中電裝備ERP項目-財務業(yè)務藍圖設計-FICO未來業(yè)務流程-v1.29-20110706

中電裝備ERP項目 FICO藍圖設計PAGE71/92中電裝備ERP項目 FICO藍圖設計69/92目錄TOC\o"1-4"\h\z\u更改記錄 4FICO藍圖流程設計 8FICO01. 財務會計（FI） 8FICO01.01. 總賬管理 8FICO01.01.01. 會計科目主數(shù)據(jù)維護流程 8FICO01.01.02. 匯率維護流程 12FICO01.01.03. 總賬憑證處理流程 14FICO01.01.04. 月結(jié)流程 17FICO01.01.05. 年結(jié)流程 20FICO01.01.06. 增值稅核算 22FICO01.01.07. 月（季）度企業(yè)所得稅核算 25FICO01.01.08. 年度企業(yè)所得稅核算 27FICO01.01.09. 營業(yè)稅金及附加管理-營業(yè)稅流程 31FICO01.01.10. 營業(yè)稅金管理-城建稅及教育費附加流程 33FICO01.01.11. 印花稅核算 36FICO01.01.12. 其他稅種核算-房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅流程 39FICO01.01.13. 薪酬核算-工資的計提與支付 41FICO01.01.14. 薪酬核算-社會保險及公積金的計提與支付 44FICO01.01.15. 薪酬核算-職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的計提與支付 47FICO01.02. 應收賬款管理 49FICO01.02.01. 客戶主數(shù)據(jù)維護流程 49FICO01.02.02. 應收款及收入確認流程 53FICO01.02.03. 收款流程 55FICO01.02.04. 壞賬計提及核銷流程 58FICO01.03. 應付賬款管理 59FICO01.03.01. 供應商主數(shù)據(jù)維護流程 59FICO01.03.02. 員工供應商維護流程 63FICO01.03.03. 應付款確認-實物發(fā)票流程 67FICO01.03.04. 應付款確認-非實物發(fā)票流程 70FICO01.03.05. 付款流程 73FICO01.03.06. 預付款處理流程 76FICO01.03.07. 員工借款流程 79FICO01.03.08. 員工報銷流程 81FICO01.04. 固定資產(chǎn)管理 83FICO01.04.01. 在建工程核算流程 84FICO01.04.02. 固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資 86FICO01.04.03. 固定資產(chǎn)新增-零購 88FICO01.04.04. 固定資產(chǎn)新增-其他 90FICO01.04.05. 資產(chǎn)盤點 91FICO01.04.06. 固定資產(chǎn)重估 95FICO01.04.07. 固定資產(chǎn)出租 98FICO01.04.08. 固定資產(chǎn)拆分合并 101FICO01.04.09. 固定資產(chǎn)期末處理 104FICO01.04.10. 固定資產(chǎn)報廢 106FICO01.04.11. 固定資產(chǎn)對外投資和對外轉(zhuǎn)讓 109FICO01.04.12. 固定資產(chǎn)凍結(jié)和解凍 113FICO01.04.13. 固定資產(chǎn)調(diào)撥-同利潤中心不同成本中心 115FICO01.04.14. 固定資產(chǎn)調(diào)撥-同一公司代碼不同利潤中心 119FICO01.04.15. 固定資產(chǎn)調(diào)撥-不同公司代碼 122FICO01.04.16. 固定資產(chǎn)融資租入 124FICO01.04.17. 無形資產(chǎn)新增 127FICO01.04.18. 無形資產(chǎn)重估 130FICO01.04.19. 無形資產(chǎn)處置-出租 133FICO01.04.20. 無形資產(chǎn)處置-轉(zhuǎn)讓 136FICO01.04.21. 重點低值易耗品管理 139FICO01.05. 資金管理 142FICO01.05.01. 銀行主數(shù)據(jù)維護流程 142FICO01.06. 預算管理 145FICO01.06.01. 基金中心維護 145FICO01.06.02. 承諾項目維護 147FICO01.06.03. 預算結(jié)構(gòu)維護 149FICO01.06.04. 初始預算輸入 151FICO01.06.05. 預算調(diào)整 153FICO02. 管理會計（CO） 154FICO02.01. 成本中心會計 154FICO02.01.01. 成本要素（組）主數(shù)據(jù)維護流程 154FICO02.01.02. 成本中心（組）主數(shù)據(jù)維護流程 158FICO02.01.03. 統(tǒng)計指標(組)主數(shù)據(jù)維護流程 161FICO02.01.04. 作業(yè)類型(組)主數(shù)據(jù)維護流程 163FICO02.01.05. 作業(yè)類型計劃價格維護 165FICO02.01.06. 費用分攤分配流程 167FICO02.02. 內(nèi)部訂單及項目會計 168FICO02.02.01. 內(nèi)部訂單(組)主數(shù)據(jù)維護流程 169FICO02.02.02. 內(nèi)部訂單預算輸入 171FICO02.02.03. 內(nèi)部訂單預算調(diào)整流程 173FICO02.02.04. 內(nèi)部訂單預算結(jié)轉(zhuǎn)流程 175FICO02.02.05. 項目成本歸集及結(jié)算流程（非資本化） 177FICO02.02.06. 項目前期費用流程 179FICO02.03. 利潤中心會計 181FICO02.03.01. 利潤中心（組）主數(shù)據(jù)維護流程 181FICO02.04. 產(chǎn)品成本控制 183FICO02.04.01. 標準成本估算流程（發(fā)布） 183FICO02.04.02. 產(chǎn)品成本核算 185FICO02.04.03. 成本會計月結(jié)流程 186FICO02.04.04. 委托加工物資成本核算 188更改記錄版本更改日期更改人更改內(nèi)容(注明被修改的流程圖編號+“流程圖”O(jiān)R“流程說明”圖標定義開始/結(jié)束系統(tǒng)外事務系統(tǒng)內(nèi)事務判斷框手工文檔連接符系統(tǒng)文檔調(diào)用其他流程FICO藍圖流程設計財務會計（FI）總賬管理會計科目主數(shù)據(jù)維護流程【相關概念與功能】會計科目代碼:為了便于編制會計憑證、登記賬薄、查閱賬目及實行財務信息化對會計科目編制的代碼。按照國家電網(wǎng)科【2010】665會計科目代碼發(fā)文，遵循國家電網(wǎng)公司財務資產(chǎn)部制定的統(tǒng)一會計科目代碼進行ERP系統(tǒng)會計科目表的信息化工作。會計科目代碼維護原則：國家電網(wǎng)公司總部統(tǒng)一管理會計科目體系，負責發(fā)布一級、二級及重要的三至五級會計科目。公司所屬各單位不能對統(tǒng)一發(fā)布的會計科目進行修改，只在公司總部明確固化的會計科目之下，增設下級科目進行明細核算，并在本單位范圍內(nèi)進行統(tǒng)一。直屬單位所屬下級單位不得自行對會計科目進行調(diào)整，如有增設明細科目的，必須向直屬單位提出申請，由直屬單位在公司總部發(fā)布的會計科目體系框架下統(tǒng)一審核辦理。成本要素：管理會計歸集成本、成本重分類的基本單元，SAP系統(tǒng)成本要素分為初級成本要素、次級成本要素。成本要素維護原則：成本要素是“成本控制范圍”層的管理維度，由直屬單位財務統(tǒng)一管理；維護由直屬單位主數(shù)據(jù)維護中心統(tǒng)一實施?！驹敿氃O計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱會計科目維護流程適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：會計科目主數(shù)據(jù)的維護業(yè)務,包括：科目的新建、修改、刪除、凍結(jié)等流程操作說明各單位會計人員對會計科目有新增、修改、刪除、凍結(jié)的需求，需填制科目主數(shù)據(jù)維護申請單，交由本單位財務部領導審批；申請人所在單位財務負責人審批科目申請要求；公司本部財務部對公司本部科目維護申請、下屬單位科目維護申請進行審批中電裝備本部財務部負責人對下屬單位科目維護申請進行審批；判斷是否需要上級審批；國網(wǎng)公司設計管控組進行審批；運維小組判斷科目表層會計科目主數(shù)據(jù)是否存在；如不存在，則需先創(chuàng)建科目表層科目；如存在，則創(chuàng)建或更改公司代碼層數(shù)據(jù)；判斷是否需要維護初級成本要素系統(tǒng)中創(chuàng)建或者維護初級成本要素通知申請人重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明匯率維護流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱匯率維護流程適用業(yè)務情況匯率維護統(tǒng)一在中電裝備本部集中維護，各單位財務人員沒有維護權(quán)；流程操作說明10.集團本部財務人員根據(jù)實際情況填寫匯率維護申請單；20.由財務負責人審批申請內(nèi)容；30.審批通過；40.運維小組在系統(tǒng)中維護新的匯率；50.通知申請人重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明總賬憑證處理流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱總賬憑證處理流程適用業(yè)務情況流程適用于處理與其他模塊不集成的財務憑證錄入及過賬的業(yè)務處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點財務部負責制單的相關人員從各部門取得各種業(yè)務的原始單據(jù)；財務部負責制單的相關人員對原始單據(jù)進行正確性檢查；財務部負責制單的相關人員判斷此業(yè)務是否使用預制憑證制單；財務部負責制單的相關人員依據(jù)業(yè)務錄入預制的會計憑證；財務部審核人對預制憑證進行正確性審核；財務部負責制單的相關人員修改未審核通過的預制憑證；財務部負責制單的相關人員對不需要預制憑證的業(yè)務執(zhí)行錄入并過賬會計憑證；財務部審核人對過賬的會計憑證進行線外審核；財務部審核人對未錯誤憑證進一步判斷是否需要進行沖銷操作；財務部負責制單的相關人員修改錯誤的過賬憑證的文本等描述性信息；財務部負責制單的相關人員對需要沖銷的錯誤憑證判斷是否已經(jīng)清賬；財務部負責制單的相關人員對未執(zhí)行清賬操作的錯誤憑證直接進行沖銷處理；財務部負責制單的相關人員依據(jù)原始單據(jù)重新過賬正確的會計憑證；財務部負責制單的相關人員判斷已清帳的錯誤憑證是否只重置但不沖銷；財務部負責制單的相關人員對錯誤的已清帳憑證進行重置已清行項目；財務部負責制單的相關人員對錯誤的已清帳憑證進行重置并沖銷處理；財務部審核人對審核無誤的預制憑證執(zhí)行過賬處理；財務部負責制單的相關人員打印正確過賬的會計憑證；財務部負責制單的相關人員對打印的會計憑證進行歸檔處理。