10個二級單位深圳計劃財務部久其報表軟件自動轉入管理報表同一個軟件固定資產模塊與財務系統(tǒng)接口功能無法滿足管理需要，手工接口多，浪費效率，增加出錯機率手工手工手工深圳電信預算管理信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析久其報表系統(tǒng)深圳統(tǒng)計系統(tǒng)廣東預算模型單機版省公司經營分析、大客戶系統(tǒng)收入信息業(yè)務量信息歷史收入成本費用數(shù)據(jù)手工輸入收入數(shù)據(jù)久其系統(tǒng)（報表、統(tǒng)計）預算手工控制經營分析預算分析手工編制工程財務統(tǒng)計人力資源管控模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)業(yè)務預測信息歷史收入信息深圳預算單機版成本費用預算機關財務室紙制文檔經營分析系統(tǒng)廣東省計財部對于預算編制原始數(shù)據(jù)來自多個系統(tǒng)，手工輸入合并匯總缺乏系統(tǒng)對預算執(zhí)行情況進行過程控制預算執(zhí)行情況來源于多個系統(tǒng)，且手工形成預算執(zhí)行分析經營歷史數(shù)據(jù)和收入預算計費帳務系統(tǒng)分局財務預算預算手工控制預算表格由地市分公司自行設計，分兩套預算表格：一套按會計科目編制（與省公司要求一致）；另一套按業(yè)務需求來編制。相互之間需要進行轉換手工手工深圳市應收管理模式框架現(xiàn)狀分析開帳收款管理壞帳明細壞帳核銷客戶信息（97系統(tǒng)）市話計費信息銷帳信息收入確認應收信息移動出租電路計費信息網間結算計費信息

收款管理營業(yè)廳現(xiàn)金日報

市話通業(yè)務開帳收款管理壞帳明細壞帳核銷銷帳信息收入確認普通長途計費信息300、800業(yè)務計費信息計流量、時長數(shù)據(jù)業(yè)務計費信息IC卡業(yè)務計費信息計月租數(shù)據(jù)業(yè)務計費信息市數(shù)據(jù)局本地卡業(yè)務計費信息應收信息市話通市話計費信息收款信息市話通長途計費信息深圳市公司網管維護局固網預付費業(yè)務信息報表報表深大市話通計費信息需上傳到計費帳務中心托收，收款后計費中心返回收款數(shù)據(jù)給深大銷帳市場部手工匯總計費帳務中心報表與卡類、網間結算及移動出租電路業(yè)務收入，編制收入確認表數(shù)據(jù)、市話通業(yè)務不在計費中心開帳由于系統(tǒng)用戶數(shù)據(jù)不共享，數(shù)據(jù)業(yè)務和市話通業(yè)務不在計費帳務中心開帳報表報表200業(yè)務計費數(shù)據(jù)市公話中心省計費中心省數(shù)據(jù)局省公話中心計費帳務中心市場部計費帳務中心需手工合并固網預付費業(yè)務、深大市話通業(yè)務收入報表手工手工手工手工手工深大區(qū)局工程財務統(tǒng)計人力資源管理模式管控流程數(shù)據(jù)流信息系統(tǒng)建議應收管理模式框架

開帳收款管理收款管理壞帳明細壞帳核銷所有業(yè)務開帳信息客戶信息月租費信息各類業(yè)務計費信息營業(yè)廳營業(yè)廳銀行郵局銷帳信息收入確認應收信息收款信息所有業(yè)務區(qū)分各業(yè)務單元所有業(yè)務各類業(yè)務開帳統(tǒng)一至帳務中心統(tǒng)一由帳務中心進行業(yè)務收