流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告樣本

附件1:關(guān)于某公司流動(dòng)資金貸款xx萬(wàn)元調(diào)查報(bào)告某信貸管理部門：某公司為我行存量貸款客戶（或新拓展客戶），信用級(jí)別、上年統(tǒng)一（特別）授信萬(wàn)元，其中：授信種類，存量占用額度及占用種類。其各關(guān)聯(lián)公司授信額度、授信種類、存量占用額度和占用種類狀況。本次擬調(diào)查批準(zhǔn)對(duì)該公司流動(dòng)資金貸款萬(wàn)元，期限，用途。調(diào)查狀況如下：本次調(diào)查基本狀況本次調(diào)查所采用調(diào)查辦法、調(diào)查程序；基本可以認(rèn)定真實(shí)有關(guān)資料及認(rèn)定根據(jù)；重點(diǎn)闡明：無(wú)法認(rèn)定與否真實(shí)有關(guān)資料及無(wú)法認(rèn)定因素。例如：調(diào)查人員必要在調(diào)查報(bào)告中明確寫明與否對(duì)客戶有關(guān)會(huì)計(jì)科目和明細(xì)帳、總分帳、原始憑證等按照六相符原則進(jìn)行過(guò)核算、抽查和核對(duì)。如果沒(méi)有，在調(diào)查報(bào)告中明確寫明，不銜接應(yīng)闡明因素并對(duì)其財(cái)務(wù)核算真實(shí)性提出明確意見(jiàn)。客戶基本狀況調(diào)查（一）概況客戶成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、組織構(gòu)造和管理模式、經(jīng)營(yíng)范疇。重要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、當(dāng)前實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域中所處位置和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?？蛻艚?jīng)營(yíng)歷史沿革、營(yíng)業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況、在區(qū)域和行業(yè)中地位和影響?！豆痉ㄈ藸I(yíng)業(yè)執(zhí)照》（《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《事業(yè)法人（單位）登記證書(shū)》等）、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、貸款卡，以及必要行業(yè)經(jīng)營(yíng)允許經(jīng)營(yíng)證明或資質(zhì)證書(shū)等主體資格證明文獻(xiàn)與否齊備有效，與否存在被吊銷、有效期滿狀況，與否具備合規(guī)合法貸款主體資格。（二）信用狀況客戶在我行開(kāi)戶狀況、我行評(píng)級(jí)、授信及用信狀況、利息償付狀況、信用形態(tài)及貸款質(zhì)量；通過(guò)信貸查詢和實(shí)地調(diào)查相結(jié)合，調(diào)查客戶在她行開(kāi)戶狀況、評(píng)級(jí)、授信及用信狀況、利息償付狀況、信用形態(tài)及貸款質(zhì)量、對(duì)外擔(dān)保及履行狀況，與否涉及訴訟等。若信貸查詢和實(shí)地調(diào)查不一致，需詳細(xì)闡明。（三）與我行合伙狀況《銀企（校、院）合伙合同》訂立狀況，合伙合同重要內(nèi)容和執(zhí)行狀況，涉及：客戶在我行日均、月均存款余額、存貸比，貨款歸行率、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)與我行合伙額度和占比、我行結(jié)算量和占比、國(guó)際業(yè)務(wù)與我行合伙額度和占比、代理保險(xiǎn)、代發(fā)工資等合伙狀況。對(duì)于合伙合同執(zhí)行達(dá)不到我行貸款比例，分析因素并提出改進(jìn)辦法。（四）法定代表人及重要管理人員狀況法定代表人（或重要負(fù)責(zé)人）和重要經(jīng)營(yíng)管理人員（總經(jīng)理、財(cái)務(wù)和市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)人等）基本狀況，重要涉及簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)歷史、個(gè)人信用記錄以及與否兼任其她職務(wù)等，并判斷與否具備從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理能力，與否有不良信用記錄。與否存在在逃費(fèi)債公司和破產(chǎn)公司擔(dān)任重要負(fù)責(zé)職務(wù)狀況。三、關(guān)聯(lián)公司狀況調(diào)查1、關(guān)聯(lián)公司關(guān)系圖譜，即各關(guān)聯(lián)公司關(guān)聯(lián)狀況，該集團(tuán)性客戶類型。需闡明集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)與否突出，有無(wú)核心競(jìng)爭(zhēng)力，集團(tuán)對(duì)外投資比例與否過(guò)高，與否會(huì)對(duì)集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，集團(tuán)與否存在信用過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)銀行信用在整個(gè)集團(tuán)對(duì)外融資構(gòu)成中與否占據(jù)過(guò)高比重；2、借款人股東或?qū)嵸|(zhì)控制人（可控制該公司單位或個(gè)人）與否有不良記錄，與否為逃費(fèi)債公司、經(jīng)營(yíng)狀況普通或有也許浮現(xiàn)其她問(wèn)題公司，與否存在股東侵占借款人合法利益行為。