備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點月結(jié)流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱月結(jié)流程適用業(yè)務情況流程適用于財務部在每個會計期末進行月度結(jié)賬處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點財務相關人員發(fā)送月結(jié)日期和時間的通知，前端業(yè)務系統(tǒng)要在該時間之前完成當月的系統(tǒng)業(yè)務處理，并截止當月財務報銷工作；財務相關人員打開新物料賬期，確保后勤模塊可以在新期間進行物料的收，發(fā)料過賬；財務相關人員打開新財務賬期，確保新期間的業(yè)務過賬能夠順利進行；財務相關人員確認匯率維護流程已經(jīng)執(zhí)行完畢；財務相關人員執(zhí)行固定資產(chǎn)折舊與攤銷的業(yè)務處理；財務相關人員執(zhí)行應收應付清賬的業(yè)務處理；財務相關人員執(zhí)行GR/IR科目評估的業(yè)務處理；財務相關人員執(zhí)行應收應付重分類的業(yè)務處理；財務相關人員執(zhí)行外幣評估的業(yè)務處理；財務相關人員確認成本會計月結(jié)流程處理完畢；財務相關人員依據(jù)當前的賬務情況進行必要的調(diào)整；賬務調(diào)整完成后，財務相關人員查看財務報表；財務相關人員檢查判斷財務報表正確性和合理性；如果判斷財務報表不正確或不合理，進行必要的財務調(diào)整處理；財務相關人員關閉上個月物料賬期，上個會計期間不再允許物料的收發(fā)貨過賬；財務相關人員在系統(tǒng)中運行試算平衡表，對數(shù)據(jù)進行初步校驗；財務相關人員通知其他會計進行各種報表數(shù)據(jù)進行分析和輸出處理；財務相關人員關閉上個會計期間賬期，不再允許在上個會計期間過賬任何財務憑證；財務相關人員判斷當前會計期間是否為年度12月會計期間；財務相關人員輸出打印財務會計報表；如果是年度12月會計期間，則執(zhí)行年結(jié)流程備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點年結(jié)流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱年結(jié)流程適用業(yè)務情況流程適用于財務部在每個會計年末進行的年度結(jié)賬處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點財務部負責該業(yè)務的相關人員按文件規(guī)定計提各項減值準備；財務部負責該業(yè)務的相關人員把憑證編碼規(guī)則復制新會計年度；財務部負責該業(yè)務的相關人員復制CO版本至新會計年度；財務部負責該業(yè)務的相關人員打開固定資產(chǎn)的新會計年度；財務部負責該業(yè)務的相關人員確認新年度的預算結(jié)構(gòu)；財務部負責該業(yè)務的相關人員按照預算結(jié)構(gòu)錄入并下達新年度的費用預算；財務部負責該業(yè)務的相關人員根據(jù)實際情況，將需要結(jié)轉(zhuǎn)至新年度的上年未消耗預算結(jié)轉(zhuǎn)至新年度；財務部負責該業(yè)務的相關人員執(zhí)行總賬/應收/應付余額的年度結(jié)轉(zhuǎn)；財務部負責該業(yè)務的相關人員在系統(tǒng)中運行試算平衡表，對新年度的期初數(shù)據(jù)進行初步校驗；財務部負責該業(yè)務的相關人員判斷是否有年末調(diào)整業(yè)務需要處理；財務部負責該業(yè)務的相關人員根據(jù)實際情況進行年度財務調(diào)整；財務部負責該業(yè)務的相關人員關閉固定資產(chǎn)上年度期間，同時完成固定資產(chǎn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)；財務部負責該業(yè)務的相關人員關閉就會計年度，不再允許上年度會計憑證過賬；財務部負責該業(yè)務的相關人員輸出并打印財務報表。備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點增值稅核算【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱增值稅核算適用業(yè)務情況1、流程適用于增值稅的核算，包括稅務專責進行抄稅、報稅、交稅工作。2、流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部稅務專職對應收款收入確認流程中產(chǎn)生的銷項稅在稅控系統(tǒng)中進行確認。20.月末財務部稅務專責對應付款確認流程產(chǎn)生的進項稅發(fā)票在稅控系統(tǒng)中進行核對。30.通過稅控系統(tǒng)進行認證，判斷進項稅發(fā)票是否合規(guī)，可否通過認證。40.認證未通過，視情況采取不同的處理方法。如果是自己原因就將其進項稅轉(zhuǎn)出進入成本，流程結(jié)束。如果是他方原因就退回要求其重開，流程結(jié)束，后期會再進入應付款確認流程。50.通過庫存物資盤點流程，對非常損失盤虧的存貨，進行進項稅轉(zhuǎn)出。60.生產(chǎn)企業(yè)出口退稅70.財務部稅務專責匯總增值稅銷項稅、進項稅、計算本月應交的增值稅。80.財務部稅務專責在系統(tǒng)中進行賬務處理，生成相關會計憑證。90.判斷是否進行網(wǎng)上申報納稅。100.如果要網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責進行增值稅網(wǎng)上申報納稅。110.如果不能進行網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責填制增值稅申報表并簽章，報送稅務機關。120.稅務大廳的專管員對報送上來的增值稅申報表進行審核和確認。130.財務部稅務專責根據(jù)審核確認后的增值稅申報表，填制稅收繳款書，進行納稅申報。備注：許繼集團現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務局申報后，直接從銀行賬戶扣款。報表及接口關注點ERP提供相關稅務賬面信息查詢，系統(tǒng)支持追溯查詢相關原始憑證。其他業(yè)務關注點增值稅相關操作，根據(jù)稅務機關相關要求執(zhí)行。增值稅發(fā)票認證，部分公司使用稅控系統(tǒng)進行網(wǎng)上認證，有特殊的業(yè)務以及快超過180天的發(fā)票會手工認證，出現(xiàn)情況較少。月（季）度企業(yè)所得稅核算【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱月（季度）企業(yè)所得稅核算適用業(yè)務情況流程適用于月度、季度企業(yè)所得稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部報表專責匯總報表確定利潤總額。20.稅務專責根據(jù)利潤總額進行所得稅匯總計算。30.財務部稅務專責在系統(tǒng)中進行所得稅的賬務處理，生成相關會計憑證。40.財務部報表專責編制并提供財務月（季）報。50.判斷是否進行網(wǎng)上申報納稅。60.如果要網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責進行所得稅網(wǎng)上申報納稅。70.如果不能進行網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責填制企業(yè)所得稅納稅申報表并簽章，報送稅務機關。80.稅務大廳的專管員對報送上來的所得稅納稅申報表進行審核和確認。90．財務部稅務專責根據(jù)審核確認后的所得稅納稅申報表，填制稅收繳款書，進行納稅申報。備注：許繼集團企業(yè)所得稅申報，在稅務局大廳進行申報，尚未開始網(wǎng)上申報報表及接口關注點ERP提供相關報表，進行相關信息的追溯查詢，可查詢到相關的原始憑證。其他業(yè)務關注點對于企業(yè)所得稅而言，實務操作月度計提，季度預繳。對于不同公司，根據(jù)具體業(yè)務情況，采用單獨繳納方式。年度企業(yè)所得稅核算【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱年度企業(yè)所得稅核算適用業(yè)務情況流程適用于年度企業(yè)所得稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部報表專責編制并提交決算報表及納稅調(diào)整事項。20.財務部稅務專責根據(jù)決算報表中的利潤總額和納稅調(diào)整事項進行所得稅的匯總計算。30.財務部稅務專責向稅務機關申報所得稅優(yōu)惠政策.40.稅務機關專管員對企業(yè)申報的所得稅優(yōu)惠政策進行審批。50.稅務機關審批通過后，財務部稅務專責根據(jù)所得稅優(yōu)惠政策計算應納稅所得額。60.財務部稅務專責進行所得稅的賬務處理，生成相關會計憑證。70.判斷是否進行網(wǎng)上申報納稅。80.如果要網(wǎng)上申報，財務部稅務專責則進行所得稅網(wǎng)上申報納稅。90.如果不能網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責填制企業(yè)所得稅納稅申報表并簽章，報送稅務機關。100.稅務機關專管員對企業(yè)所得稅納稅申報表進行審核和確認。110.財務部稅務專責根據(jù)確認后的企業(yè)所得稅納稅申報表，填制稅收繳款書，繳納稅款。備注：許繼集團企業(yè)所得稅申報，在稅務局大廳進行申報，尚未開始網(wǎng)上申報報表及接口關注點ERP提供相關報表，進行相關信息的追溯查詢，可查詢到相關的原始憑證。其他業(yè)務關注點對于企業(yè)所得稅而言，實務操作月度計提，季度預繳。對于不同公司，根據(jù)具體業(yè)務情況，采用單獨繳納方式。營業(yè)稅金及附加管理-營業(yè)稅流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱營業(yè)稅核算適用業(yè)務情況流程適用于營業(yè)稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部稅務專責對收入信息進行核對。20.財務部稅務專責計算營業(yè)稅。30.在系統(tǒng)中進行營業(yè)稅的計提，并生成相關會計憑證。40.判斷是否進行網(wǎng)上申報。50.如果要網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責進行營業(yè)稅的網(wǎng)上申報。