規(guī)范財政資金管理事宜

第第頁規(guī)范財政資金管理事宜為切實加強和規(guī)范財政資金管理，進一步防范財政資金風險，堵塞財政資金安全管理漏洞，構(gòu)建資金安全長效管理機制，經(jīng)局辦公會研究決定，就有關事項通知如下：

一、高度重視，統(tǒng)一認識，切實抓好財政資金安全管理工作

財政資金安全是財政工作的生命線，加強財政資金安全管理是財政部門的核心基礎性工作，是有效發(fā)揮財政職能作用，提高財政資金效率、維護財政資金安全的重要保障。各部門要高度重視，統(tǒng)一思想、提高認識、整章建制，做到防微杜漸、常抓不懈。要把資金安全管理工作擺在實出位置，扎實推進財政管理制度改革，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制，確保資金管理程序規(guī)范、責任明確、權力透明、監(jiān)督有力。

二、健全和完善資金安全管理內(nèi)部控制制度

（一）加強撥款印鑒管理

撥款印鑒按專人保管、分離制約的原則，實行專用保險柜保管，并由初審崗、復審崗按類妥善管理。印鑒實行AB崗管理，A崗保管人出差、休假或請假時，要將印鑒章交給B崗保管人，并辦好印鑒章交接登記手續(xù)，嚴禁私自轉(zhuǎn)交（具體崗位設置詳見附表1）。

（二）規(guī)范撥款支付憑證管理

財政資金撥付憑證統(tǒng)一使用預算撥款憑證(含預算外)、撥款通知書。支付憑證實行編號和專人管理。加強空白支付憑證的領用核銷制度，空白憑證領用、銷毀應登記造冊，任何人不得擅自使用空白憑證（管理人員詳見附表2）。

（三）完善代理銀行對帳制度

各部門在月度終了的5個工作日辦，對各財政專戶開戶銀行提供的加蓋公章的上月銀行賬戶明細對帳單逐筆進行認真核對，確保一致；并由專戶核算人員（會計出納）簽署對帳意見后報分管局長同意后加蓋印鑒章返回銀行。明細對帳單作為會計憑證由專戶會計保管，余額對帳單（客戶留存聯(lián)）由專戶出納保管。

三、明確職責、規(guī)范財政資金專戶歸口管理

按照中央和省、市要求，各類財政資金專戶在3月底前統(tǒng)一歸口到財政國庫部門管理?？紤]到我局機構(gòu)設置和人員編制的實際情況，決定成立紅谷灘新區(qū)財政國庫集中支付中心，人員由各方面抽調(diào)組成，支付中心按照有關財務會計制度對所有財政資金專戶進行撥付和會計核算工作。各業(yè)務部門負責分配、使用、管理財政專戶資金，按照管理需要設置有關專項資金備查帳，并定期與國庫支付中心核對專戶資金收、支、余情況，確保核算無誤和資金安全。國庫支付中心對所有專戶實行定人定崗原則，按專戶資金類別專人負責核算并落實責任追究制（具體人員安排見附表3）。

四、健全和完善財政資金監(jiān)督管理長效機制

強化監(jiān)督是資金安全保障，要將財政監(jiān)督工作貫徹到資金分配、使用、管理和績效考評等各個環(huán)節(jié)，完善事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查機制