3、各關(guān)聯(lián)公司基本狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。涉及：成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、組織構(gòu)造、管理模式、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、法定代表人和重要負(fù)責(zé)人、信用狀況、經(jīng)營(yíng)范疇、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)地位財(cái)務(wù)狀況等。4、關(guān)聯(lián)公司之間互相擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保狀況。集團(tuán)及關(guān)聯(lián)公司核心資產(chǎn)與否重要在農(nóng)業(yè)銀行貫徹?fù)?dān)保，由關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保信用比重與否過(guò)高等；5、關(guān)聯(lián)公司之間關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款狀況。6、其她應(yīng)調(diào)查狀況。四、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查某公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)單位：萬(wàn)元項(xiàng)目年當(dāng)期項(xiàng)目年當(dāng)期資產(chǎn)總額負(fù)債總額流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金銀行借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收股利預(yù)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)付福利其她應(yīng)收款應(yīng)付利潤(rùn)預(yù)付帳款其她應(yīng)付款存貨一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)銀行借款在建工程長(zhǎng)期應(yīng)付款無(wú)形資產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款鈔票凈流量少數(shù)股東權(quán)益經(jīng)營(yíng)性鈔票流量所有者權(quán)益投資性鈔票流量實(shí)收資本籌資性鈔票流量資本公積未分派利潤(rùn)銷售收入資產(chǎn)負(fù)債率主營(yíng)業(yè)務(wù)成本流動(dòng)比率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)速動(dòng)比率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率投資收益凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)總額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)率存貨周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)收益率銷售利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率鈔票流動(dòng)負(fù)債比率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率利息保障倍數(shù)銷售收入增長(zhǎng)率財(cái)務(wù)分析中需要事先闡明狀況：1、闡明客戶提供報(bào)表種類（單獨(dú)報(bào)表或合并報(bào)表，集團(tuán)本部用信應(yīng)提供集團(tuán)本部報(bào)表，不得接受客戶匯總報(bào)表）。提供近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及近來(lái)一期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立局限性三年，提交成立以來(lái)年度財(cái)務(wù)報(bào)告及近來(lái)一期財(cái)務(wù)報(bào)表。如果財(cái)務(wù)報(bào)表通過(guò)審計(jì)，須提供審計(jì)報(bào)告全文。對(duì)于有保存意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或回絕刊登意見(jiàn)，必要進(jìn)行進(jìn)一步詳細(xì)調(diào)查，并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)查理解因素，在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行描述。2、闡明固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、資本公積、實(shí)收資本等與否有評(píng)估增值因素，增值額度有多大、其原始獲得成本，與否符合會(huì)計(jì)規(guī)定。