60.如果不能網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責填制營業(yè)稅申報表并簽章，報送稅務機關審批。稅務機關專管員對營業(yè)稅納稅申報表進行審核和確認。80.財務部稅務專責根據(jù)稅務機關確認的營業(yè)稅納稅申報表，填制稅收繳款書，繳納稅款。備注：許繼集團現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務局申報后，直接從銀行賬戶扣款。報表及接口關注點ERP提供相關報表，進行相關信息的追溯查詢，可查詢到相關的原始憑證。其他業(yè)務關注點實務操作，大部分情況，營業(yè)稅稅收繳款書由稅務局打印。營業(yè)稅金管理-城建稅及教育費附加流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱城建稅、教育費附加核算適用業(yè)務情況流程適用于城建稅、教育費附加的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部稅務專責根據(jù)增值稅核算流程，查詢系統(tǒng)中應交增值稅的信息。20.財務部稅務專責根據(jù)營業(yè)稅核算流程，查詢系統(tǒng)中應交營業(yè)稅的信息。30.財務部稅務專責根據(jù)增值稅和營業(yè)稅，進行應納城建稅和教育費附加的計算。40.財務部稅務專責在系統(tǒng)中進行計提城建稅和教育費附加的賬務處理。50.是否要網(wǎng)上申報納稅。60.如果要網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責進行城建稅及教育費附加的網(wǎng)上申報。70.如果不能網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責填制城建稅和教育費附加申報表并簽章，報送稅務機關。80.稅務機關專管員對城建稅和教育費附加納稅申報表進行審核和確認。90.財務部稅務專責根據(jù)稅務機關確認的城建稅和教育費附加納稅申報表，填制稅收繳款書，繳納稅款。備注：許繼集團現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務局申報后，直接從銀行賬戶扣款。報表及接口關注點ERP提供相關報表，進行相關信息的追溯查詢，可查詢到相關的原始憑證。其他業(yè)務關注點印花稅核算【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱印花稅核算適用業(yè)務情況流程適用于印花稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部稅務專責提供合同（包括貸款、工程、采購等方面信息）、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、權(quán)利許可證照。20.財務部資產(chǎn)管理專責提供實收資本、資本公積增加明細表（營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿按實收資本和資本公積的0.5‰提取印花稅）。30.財務部稅務專責采用核定征收方式，按每月或季相關會計科目的發(fā)生額或余額，按相應的印花稅率，計提印花稅款，納稅計算過賬。40.是否進行網(wǎng)上申報納稅。50.如果要網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責進行印花稅網(wǎng)上申報。60.如果不能網(wǎng)上申報，則財務部稅務專責填制印花稅申報表并簽章，報送稅務機關。70.稅務機關專管員對印花稅納稅申報表進行審核和確認。80.財務部稅務專責填制稅收繳款書。90.支付稅款。100.對于金額較小印花稅可在稅務局直接購買，財務部稅務專責購買印花稅票。110.財務部稅務專責在合同或帳簿上貼印花稅票。備注：許繼集團現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務局申報后，直接從銀行賬戶扣款。報表及接口關注點ERP提供相關報表，進行相關信息的追溯查詢，可查詢到相關的原始憑證。其他業(yè)務關注點1、財產(chǎn)租賃合同1‰5、貨物運輸合同0.5‰2、倉儲保管合同1‰6、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)0.5‰3、加工承攬合同0.5‰7、營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿按實收資本和資本公積的0.5‰；4、建設工程勘察設計合同0.5‰營業(yè)帳簿中的其他帳簿五元9、建筑安裝工程承包合同0.3‰8、購銷合同0.3‰10、權(quán)利許可證照（房產(chǎn)證、工商營業(yè)執(zhí)照、商標注冊證、專利證、土地使用證）五元11、技術(shù)合同0.3‰12、借款合同0.05‰13、財產(chǎn)保險合同1‰其他稅種核算-房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅核算適用業(yè)務情況流程適用于房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅的核算流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.財務部資產(chǎn)管理專責提供房產(chǎn)原值和房產(chǎn)租金信息、車輛信息、實際使用的土地面積。20.財務部稅務專責根據(jù)相關信息計算納稅過賬。30.財務部稅務專責到稅務局辦公大廳，申報納稅。40.稅務局專管員審批相關的納稅申報表。50.財務部稅務專責根據(jù)稅務機關確認的相關納稅申報表，填制稅收繳款書。60.繳納稅款。備注：許繼集團現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務局申報后，直接從銀行賬戶扣款。山東電力設備公司在購車險時已交車船使用稅。報表及接口關注點ERP提供相關報表，進行相關信息的追溯查詢，可查詢到相關的原始憑證。其他業(yè)務關注點稅務相關操作，根據(jù)稅務局相關規(guī)定執(zhí)行。薪酬核算-工資的計提與支付【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱薪酬核算-工資的計提與支付適用業(yè)務情況流程適用于對職工薪酬的計提與支付的完整業(yè)務處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點HR模塊執(zhí)行職工薪酬計算的操作自動生成薪酬分配的憑證；自動生成的工資分配憑證保存時系統(tǒng)自動檢查是否超預算；在超預算情況下，財務部門預算專責需進一步判斷是否要調(diào)整預算；財務部門預算專責對薪酬費用預算值進行調(diào)整；在不超預算情況下系統(tǒng)自動生成并過賬薪酬分配的會計憑證；財務部門出納人員接到人力資源部門交來的工資發(fā)放文件；財務部門出納人員通過資金支付平臺以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付職工薪酬；財務部門制單專責依據(jù)職工薪酬支付的結(jié)果過賬財務憑證。備注：步驟50憑證：借：生產(chǎn)成本-工資借：制造費用-工資借：管理費用-工資借：銷售費用-工資貸：應付職工薪酬-工資貸：應付職工薪酬-福利費步驟80憑證：借：應付職工薪酬-工資借：應付職工薪酬-福利費貸：銀行存款貸：其他應付款-社會保險貸：其他應付款-住房公積金報表及接口關注點其他業(yè)務關注點在步驟“收到工資發(fā)放文件(60)”之后，也可以根據(jù)本單位的賬務處理習慣，對“社會保險”和“住房公積金”個人繳納的部分做相應計提的賬務處理如下：借：應付職工薪酬-工資借：應付職工薪酬-福利費貸：其他應付款-社會保險貸：其他應付款-住房公積金之后，在步驟“支付過賬(80)”的賬務處理則變?yōu)椋航瑁簯堵毠ば匠?工資借：應付職工薪酬-福利費貸：銀行存款薪酬核算-社會保險及公積金的計提與支付【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱薪酬核算-社會保險及公積金的計提與支付適用業(yè)務情況流程適用于對職工的社會保險費用及住房公積金的計提與支付的業(yè)務處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點HR模塊執(zhí)行執(zhí)行工資福利信息維護及核算的操作自動生成計提的憑證；自動生成的計提憑證保存時系統(tǒng)自動檢查是否超預算；在超預算情況下，財務部門預算人員需進一步判斷是否要調(diào)整預算；財務部門預算專責對薪酬相關費用預算值進行調(diào)整；在不超預算情況下系統(tǒng)自動生成并過賬社會保險和住房公積金計提的會計憑證；財務部門出納人員向社保局和住房公積金中心繳納社會保險和住房公積金；財務部門制單專責依據(jù)繳納結(jié)果過賬財務憑證。備注：步驟50憑證：借：生產(chǎn)成本-社會保險費借：制造費用-社會保險費借：管理費用-社會保險費借：銷售費用-社會保險費貸：應付職工薪酬-社會保險費步驟70憑證：借：應付職工薪酬-社會保險費借:其他應付款-社會保險借：其他應付款-住房公積金貸：銀行存款報表及接口關注點其他業(yè)務關注點如果有外借人員的社保和住房公積金需要在此代扣代繳，也按照此流程執(zhí)行薪酬核算-職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的計提與支付【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱薪酬核算-職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的計提與支付適用業(yè)務情況流程適用于對單位的職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的計提與支付的業(yè)務處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點HR模塊執(zhí)行工資福利信息維護及核算的操作自動生成計提的憑證；自動生成的計提憑證保存時系統(tǒng)自動檢查是否超預算；在超預算情況下，財務部門預算人員需進一步判斷是否要調(diào)整預算；財務部門預算人員對薪酬相關費用預算值進行調(diào)整；在不超預算情況下系統(tǒng)自動生成并過賬職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費計提的會計憑證；業(yè)務部門的相關人員根據(jù)實際經(jīng)費的發(fā)生填寫經(jīng)費支付申請單；業(yè)務部門負責人對經(jīng)費支付申請單進行審批；財務部門出納人員對審批通過的經(jīng)費支付申請進行支付處理；財務部門制單專責對支付的結(jié)果進行相應的財務賬務處理備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點應收賬款管理客戶主數(shù)據(jù)維護流程【相關概念與功能】本流程主要描述維護客戶主數(shù)據(jù)的相關過程?？蛻糁鲾?shù)據(jù)維護工作主要包括：客戶主數(shù)據(jù)的申請、創(chuàng)建、更改。其中：客戶主數(shù)據(jù)申請：填寫《客戶主數(shù)據(jù)維護申請單》申請創(chuàng)建系統(tǒng)中不存在的客戶。主數(shù)據(jù)創(chuàng)建：根據(jù)《客戶主數(shù)據(jù)維護申請單》創(chuàng)建客戶分類、名稱、編號等相關信息?？蛻糁鲾?shù)據(jù)更改：對發(fā)生變更的客戶或創(chuàng)建錯誤的客戶主數(shù)據(jù)進行更改?！驹敿氃O計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱客戶主數(shù)據(jù)維護流程適用業(yè)務情況本流程適用于客戶主數(shù)據(jù)的維護業(yè)務；流程操作說明10.財務人員制作憑證時發(fā)現(xiàn)沒有該客戶或者客戶信息有誤；20.判斷是為財務客戶還是銷售客戶；30.如果是財務客戶，則填制客戶主數(shù)據(jù)維護申請單；如果是銷售客戶，則確認客戶科目等公司代碼層財務相關信息40.財務部負責人審批客戶的相關內(nèi)容；50.中電裝備財務部負責人審批客戶的相關內(nèi)容；60.中電裝備運維小組核查是否存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)；70.若存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則再判斷是否存在公司代碼數(shù)據(jù)；80.若存在公司代碼數(shù)據(jù)，則維護客戶主數(shù)據(jù)；90.若不存在公司代碼層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建公司代碼層數(shù)據(jù)；100.若不存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建此客戶主數(shù)據(jù)；110.在客戶主數(shù)據(jù)維護申請單上填寫相關參數(shù)；120.通知申請人重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明應收款及收入確認流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱應收款及收入確認流程適用業(yè)務情況流程適用于企業(yè)銷售商品對客戶開具銷售發(fā)票并確認收入的業(yè)務處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點銷售部相關人員根據(jù)當月客戶的要求或未開票清單填寫開票申請單，向財務部提出開票申請；銷售部經(jīng)理根據(jù)實際情況對開票申請進行審批；財務部經(jīng)理依據(jù)當月財務的經(jīng)營情況對開票申請進行審批；財務部會計根據(jù)審批通過的開票申請單在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票；財務部會計根據(jù)開票申請單獲知銷售訂單或發(fā)貨單的信息，判斷是否已發(fā)貨；財務部會計對需要確認收入的金稅發(fā)票在系統(tǒng)中執(zhí)行開票處理，系統(tǒng)生成銷售發(fā)票和確認收入的會計憑證；財務部會計修改確認收入的會計憑證，在憑證摘要中錄入增值稅發(fā)票編號；財務部會計對不確認收入的金稅發(fā)票過賬會計憑證，記賬銷項稅額；銷售部相關人員取得增值稅發(fā)票后把發(fā)票的客戶記賬聯(lián)寄送給客戶備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點收款流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱收款流程適用業(yè)務情況流程適用于財務收到各種款項的業(yè)務處理，包含非銷售的收款以及銷售業(yè)務的預收款和應收收款。流程適用范圍：各單位。流程操作要點財務部門出納人員收到各種業(yè)務的回款，包括收到的現(xiàn)金、支票、匯票以及銀行轉(zhuǎn)賬取得的銀行進賬單；財務部門應收會計判斷收到的款項是否為銷售業(yè)務產(chǎn)生的收款；財務部門應收會計把判斷為銷售業(yè)務的款項通知銷售部提供相關信息；財務部門應收會計對判斷不是銷售業(yè)務回款的直接按照總賬憑證處理流程進行處理；銷售部門相關專責判斷回款是否為銷售業(yè)務的回款；銷售部門相關專責判斷銷售回款在系統(tǒng)中是否有對應的銷售訂單；不存在系統(tǒng)銷售訂單的銷售回款執(zhí)行“SD銷售訂單創(chuàng)建流程”；銷售部業(yè)務員填寫收款確認單錄入客戶信息和銷售訂單信息；財務部門應收會計根據(jù)收款確認單及當前的客戶賬務情況判斷是否為預收款項；財務部門應收會計判斷是否存在客戶應收賬款壞賬轉(zhuǎn)銷的情況；財務部門應收會計對存在壞賬轉(zhuǎn)銷應收賬款做回轉(zhuǎn)處理；財務部門應收會計對收到的應收賬款回款做收款賬務處理并清賬往來；財務部門應收會計對預收款入賬前判斷客戶主數(shù)據(jù)是否存在公司代碼級信息；財務部門出納人員對收到的預收款開具收據(jù)；財務部門應收會計判斷無公司代碼級的客戶主數(shù)據(jù)執(zhí)行客戶主數(shù)據(jù)維護流程，添加公司代碼級數(shù)據(jù)；財務部門應收會計對預收款進行賬務處理產(chǎn)生相應的會計憑證。備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點壞賬計提及核銷流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱壞賬計提及核銷流程適用業(yè)務情況流程適用于按年依據(jù)規(guī)定計提應收賬款的壞賬準備，以及依據(jù)實際情況對計提的壞賬準備進行核銷處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點財務部門應收會計每年按照企業(yè)的規(guī)定計提應收賬款的壞賬準備；業(yè)務部門相關專責根據(jù)客戶的實際情況（如客戶注銷等等原因）提出壞賬損失的核銷申請；業(yè)務部門授權(quán)審核人對壞賬核銷申請進行審核批復；審計部門負責人壞賬核銷申請進行審核批復；財務部門負責人對壞賬核銷申請進行審核批復；本部授權(quán)機關的授權(quán)審核人對壞賬核銷申請進行審核批復；財務部門應收會計對審核通過的壞賬準備核銷進行財務賬務處理。備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點應付賬款管理供應商主數(shù)據(jù)維護流程【相關概念與功能】本流程主要描述維護供應商主數(shù)據(jù)的相關過程。供應商主數(shù)據(jù)維護工作主要包括：供應商主數(shù)據(jù)的申請、創(chuàng)建、更改。其中：供應商主數(shù)據(jù)申請：填寫《供應商主數(shù)據(jù)維護申請單》申請創(chuàng)建系統(tǒng)中不存在的供應商。主數(shù)據(jù)供應商創(chuàng)建：根據(jù)《供應商主數(shù)據(jù)維護申請單》創(chuàng)建供應商分類、名稱、編號等相關信息。供應商主數(shù)據(jù)更改：對發(fā)生變更的供應商或創(chuàng)建錯誤的供應商主數(shù)據(jù)進行更改。【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱財務供應商主數(shù)據(jù)維護流程適用業(yè)務情況本流程適用于供應商主數(shù)據(jù)的維護業(yè)務；流程操作說明10.判斷為財務供應商還是采購供應商；20.財務人員制作憑證時發(fā)現(xiàn)沒有該供應商或者供應商信息有誤；30.如果是財務供應商，填制供應商主數(shù)據(jù)維護申請單；如果是采購供應商，則確認公司代碼層的統(tǒng)馭科目等財務相關信息；40.財務部負責人審批供應商的相關內(nèi)容；50.中電裝備財務部負責人審批供應商的相關內(nèi)容；60.中電裝備運維小組核查是否存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)；70.若存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則再判斷是否存在公司代碼數(shù)據(jù)；80.若存在公司代碼數(shù)據(jù)，則維護供應商主數(shù)據(jù)；90.若不存在公司代碼層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建公司代碼層數(shù)據(jù)；100.若不存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建此供應商主數(shù)據(jù)；110.在供應商主數(shù)據(jù)維護申請單上填寫相關參數(shù)；120.通知申請人130.財務人員接收前端業(yè)務發(fā)來的單據(jù)并維護前端供應商的統(tǒng)馭科目等公司代碼層信息；140.將填好的單據(jù)返回給前端業(yè)務部門重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明員工供應商維護流程【相關概念與功能】本流程主要描述維護員工供應商主數(shù)據(jù)的相關過程。員工供應商主數(shù)據(jù)維護工作主要包括：員工供應商主數(shù)據(jù)的申請、創(chuàng)建、更改。其中：供應商主數(shù)據(jù)申請：填寫《供應商主數(shù)據(jù)維護申請單》申請創(chuàng)建系統(tǒng)中不存在的供應商。主數(shù)據(jù)供應商創(chuàng)建：根據(jù)《供應商主數(shù)據(jù)維護申請單》創(chuàng)建供應商分類、名稱、編號等相關信息。供應商主數(shù)據(jù)更改：對發(fā)生變更的供應商或創(chuàng)建錯誤的供應商主數(shù)據(jù)進行更改?！驹敿氃O計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱員工供應商維護流程適用業(yè)務情況本流程適用于員工供應商主數(shù)據(jù)的維護業(yè)務；流程操作說明10.人資部門在系統(tǒng)中維護員工的基本信息20.判斷系統(tǒng)是否能自動在財務模塊生成員工信息30.財務人員制作憑證時發(fā)現(xiàn)沒有該員工供應商信息或者員工信息有誤，需要人資部門提供員工的相關信息單據(jù)；40.財務人員填制供應商主數(shù)據(jù)維護申請單；50.財務部負責人審批員工供應商的相關內(nèi)容；60.審批通過；70.判斷是否新建供應商；80.