3、闡明長(zhǎng)、短期投資增長(zhǎng)明細(xì)，與否與客戶整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相匹配，其資金來(lái)源與否來(lái)自銀行貸款，與否存在以投資方式逃避銀行監(jiān)管、甚至逃廢銀行債務(wù)傾向，大額投資項(xiàng)目與否屬于國(guó)家政策限制或禁止項(xiàng)目，大額投資項(xiàng)目收益和重要風(fēng)險(xiǎn)狀況，新增大額投資項(xiàng)目對(duì)借款人償債能力影響。4、闡明應(yīng)收帳款、其她應(yīng)收款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、其她應(yīng)付款等科目明細(xì)及因素，有關(guān)明細(xì)判斷與否符合會(huì)計(jì)規(guī)定，與否與客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配。對(duì)于額度變化比較大或異?？颇浚勒障鄳?yīng)明細(xì)分析因素，并判斷與否合理。5、闡明關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)款項(xiàng)額度及增減變化狀況，及對(duì)該公司財(cái)務(wù)狀況影響狀況。6、依照三張報(bào)表鉤稽關(guān)系，闡明報(bào)表數(shù)據(jù)與否銜接;依照所得稅繳納額度判斷與否足額計(jì)提所得稅，依照稅金科目判斷收入和利潤(rùn)合理性。7、在財(cái)務(wù)方面其她應(yīng)闡明狀況。依照財(cái)務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析如下：償債能力分析：依照資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占比及流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)判斷客戶資產(chǎn)構(gòu)造、占比與否合理，資產(chǎn)分布與否與公司主營(yíng)活動(dòng)匹配，客戶長(zhǎng)期償債能力如何；依照流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、鈔票保有量、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造、鈔票流動(dòng)負(fù)債比率判斷客戶短期償債能力；判斷資產(chǎn)流動(dòng)性與負(fù)債流動(dòng)性與否匹配，與否存在“短貸長(zhǎng)用”現(xiàn)象；營(yíng)運(yùn)能力分析：依照應(yīng)收帳款、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等科目判斷重要參加流轉(zhuǎn)資產(chǎn)占用與否合理，并依照應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等判斷營(yíng)運(yùn)能力如何；賺錢能力分析：依照銷售收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)額度和增減變化狀況判斷其經(jīng)營(yíng)狀況，依照增長(zhǎng)率指標(biāo)、回報(bào)性指標(biāo)判斷獲利能力如何和發(fā)展?fàn)顩r如何；鈔票流量分析：依照客戶經(jīng)營(yíng)性、投資性、融資性鈔票流流入量、流出量和凈流量等總體狀況，分析客戶經(jīng)營(yíng)性、投資性、融資性鈔票凈流量與鈔票凈流量占比構(gòu)造和變動(dòng)狀況，結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)鈔票流入量與銷售收入、應(yīng)收應(yīng)付賬款比例，判斷借款人獲得鈔票能力狀況以及銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)真實(shí)有效性；合理預(yù)測(cè)客戶將來(lái)鈔票流，判斷與否存在凈鈔票流量無(wú)法清償即將到期貸款狀況；通過(guò)度析客戶經(jīng)營(yíng)鈔票流出量與成本費(fèi)用比例以及投資活動(dòng)鈔票流入（出）量、籌資活動(dòng)鈔票流入（出）量，掌握客戶資金大體流向和詳細(xì)用途，判斷其與客戶經(jīng)營(yíng)、投資、融資行為與否匹配。趨勢(shì)分析：依照客戶近三年財(cái)務(wù)指標(biāo)，縱向分析變化因素并判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)方向；橫向分析：依照客戶償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、收益能力等核心指標(biāo)，與同業(yè)或行業(yè)指標(biāo)（與有關(guān)行業(yè)、有關(guān)地區(qū)客戶同一時(shí)期比較、與總行發(fā)布行業(yè)可接受值比較等）進(jìn)行對(duì)比，橫向分析其因素并判斷客戶在行業(yè)中地位及發(fā)展方向；結(jié)論：通過(guò)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)分析，對(duì)客戶總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行整體判斷（如財(cái)務(wù)狀況先進(jìn)、良好、正常、普通、較差、很差）。