是則創(chuàng)建供應商主數(shù)據(jù)，否則更改供應商主數(shù)據(jù)；90.主數(shù)據(jù)專責在供應商主數(shù)據(jù)維護申請單上填上相關參數(shù)；100.通知申請人110.通過執(zhí)行程序?qū)T工信息在財務模塊生成重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明應付款確認-實物發(fā)票流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱應付賬款-實物發(fā)票適用業(yè)務情況流程適用于應付賬款實物采購的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.首先物資采購部進行發(fā)票預制，然后財務部應付賬款會計根據(jù)采購專責拿來的相關單據(jù)進行核對，對發(fā)票、入庫單、采購訂單信息進行三單匹配。20.判斷是否三單匹配？30.如果不匹配，則匯同相關部門解決單據(jù)不匹配問題，再進行三單匹配。40.如果三單匹配，進行發(fā)票校驗，形成應付賬款憑證，會計分錄為：借：應付賬款暫估，借：應交稅金-增值稅-進項稅貸：應付賬款（供應商）。50.判斷發(fā)票是否錯誤？60.如果存在發(fā)票錯誤，要判斷此發(fā)票是否已付款清帳？70.如果已付款并清帳，則重置并沖銷付款清帳憑證。80.如果沒有付款清帳，則沖消發(fā)票憑證，后重新進行發(fā)票校驗，生成應付款憑證。90.顯示供應商未清項行項目。100.進行供應商清賬處理。對應系統(tǒng)配置進行采購訂單、入庫單和發(fā)票三單匹配(10)：定義會計憑證編號，定義過賬碼,行項目更改規(guī)則，定義供應商賬戶組,創(chuàng)建供應商賬戶編號范圍,對供應商賬戶組分配編號范圍。應付賬款憑證生成(40)：定義會計憑證編號，定義過賬碼,行項目更改規(guī)則，定義供應商賬戶組,創(chuàng)建供應商賬戶編號范圍,對供應商賬戶組分配編號范圍取消發(fā)票憑證(80)：定義會計憑證編號顯示供應商行項目（未清項）(90):不需要配置供應商清賬(100)：定義會計憑證編號，定義過賬碼,行項目更改規(guī)則，定義支付條件,定義原因代碼,定義客戶/供應商容差組備注：報表及接口關注點通過物資管理與財務的集成，從會計憑證可追溯到物資管理相關的原始信息。如：采購訂單信息。ERP提供了標準行項目報表，對于每一個供應商可以通過相應的報表方便查詢到發(fā)生額、應付未付、應付已付、以及賬面余額的相關信息。其他業(yè)務關注點1.該流程涉及的業(yè)務場景為標準的采購情況，根據(jù)系統(tǒng)標準功能進行操作。各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)單據(jù)的迅速流轉(zhuǎn)以及信息的準確傳遞。2.ERP通過物資管理與財務的高度集成，自動生成相關的財務憑證，信息具有高度的準確性、實時性。3.ERP對于供應商作為統(tǒng)馭科目進行管理，統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總賬科目，交易是不通過總賬模塊進行的，但在各自模塊完成的同時，會將相應的金額過入總賬。應付款確認-非實物發(fā)票流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱應付賬款-非實物發(fā)票適用業(yè)務情況流程適用于應付賬款非實物采購的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.承接物料部門的發(fā)票預制流程和相關其他業(yè)務部門的服務采購流程，進行服務確認后，將相關單據(jù)交給財務部門，財務部應付賬款會計在系統(tǒng)內(nèi)輸入發(fā)票與合同條款進行匹配。20.判斷是否匹配？30.如果不匹配，則匯同相關部門解決發(fā)票不匹配問題，再進行匹配。如果匹配，則進行發(fā)票校驗進行賬務處理，形成應付賬款憑證，會計分錄為：借：應付賬款暫估，借：應交稅金-增值稅-進項稅貸：應付賬款（供應商）。50.判斷發(fā)票是否有錯？60.如果存在發(fā)票錯誤，還在判斷發(fā)票是否付款并清帳。70.如果發(fā)票已付款清帳，則重置并沖銷付款清帳憑證。80.如果該發(fā)票沒有付款清帳，則直接沖銷該發(fā)票的會計憑證，后重新進行發(fā)票校驗，生成應付款憑證。90.顯示供應商未清項行項目。100.進行供應商清賬處理。對應系統(tǒng)配置應收賬款憑證生成(40)：定義會計憑證編號，定義客戶賬戶組,定義憑證類型,定義憑證編號范圍,定義過賬碼,行項目更改規(guī)則取消發(fā)票憑證(80)：定義會計憑證編號備注：報表及接口關注點通過物資管理與財務的集成，從會計憑證可追溯到物資管理相關的原始信息。如：采購訂單信息。ERP提供了標準行項目報表，對于每一個供應商可以通過相應的報表方便查詢到發(fā)生額、應付未付、應付已付、以及賬面余額的相關信息。其他業(yè)務關注點1.該流程涉及的業(yè)務場景為非實物的采購情形，主要包括服務采購。2.ERP通過物資管理與財務的高度集成，自動生成相關的財務憑證，信息具有高度的準確性、實時性。3.ERP對于供應商作為統(tǒng)馭科目進行管理，統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總賬科目，交易是不通過總賬模塊進行的，但在各自模塊完成的同時，會將相應的金額過入總賬。付款流程【詳細設計流程圖】中電裝備ERP項目 FICO藍圖設計74/92中電裝備ERP項目 FICO藍圖設計72/92【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱付款流程-清賬適用業(yè)務情況流程適用于應付賬款清賬的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.付款申請部門提出付款申請，遞交相關單據(jù)。20.業(yè)務部門負責人審核通過后，遞交財務。若業(yè)務部門審核不通過，則退回付款申請人，重新提交付款申請。30.提交公司領導審批，領導審批通過后，交財務部，如果沒通過，則退回付款申請人，重新提交付款申請。40.財務部負責人對業(yè)務部門提交的付款申請及單據(jù)進行審批。如果沒通過，則退回付款申請人，重新提交付款申請。50.財務部負責人審批通過，財務部應付款會計還要判斷其是否有預付款。60.如果的預付款，對預付款進行清帳后，再進行付款。70.財務部出納付款。80.進入總帳憑證處理流程，相應的賬務處理為：借：應付賬款（供應商）貸：銀行存款。90.財務部期末根據(jù)供應商查詢相應的應付款報表。100.與往來單位對賬。對應系統(tǒng)配置1、期末出具應付帳款列表(90)：不需要配置，如果需要打印應付帳款列表，應進行相應的開發(fā)備注：報表及接口關注點ERP提供了標準行項目報表，對于每一個供應商可以通過相應的報表方便查詢到發(fā)生額、應付未付、應付已付、以及賬面余額的相關信息。其他業(yè)務關注點1.財務進行付款賬務處理時，可同時將未清項目進行清賬，也可以將付款處理列示為未清項目，之后再進行清賬處理。2．財務在進行付款賬務處理時，系統(tǒng)提供部分清賬功能。即：清賬金額與應付賬款金額有差額。進行部分清賬后，系統(tǒng)會將部分清賬產(chǎn)生的付款賬務處理與原有的未清項同時列示在供應商行項目的未清項目中，待此筆款項完全支付時，可以將跟這筆款項相關的所有的未清項目清理為已清項目。預付款處理流程【詳細設計流程圖】中電裝備ERP項目 FICO藍圖設計111/111中電裝備ERP項目 FICO藍圖設計88/92【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱預付款處理適用業(yè)務情況流程適用于預付賬款的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點10.業(yè)務部門的付款申請人員根據(jù)合同，與財務部確認，填寫預付款申請單。20.對應的部門領導審核付款申請單，如果審核未通過，要求重新填寫申請單。30.如果審核通過，再判斷是否達到規(guī)定的額度，需要上級審批。40.根據(jù)公司相關管理規(guī)定以及業(yè)務情況，進行審批。如果達到公司領導審批的額度，則由公司領導審核通過，交由應付賬款會計進行核算；審核未通過，要求重新填寫申請單。50.如果沒達到公司領導審批額度，則直接先由財務部負責人審核后，再交財務部應付款會計審核。60.財務部應付賬款會計判斷該供應商是否同時為客戶，如果為客戶是否還存在有應收賬款。70.如果存在應收賬款，與供應商協(xié)商，可否用應收款抵預付款，根據(jù)協(xié)商結(jié)果進行付款處理，如果可以用應收抵預付則該流程結(jié)束。如果不可以用應收抵預付，則交財務部出納做付款。80.如果不存在應收賬款，財務部出納進行付款處理。90.財務部應付款會計進行預付賬款的賬務處理。100.付款申請人收到發(fā)票后，向財務部門提交發(fā)票和相關單據(jù)。110.財務部應付賬款會計審核發(fā)票和相關單據(jù)。120.進行清預付賬款的賬務處理。對應系統(tǒng)配置在系統(tǒng)內(nèi)做預付款處理(80）：定義會計憑證編號，定義客戶/供應商容差組，定義原因代碼，定義客戶預收款備選統(tǒng)馭科目進行清預付賬款的賬務處理(120)：定義會計憑證編號，定義客戶/供應商容差組備注：報表及接口關注點系統(tǒng)提供供應商標準余額及行項目報表，同時顯示與此供應商相關的預付款信息。其他業(yè)務關注點1．ERP對于預付賬款，可以通過特殊總賬標識功能，進行相關核算。將特殊總賬標識與統(tǒng)馭科目結(jié)合，進行如：應收預收、應付預付、擔保等方面業(yè)務的核算。2.當進行供應商發(fā)票入帳時，如有預付帳款存在，系統(tǒng)會自動進行提示進行清帳操作。3.對于特別總賬標識的設定,根據(jù)各公司具體業(yè)務設定不同,待實施時進一步確認。員工借款流程【詳細設計流程圖】

【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱員工借款流程適用業(yè)務情況流程適用于員工因公借款的業(yè)務處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點各業(yè)務部門借款員工依據(jù)業(yè)務需要填寫借款申請單申請借款；業(yè)務部門負責人對業(yè)務員的借款申請進行審批確認；公司領導總經(jīng)理對員工借款事物進行審核批準；財務部門負責人對員工借款的金額進行審核；財務部門報銷會計對借款申請單進行復核；財務部門出納人員把員工借款金額以銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金的方式支付給員工；財務部門報銷專責依據(jù)支付的結(jié)果過賬財務憑證備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點如果財務部門授權(quán)出納人員可以直接制單的情況下，也可以由出納人員直接制單員工報銷流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱員工報銷流程適用業(yè)務情況流程適用于員工對辦理各種業(yè)務中發(fā)生的費用向財務進行報賬。流程適用范圍：各單位。流程操作要點業(yè)務部門報銷員工根據(jù)辦理的業(yè)務填寫報銷單，連同取得的發(fā)票向財務申請報銷；業(yè)務部門負責人對員工的報銷進行審核；財務部門報銷專責對員工報銷單進行檢查，并對提供的發(fā)票進行真實性鑒別；單位總經(jīng)理對員工的報銷業(yè)務進行審核確認；財務部門負責人員工的報銷業(yè)務進行審核確認；財務部門報銷專責對報銷的業(yè)務檢查是否有預支費用存在；有預支費用情況下，財務部門報銷專責過賬會計憑證并清理預支費用；財務部門報銷專責對無預支費用的報銷向報銷員工進行支付并過賬財務憑證；過賬會計憑證時系統(tǒng)自動檢查是否超預算費用；財務部門報銷專責對未超預算的報銷進行財務過賬處理；財務部門預算專責判定超預算的報銷是否可以調(diào)整預算；按照預算調(diào)整流程調(diào)整相關費用的預算數(shù)值備注：步驟100憑證：借：成本/費用借：銀行存款/現(xiàn)金（報銷金額小于預支費用而退回的部分）貸：備用金貸：其他應付款步驟140憑證：借：成本/費用貸：銀行存款/現(xiàn)金報表及接口關注點其他業(yè)務關注點“預支費用”指員工因公的借款，或企業(yè)為此業(yè)務而提前預付的款項固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)新增包括以下幾種業(yè)務：工程轉(zhuǎn)資、固定資產(chǎn)零購、投資轉(zhuǎn)入其他方式等。無償調(diào)入業(yè)務在固定資產(chǎn)調(diào)撥章節(jié)描述，盤盈業(yè)務在固定資產(chǎn)運行期管理中的盤點章節(jié)描述，融資租入業(yè)務在固定資產(chǎn)融資租入章節(jié)描述。在建工程核算流程【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱在建工程核算流程適用業(yè)務情況流程適用于基建、技改工程項目的核算和決算，其他項目的核算與決算參考該流程。2.流程適用范圍：各試點單位流程操作說明10.歸口管理部門提交項目其它費用單據(jù)20.財務部過賬費用。30.通過系統(tǒng)集成自動產(chǎn)生物資成本過賬40.財務部進行項目進度分析并核對文件單據(jù)50.如有缺失則要求業(yè)務部門補齊材料60.若發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)有誤，沖銷及調(diào)整70.月末對未完工項目的項目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程中。重點關注事項財務部收集其他費用及相關稅金和利息費用信息。財務部承接項目進度管理，自動產(chǎn)生工程項目服務費用過賬憑證。財務部承接項目進度管理獲得項目管理系統(tǒng)物資領用信息，通過系統(tǒng)集成自動產(chǎn)生物資成本過賬。財務部核對文件單據(jù)，如有缺失則要求業(yè)務部門補齊材料。固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資適用業(yè)務情況流程適用于固定資產(chǎn)新增-轉(zhuǎn)資的核算工作。流程適用范圍：各單位。流程操作要點工程竣工，建設單位和固定資產(chǎn)管理部門提交工程結(jié)算報告。報告內(nèi)容包括工程建設總體匯報、工程驗收情況匯報、工程遺留問題等方面信息。10.財務部在系統(tǒng)中建立資產(chǎn)卡片。20.財務部門根據(jù)工程結(jié)算報告將項目成本結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程。30.財務部門在系統(tǒng)中建立在建工程轉(zhuǎn)固規(guī)則。50.通過手工分配在建工程規(guī)則，將在建工程資本化到相應的固定資產(chǎn)中，自動生成會計憑證月底，并將固定資產(chǎn)號碼傳給設備管理部門。60.財務部門按照固定資產(chǎn)管理辦法確定對該項固定資產(chǎn)應予采用的折舊方法和年限。70.財務部門月底對資產(chǎn)進行折舊計提。80.審計相關部門對以上內(nèi)容進行審計，通過則工程轉(zhuǎn)資流程結(jié)束；若未通過則重新進行成本結(jié)轉(zhuǎn)在建工程。備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點固定資產(chǎn)新增-零購【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)新增-零購適用業(yè)務情況流程適用于固定資產(chǎn)采購的核算工作。流程適用范圍：各單位。流程操作要點10.資產(chǎn)歸口管理部門創(chuàng)建資產(chǎn)零購項目。20.財務部對零購項目下達預算。30.業(yè)務部門提出資產(chǎn)采購需求40.固定資產(chǎn)專責創(chuàng)建固定資產(chǎn)50.判斷該項設備是否需要安裝。60.需要安裝，財務部門進行安裝費用歸集。70.固定資產(chǎn)管理部門驗收后為新增固定資產(chǎn)貼標簽在并對應系統(tǒng)記錄。80.財務部資產(chǎn)會計進行發(fā)票校驗，檢查系統(tǒng)訂單、收貨確認和外部發(fā)票一致性。90.三單匹配確認后在系統(tǒng)生成固定資產(chǎn)入賬會計憑證，確定新增固定資產(chǎn)應采用的折舊方法和年限。系統(tǒng)每期自動記提折舊，生成會計憑證。100.期末，財務部門出具固定資產(chǎn)報表。備注：報表及接口關注點資產(chǎn)采購的預算控制在物資管理流程中體現(xiàn)，預算的控制點可在實施時靈活確定。其他業(yè)務關注點固定資產(chǎn)新增-其他【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)新增-其他適用業(yè)務情況流程適用于固定資產(chǎn)新增-其他的核算工作。流程適用范圍：各單位。流程操作要點10.固定資產(chǎn)管理部門通過其他的方式新增固定資產(chǎn)，如融資租賃，非貨幣性交易，接受捐贈等。20.固定資產(chǎn)管理部門對新增的資產(chǎn)進行驗收，并請評估機構(gòu)評估資產(chǎn)價值。30.驗收后，判斷是否需要安裝40.如需安裝，財務部門進行相關的費用的歸集。50.安裝完成后，固定資產(chǎn)管理部門在設備管理系統(tǒng)內(nèi)輸入設備信息，如果不需要安裝，直接輸入設備信息。60.財務部門維護新增固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)70.編制固定資產(chǎn)入賬會計憑證80.將固定資產(chǎn)編碼通知設備管理歸口人員90.期末，財務部門出具固定資產(chǎn)報表備注：報表及接口關注點其他業(yè)務關注點資產(chǎn)盤點【財務集約化需求】業(yè)務集成需求：相關部門會同財務部門制定資產(chǎn)盤點計劃；組織實施資產(chǎn)的現(xiàn)場盤點工作；導出的盤點清單中提供資產(chǎn)與設備對應關系。

【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱資產(chǎn)盤點適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)盤點流程操作說明10.資產(chǎn)歸口管理部門會同財務部門制定固定資產(chǎn)盤點計劃；20.資產(chǎn)歸口管理部門相關專責導出資產(chǎn)設備對應清單；30.業(yè)務部門負責組織實施固定資產(chǎn)實物清查盤點工作，盤點人員進行實物盤點；40.清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)歸口管理部門匯總盤點信息，核實確認盤點結(jié)果，形成盤點報告，說明盤盈、盤虧固定資產(chǎn)情況及原因，對盤盈、盤虧固定資產(chǎn)會同財務部門提出處理意見，針對本單位固定資產(chǎn)管理中存在的問題，研究提出改進和加強管理的措施；50.財務部門相關人員出具盤點結(jié)果處理意見；60.根據(jù)固定資產(chǎn)盤點結(jié)果履行內(nèi)部審批程序，分管領導進行審批；70.對于盤盈的資產(chǎn)，創(chuàng)建設備卡片80.財務部門創(chuàng)建資產(chǎn)卡片；90.對于盤虧的資產(chǎn)，資產(chǎn)歸口管理部門在PM中更新“設備資產(chǎn)變動方式”字段信息為“固定資產(chǎn)減少-盤虧”；100.財務部門相關人員進行賬務處理。重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明盤點計劃相關部門、財務部門按需定期或不定期盤點計劃資產(chǎn)盤點清單相關部門、財務部門按需顯示資產(chǎn)與設備對應關系，從系統(tǒng)導出以便于盤點盤盈、盤虧表相關部門按需參照國網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明盤點報告財務部門按需參照國網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表財務處理意見相關領導按需設備卡片相關部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)資產(chǎn)卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)內(nèi)部決策審批意見財務部門按需盤盈、盤虧會計憑證財務部門按需參照會計核算管理辦法固定資產(chǎn)重估【財務集約化需求】業(yè)務集成需求：相關部門年末確定資產(chǎn)是否存在減值跡象。

【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)重估適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)重估流程操作說明10.固定資產(chǎn)歸口管理部門提出減值跡象報告；20.財務部門資產(chǎn)核算人員根據(jù)減值跡象報告提出固定資產(chǎn)重估請求；30.分管領導對減值跡象報告進行審批；40.審批通過后財務部門相關人員組織相關中介機構(gòu)對資產(chǎn)進行價值重估；50.判斷固定資產(chǎn)可回收價值低于賬面價值60.由分管領導審批財務部門提交的固定資產(chǎn)減值報告70.經(jīng)批準后，財務部門相關人員進行固定資產(chǎn)減值準備賬務處理重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明減值跡象報告相關部門按需外部單據(jù)重估申請報告財務部門按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明資產(chǎn)評估報告財務部門按需外部單據(jù)審批意見財務部門按需減值賬務處理財務部門按需參照會計核算管理辦法固定資產(chǎn)出租【財務集約化需求】業(yè)務集成需求：相關部門會同財務部門進行可行性研究并出具報告。