對(duì)于事業(yè)類法人客戶，按照上述規(guī)定、依照上述原則進(jìn)行調(diào)查闡明，報(bào)表格式按照事業(yè)單位報(bào)表對(duì)上述表格和重要評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)節(jié)；但應(yīng)調(diào)查闡明如下因素（涉及但不限于）：1、本地教誨、衛(wèi)生和財(cái)政部門等對(duì)該類客戶預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金政策和管理方式，其資金預(yù)算管理方式和資金分割、劃撥方式，測(cè)算其實(shí)際年可剩余支配資金，并據(jù)此測(cè)算其實(shí)際還本付息能力。2、對(duì)于學(xué)校類客戶，其收取各項(xiàng)收費(fèi)構(gòu)成和構(gòu)造，其捐資助學(xué)費(fèi)收取狀況，其捐資助學(xué)費(fèi)上繳狀況和使用狀況，提出應(yīng)從捐資助學(xué)費(fèi)中提取財(cái)政統(tǒng)一核算因素、辦公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充因素、教師工資和福利等因素，每年實(shí)際剩余。3、對(duì)于醫(yī)院類客戶，其醫(yī)療收入結(jié)余狀況和藥物收入結(jié)余狀況，本地衛(wèi)生和財(cái)政部門對(duì)該類客戶預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金政策和管理方式，并注意核算對(duì)于醫(yī)院收費(fèi)后本地衛(wèi)生和財(cái)政部門統(tǒng)籌因素和實(shí)際可支配額度。五、非財(cái)務(wù)因素分析1、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策客戶從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（信貸業(yè)務(wù)用途）與否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、區(qū)域政策和環(huán)保政策以及我行信貸政策。2、市場(chǎng)分析和地位調(diào)查分析所處行業(yè)行業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展階段、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)限度、行業(yè)壁壘以及產(chǎn)品所處行業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中地位，判斷行業(yè)整體市場(chǎng)特點(diǎn)并預(yù)測(cè)行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)變化趨勢(shì)；上下游行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和穩(wěn)定性?？蛻粼谒幮袠I(yè)中位次、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等狀況分析，判斷客戶對(duì)上、下游產(chǎn)品定價(jià)能力、采購(gòu)地位等。3、市場(chǎng)營(yíng)銷方略調(diào)查客戶與否具備穩(wěn)定供貨渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)，采用市場(chǎng)營(yíng)銷方略與否與市場(chǎng)需求變化相適應(yīng)，產(chǎn)品定位和市場(chǎng)細(xì)分與否符合實(shí)際，并對(duì)客戶市場(chǎng)營(yíng)銷能力在同業(yè)中進(jìn)行比較分析。4、技術(shù)研發(fā)能力調(diào)查客戶生產(chǎn)技術(shù)和工藝與否符合國(guó)家規(guī)定原則并具備一定先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量與否滿足國(guó)家有關(guān)規(guī)定；客戶與否有專門研發(fā)人員和研發(fā)部門，其研發(fā)力量與否較好，與否有技術(shù)儲(chǔ)備和技術(shù)領(lǐng)先能力、與否有一定技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。5、管理能力分析客戶治理構(gòu)造與否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度與否健全，管理模式如何，資金調(diào)撥與否規(guī)范。重要管理人員與否穩(wěn)定、與否具備足夠經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)管理能力；客戶規(guī)模擴(kuò)張與否有足夠資金儲(chǔ)備和人才儲(chǔ)備等。六、本次貸款狀況調(diào)查（一）貸款因素和用途客戶貸款需求必要性及時(shí)效性描述。涉及客戶申請(qǐng)?jiān)摴P流動(dòng)資金貸款金額、時(shí)間規(guī)定，提供購(gòu)銷合同、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)籌劃等反映資金需求憑證，還款籌劃、還款資金來(lái)源闡明等。對(duì)客戶申請(qǐng)用信合規(guī)性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。