【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)出租適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)出租流程操作說明10.資產(chǎn)歸口管理部門提出書面出租申請；20.資產(chǎn)歸口管理部門會同財務部門進行可行性研究并出具報告；30.分管領導對書面出租申請及可行性研究報告進行審批；40.審批通過后，財務部門相關人員組織中介機構(gòu)對出租資產(chǎn)進行評估；50.資產(chǎn)歸口管理部門對外簽訂資產(chǎn)租賃合同；60、70、80.當房屋、建筑物、土地等轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的固定資產(chǎn)出租時，資產(chǎn)管理部門相關人員創(chuàng)建新設備卡片，財務人員創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片(須在資產(chǎn)卡片信息中填入出租資產(chǎn)卡片原號碼)，并進行出租的賬務處理；90.合同到期100.當房屋、建筑物、土地等轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的固定資產(chǎn)出租到期時，財務部門相關人員恢復使用原固定資產(chǎn)卡片，并進行到期的賬務處理，對新設備卡片進行刪除處理，對新固定資產(chǎn)卡片進行凍結(jié)處理110.除轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)之外的其他資產(chǎn)出租時，固定資產(chǎn)歸口管理部門在PM模塊中調(diào)整“設備資產(chǎn)變動方式”為“固定資產(chǎn)出租”，聯(lián)動更新AM資產(chǎn)卡片，財務部門相關人員進行出租的賬務處理120.除轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)之外的其他出租資產(chǎn)到期后，固定資產(chǎn)歸口管理部門在PM中改回原設備資產(chǎn)變動方式，聯(lián)動更新AM資產(chǎn)卡片，財務部門相關人員進行出租到期的賬務處理重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明書面出租申請相關部門按需外部單據(jù)可行性研究報告相關部門按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明審批文件財務部門、相關部門按需外部單據(jù)合同相關部門按需外部單據(jù)固定資產(chǎn)出租賬務處理財務部門按需參照會計核算管理辦法設備卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)資產(chǎn)卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)固定資產(chǎn)拆分合并【財務集約化需求】總體需求：由相關部門需求引起的設備拆分或合并，需相關部門將設備變更的明細信息提供給財務部門；拆分、合并后的資產(chǎn)，需要相關部門重新評估使用年限。業(yè)務集成需求：相關部門相關部門在固定資產(chǎn)拆分合并時必須提供設備變更表給財務部門；【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)拆分合并適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)拆分合并（資產(chǎn)清查業(yè)務除外）流程操作說明10.資產(chǎn)歸口管理部門提出資產(chǎn)卡片拆分或合并需求；20.資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)需求提出拆分原則；30.經(jīng)確認為拆分，資產(chǎn)歸口管理部門制定設備變更表。設備變更表需列明拆分前、后資產(chǎn)及設備的編號、名稱、技術(shù)對象類型、對應關系、實物量比例、使用年限等；40.建立和維護設備卡片；50.建立和維護資產(chǎn)卡片；60.財務部門根據(jù)設備變更表進行資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移的賬務處理；70.資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)需求提出合并原則；80.經(jīng)確認為合并，資產(chǎn)歸口管理部門制定設備變更表；90.建立和維護設備卡片；100.建立和維護資產(chǎn)卡片；110.財務部門相關人員根據(jù)設備變更表進行資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移的賬務處理。重點關注事項拆分與合并后資產(chǎn)歸口管理部門需要對原設備卡片做刪除處理的，財務部門對相應的固定資產(chǎn)卡片做凍結(jié)處理；【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明設備變更表相關部門按需調(diào)整前后的設備編號、設備名稱、資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、實物量比例、使用年限【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明會計憑證財務部門按需參照會計核算準則設備卡片相關部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)資產(chǎn)卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)固定資產(chǎn)期末處理【財務集約化需求】總體需求：影響當月折舊的各項增加或減少資產(chǎn)的業(yè)務在運行折舊之前必須處理完畢；系統(tǒng)按照賬面折舊和稅務折舊兩種方式計提折舊，以便計算遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整和轉(zhuǎn)回。

【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)期末處理適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)期末處理流程操作說明10.財務部門資產(chǎn)核算人員在計提折舊前，應進行必要的檢查工作；20.判斷是年結(jié)還是月結(jié)30.財務部門資產(chǎn)核算人員進行計提折舊試運行；40.財務部門資產(chǎn)核算人員分析試運行折舊結(jié)果是否合理，如有問題查找原因并修正；50.財務部門資產(chǎn)核算人員在AM中執(zhí)行計提折舊操作；60.年結(jié)時，判斷是否存在減值跡象；70.判斷是否是固定資產(chǎn)存在減值跡象，是則走固定資產(chǎn)重估流程；否則走無形資產(chǎn)重估流程80.折舊完成之后，判斷是否為年結(jié)90.變更會計年度100.進行資產(chǎn)年終結(jié)賬重點關注事項稅務折舊可根據(jù)各單位的實際情況進行處理；期末財務部門相關人員需要檢查當期的固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務是否已經(jīng)完成審批和賬務處理。【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明折舊計提憑證財務部門月度參照會計核算管理辦法固定資產(chǎn)報廢【財務集約化需求】總體需求:固定資產(chǎn)報廢前應對設備是否可再利用進行評估，明確設備可再利用部分，對不能利用的資產(chǎn)進行報廢處理。業(yè)務集成需求:實物管理部門各實物管理部門須在年初上報設備退運計劃和處置評估建議；當實物發(fā)生報廢業(yè)務時，實物管理部門在PM中更改設備狀態(tài)為“待報廢”；待審批通過后在PM中更改設備狀態(tài)為“報廢”；如果重要組成設備報廢時，應在PM中更改此重要組成設備的狀態(tài)，并在報廢申請單中提交此重要組成設備編號及其對應的主設備編號、對應固定資產(chǎn)卡片編號。

【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)報廢適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)報廢流程操作說明財務部門承接設備報廢流程，做賬務處理，更新資產(chǎn)價值信息，轉(zhuǎn)到賬外廢舊物資處理流程重點關注事項已報廢固定資產(chǎn)參照《國家電網(wǎng)公司物資管理辦法（試行）》中廢舊物資處置管理相關內(nèi)容處理；固定資產(chǎn)報廢后的處置收入應與固定資產(chǎn)卡片編號建立對應關系，以便于進行相關賬務處理。資產(chǎn)處置收入應計入當期營業(yè)外收入，不能沖抵工程成本。【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明待退役設備清單實物管理部門按需設備編碼、資產(chǎn)卡片號、報廢原因、報廢日期、重要組成設備編碼、附屬設備編碼報廢申請單各單位生產(chǎn)部門按需外部單據(jù)設備技術(shù)鑒定報告各單位生產(chǎn)部門按需外部單據(jù)固定資產(chǎn)報廢審批意見總部生產(chǎn)部門按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明資產(chǎn)報廢賬務處理財務部門按需參照會計核算辦法固定資產(chǎn)對外投資和對外轉(zhuǎn)讓【財務集約化需求】總體需求：保留對外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的設備臺賬、設備卡片和資產(chǎn)卡片信息，并標記轉(zhuǎn)讓狀態(tài)；規(guī)范資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的原因，包括固定資產(chǎn)對外投資、出售、以資抵債和對外捐贈。業(yè)務集成需求：實物管理部門各實物管理部門提出固定資產(chǎn)對外投資或轉(zhuǎn)讓申請。實物管理部門在PM中將設備狀態(tài)更改為“待報廢”或“報廢”；【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)對外投資和對外轉(zhuǎn)讓（出售、以資抵債和對外捐贈）適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)對外投資和對外轉(zhuǎn)讓（出售、以資抵債和對外捐贈）流程操作說明10.