涉及本次用信申請(qǐng)與否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其她內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定；申請(qǐng)用途與否與客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、發(fā)展籌劃和生產(chǎn)周期等因素相一致等，與否反映了客戶真實(shí)信用需求，與否過(guò)度依賴負(fù)債性資金、與否有盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蛎つ慷嘣瘍A向；與否存在將流動(dòng)資金貸款資金挪用于購(gòu)買固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期投資、挪用于股票、期貨投資或轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)公司也許。流動(dòng)資金貸款與否在客戶授信額度內(nèi)。本次應(yīng)依照客戶行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、經(jīng)營(yíng)性鈔票流量、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況、應(yīng)收帳款額度和周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付帳款額度、存貨額度和周轉(zhuǎn)率、鈔票平均保有量、將來(lái)融資狀況等核定客戶流動(dòng)資金需求量，擬定合理貸款額度。對(duì)于增長(zhǎng)資金需求有自籌某些，必要就自籌資金來(lái)源和如何到位貫徹進(jìn)行調(diào)查，并判斷到位也許性。對(duì)于調(diào)查以為不能貫徹或完全貫徹，必要在調(diào)查報(bào)告中明確揭示。結(jié)合客戶申請(qǐng)，依照有關(guān)規(guī)定初步明確貸款期限、定價(jià)、還款方式等。（二）第一還款來(lái)源依照客戶持續(xù)幾年銷售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額來(lái)源和構(gòu)成判斷客戶經(jīng)營(yíng)狀況，依照借款人鈔票保有量、經(jīng)營(yíng)性鈔票流量、籌資性鈔票流量、投資性鈔票流量、凈鈔票流量狀況和來(lái)源與支出構(gòu)造、鈔票流動(dòng)負(fù)債比率等判斷借款人預(yù)期鈔票狀況，進(jìn)而判斷客戶第一還款能力。（三）第二還款來(lái)源采用抵押擔(dān)保方式，須詳細(xì)描述抵押物種類、名稱、權(quán)屬、數(shù)量（面積）等基本狀況，判斷抵押物與否合規(guī)合法；依照評(píng)估報(bào)告、調(diào)查核算狀況，提出對(duì)抵押物價(jià)值和變現(xiàn)能力調(diào)查核算意見(jiàn)。對(duì)于抵押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，須就增長(zhǎng)擔(dān)?；驕p少信用額度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。采用質(zhì)押方式，須詳細(xì)描述質(zhì)押物種類、名稱、權(quán)屬、數(shù)量等基本狀況，判斷質(zhì)押物與否合規(guī)合法；依照調(diào)查核算狀況（評(píng)估報(bào)告），提出對(duì)質(zhì)押物價(jià)值和變現(xiàn)能力調(diào)查核算意見(jiàn)。對(duì)于質(zhì)押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，須就增長(zhǎng)擔(dān)?；驕p少信用額度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。采用保證擔(dān)保方式，須參照對(duì)借款人調(diào)查來(lái)描述保證擔(dān)保人基本狀況、信用狀況、對(duì)外保證擔(dān)保狀況、法定代表人狀況、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、與否有重大經(jīng)濟(jì)糾紛等，并判斷保證人與否具備合規(guī)合法保證擔(dān)保資格，判斷其保證擔(dān)保能力。對(duì)于保證擔(dān)保能力普通或比較差，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，須就增長(zhǎng)擔(dān)保或減少信用額度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。采用信用方式，須就與否符合信用貸款條件逐條進(jìn)行判斷。對(duì)于不符合信用貸款條件而突破制度，須詳細(xì)闡明突破信用貸款條件理由和因素。七、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總結(jié)借款人存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和不擬定性因素。重要涉及：合法性風(fēng)險(xiǎn)、組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、客戶管理風(fēng)險(xiǎn)、貸后管理風(fēng)險(xiǎn)以及其她對(duì)該公司和我行信貸資金也許產(chǎn)生重大影響風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)上述風(fēng)險(xiǎn)揭示，判斷風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。對(duì)某些可以化解風(fēng)險(xiǎn)，提出具備操作性風(fēng)險(xiǎn)防控和化解辦法；對(duì)于難以防范或不易化解風(fēng)