資產(chǎn)歸口管理部門相關人員根據(jù)公司規(guī)定提出固定資產(chǎn)對外投資或轉(zhuǎn)讓申請，提交資產(chǎn)投資或轉(zhuǎn)讓申請單，其中轉(zhuǎn)讓方式包括：出售、以資抵債和對外捐贈；20.在PM中更新設備卡片信息30.資產(chǎn)歸口管理部門相關人員按規(guī)定進行報批；40.資產(chǎn)歸口管理部門分管領導對實物管理部門提交的申請進行審批；50.公司分管領導對于提交的申請進行審批；60.對通過的申請，判斷是否需要中電裝備公司審批；70.中電裝備公司對各單位提交的轉(zhuǎn)讓申請進行審批；80.物資部門判斷是否需要通過招投標進行資產(chǎn)出售；90.財務部門資產(chǎn)核算人員對轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)判斷是否需要資產(chǎn)評估；100.對于需要資產(chǎn)評估但不需要進行招標出售的資產(chǎn)，根據(jù)評估報告由物資部門相關人員出售；110.對于需要資產(chǎn)評估同時需要進行招標出售的資產(chǎn)，物資部門相關人員組織招投標出售；120.對于不需要進行資產(chǎn)評估處理的對外轉(zhuǎn)讓，如捐贈，財務部門資產(chǎn)核算人員按固定資產(chǎn)賬面凈值進行捐贈處理；130.財務部門資產(chǎn)核算人員在資產(chǎn)出售、投資、債務重組、捐贈處理后，進行賬務處理，更新固定資產(chǎn)價值信息。重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明對外轉(zhuǎn)讓清單實物管理部門按需需包括資產(chǎn)編碼、固定資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)分類、資產(chǎn)啟用日期、賬面原值、已提減值準備、累計折舊、受讓單位、設備號、設備描述、功能位置、設備投用日期、計量單位、數(shù)量、規(guī)格型號、轉(zhuǎn)讓價格對外轉(zhuǎn)讓審批意見相關領導按需評估報告評估機構(gòu)按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明對外轉(zhuǎn)讓會計憑證財務部門按需參照會計核算辦法固定資產(chǎn)凍結(jié)和解凍【財務集約化需求】業(yè)務集成需求：相關部門確定資產(chǎn)是否存在封存或者啟封現(xiàn)象。【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)重估適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)凍結(jié)和解凍流程操作說明10.資產(chǎn)歸口管理部門判斷設備狀態(tài)（封存/啟封）20.如果設備為封存，則財務需做固定資產(chǎn)凍結(jié)操作30.如果設備為啟封，則財務需做固定資產(chǎn)解凍操作重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明固定資產(chǎn)調(diào)撥-同利潤中心不同成本中心【財務集約化需求】總體需求：在系統(tǒng)中實現(xiàn)資產(chǎn)調(diào)撥信息在調(diào)入部門與調(diào)出部門之間共享；2、根據(jù)資產(chǎn)全生命周期管理的要求，能跟蹤查詢資產(chǎn)或設備的調(diào)撥記錄。業(yè)務集成需求：實物管理部門資產(chǎn)調(diào)出部門和資產(chǎn)調(diào)入部門協(xié)商確定無誤后，再將資產(chǎn)調(diào)撥申請表上報領導審核；【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱固定資產(chǎn)調(diào)撥（同一利潤中心，不同成本中心資產(chǎn)調(diào)撥）適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：同一利潤中心，不同成本中心資產(chǎn)調(diào)撥流程操作說明10.資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)調(diào)撥請求確認調(diào)撥單；20.分管領導進行審批；30.資產(chǎn)調(diào)出部門進行實物轉(zhuǎn)出；40.資產(chǎn)調(diào)入部門進行實物驗收，實物轉(zhuǎn)入；50.使用保管部門相關人員在PM中更新設備臺帳信息；60.財務部門修改卡片上的部門信息；重點關注事項【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明設備資產(chǎn)調(diào)撥單實物管理部門按需參照國網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明設備卡片使用保管部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)資產(chǎn)卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥-同一公司代碼不同利潤中心【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱FI_AM_13固定資產(chǎn)調(diào)撥（同一公司代碼且不同利潤中心）適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：同一公司代碼且不同利潤中心資產(chǎn)調(diào)撥流程操作說明10.上級單位協(xié)調(diào)資產(chǎn)調(diào)撥需求，同時通知調(diào)入、調(diào)出單位；20.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門填寫資產(chǎn)調(diào)撥單，并轉(zhuǎn)交相關使用人員；30.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門、使用保管部門、財務部門經(jīng)辦人和相關領導對固定資產(chǎn)調(diào)撥單進行審批確認；40.調(diào)出單位使用保管部門相關人員確認調(diào)出實物；50.調(diào)入單位相關人員做實物驗收；60.調(diào)入單位資產(chǎn)歸口管理部門、使用保管部門、財務部門經(jīng)辦人和相關領導對固定資產(chǎn)調(diào)撥單進行審批確認；70.上級單位確認調(diào)撥單；80.調(diào)出單位收到上級單位確認后，對調(diào)撥資產(chǎn)進行相應的賬務處理；90.調(diào)入單位確認資產(chǎn)調(diào)入并完成相關賬務處理。重點關注事項為了保證調(diào)撥單的固定資產(chǎn)價值與系統(tǒng)中處理的價值一致，固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務的申請、審批和賬務處理需在同一個月內(nèi)完成。財務人員在月結(jié)的時候查詢過渡成本中心的固定資產(chǎn)價值是否為零，如果不為零則通知相關人員完成調(diào)撥處理?！玖鞒梯斎搿枯斎胄畔⑻峁┎块T頻率說明資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出單位實物管理部門按需參照國網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明會計憑證調(diào)撥業(yè)務各方財務部門按需參照會計核算辦法設備卡片使用保管部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)資產(chǎn)卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥-不同公司代碼【詳細設計流程圖】【詳細設計說明】業(yè)務流程名稱FI_AM_13固定資產(chǎn)調(diào)撥（不同公司代碼）適用業(yè)務情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務范圍：固定資產(chǎn)調(diào)撥流程-不同公司代碼資產(chǎn)調(diào)撥流程操作說明10.上級單位協(xié)調(diào)資產(chǎn)需求，同時通知調(diào)入、調(diào)出單位；20.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門填寫資產(chǎn)調(diào)撥單，并轉(zhuǎn)交相關使用人員；30.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門、使用保管部門、財務部門經(jīng)辦人和相關領導對固定資產(chǎn)調(diào)撥單進行審批確認；40.調(diào)出單位相關人員確認調(diào)出實物；50.調(diào)入單位相關人員做實物驗收；60.調(diào)入單位資產(chǎn)歸口管理部門、使用保管部門、財務部門經(jīng)辦人和相關領導對固定資產(chǎn)調(diào)撥單進行審批確認；70.上級單位確認調(diào)撥單；80.調(diào)出單位收到上級單位確認后，對調(diào)撥資產(chǎn)進行相應的賬務處理；90.調(diào)入單位確認調(diào)入資產(chǎn)憑證完成相關賬務處理。重點關注事項為了保證調(diào)撥單的固定資產(chǎn)價值與系統(tǒng)中處理的價值一致，固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務的申請、審批和賬務處理需在同一個月內(nèi)完成。財務人員在月結(jié)的時候查詢過渡成本中心的固定資產(chǎn)價值是否為零，如果不為零則通知相關人員完成調(diào)撥處理。【流程輸入】輸入信息提供部門頻率說明資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出單位實物管理部門按需參照國網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表

【流程輸出】輸出信息接收部門頻率說明財務憑證調(diào)撥業(yè)務各方財務部門按需參照會計核算辦法設備卡片實物管理部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)資產(chǎn)卡片財務部門按需系統(tǒng)標準單據(jù)固定資產(chǎn)融資租入本章節(jié)主要針對固定資產(chǎn)售后租回方式的融資租入資產(chǎn)進行描述，其他方式的融資租入不在本章節(jié)中表述?！矩攧占s化需求】總體需求：本融資租入流程適用于固定資產(chǎn)售后租回業(yè)務；實現(xiàn)售后租回資產(chǎn)與設備變動方式的聯(lián)動，