生產(chǎn)企業(yè)免抵退操作流程

24三月2024生產(chǎn)企業(yè)免抵退操作流程詳細(xì)流程，如（圖一）所示用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當(dāng)前月份200611。新安裝的申報(bào)系統(tǒng)，首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有:企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。納稅人識(shí)別號(hào)：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。

郵編、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫即可。

納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”

分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“C ”。

檢查無誤后，點(diǎn)“保存”按鈕。修改完畢，點(diǎn)“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進(jìn)入。

圖（一）錄入并生成明細(xì)，圖（二）所示向?qū)А钡谝徊?/p>

“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細(xì)錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點(diǎn)“修改”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù),首先要建立2個(gè)文件夾MX---生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

HZ---生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谖宀?/p>

“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改。

“向?qū)А钡谖宀?/p>

“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)“確定”，備份要點(diǎn)勾，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細(xì)申報(bào)。

以上明細(xì)基本完成,在這里需說明,我們做的企業(yè)2-4,6-7步可以省略……

圖（二）

所屬期，自動(dòng)生成；序號(hào)，按報(bào)關(guān)單份數(shù)順序填寫（如：0001）；出口報(bào)關(guān)單號(hào)，按報(bào)關(guān)單號(hào)的后9位+0+01(指項(xiàng)號(hào))填寫；出口日期，按報(bào)關(guān)單上的出口日期填寫；外匯核銷單號(hào)按報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)填寫；單證不齊標(biāo)志,根據(jù)本月報(bào)關(guān)單,出口發(fā)票,核銷單是否已經(jīng)到齊,到齊不用填寫,B指報(bào)關(guān)單,H指核銷單；出口商品代碼,按報(bào)關(guān)單上的商品編碼填寫,不足10位在后面加0；出口數(shù)量,按報(bào)關(guān)單的數(shù)量填寫；原幣代碼,按報(bào)關(guān)單上的總價(jià)填寫；匯率,按本月出口匯率填寫(如:683.49)可在國稅網(wǎng)上的出口退稅欄查找；出口發(fā)票號(hào),按出口發(fā)票填寫；其余自動(dòng)生成.錄入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)，圖（三）所示“向?qū)А钡诎瞬?/p>

“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”（零申報(bào)從此步驟開始,如需要收齊上期明細(xì),應(yīng)從”第一步-收齊出口單證明細(xì)錄入開始）。按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表錄入，保存。如本月無出口,即:銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，無須填寫（指西鄉(xiāng)稅局）平常錄入（福永，龍華稅局）“向?qū)А钡诰挪?/p>

“免抵退申報(bào)匯總表錄入”—“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動(dòng)生成，無須手工錄入，保存。（檢查是否出現(xiàn)差額）“向?qū)А钡谑?/p>

“免抵退稅正式申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改，直至沒有錯(cuò)誤?！跋?qū)А钡谑?/p>

“免抵退稅正式申報(bào)”—“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)“確定”，備份,瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

生產(chǎn)企業(yè)系統(tǒng)基本的流程就到這,內(nèi)容已清楚的講解,做的時(shí)候問題應(yīng)該都不大,接下來是關(guān)于打印的所需報(bào)送資料:圖（三）

打印正式申報(bào)報(bào)表,紙質(zhì)關(guān)于西鄉(xiāng)所需資料:1.目錄2.《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》（一式五份）開年1-3月都需要附加免抵退附表5份3.“免、抵、退”申報(bào)系統(tǒng)打印的《增值稅申報(bào)表》4.《年月免抵退企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算明細(xì)表》5.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)復(fù)核的《增值稅（一般納稅人）納稅申報(bào)表》(A3)6.企業(yè)日常申報(bào)的《增值稅（一般納稅人）納稅申報(bào)表》復(fù)印件7.出口銷售收入確認(rèn)表8.銷售總帳、明細(xì)帳復(fù)印件（含內(nèi)銷、直接出口、間接出口、免稅出口、來料加工出口等銷售帳）9.生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（A3）［本月無出口無需提供］10.出口貨物報(bào)關(guān)單、核銷單和出口發(fā)票（對(duì)應(yīng)的出口貨物報(bào)關(guān)單、核銷單及出口發(fā)票一起裝訂，如有一對(duì)多及多對(duì)一的情況，對(duì)應(yīng)的資料也裝訂在一起）11.收齊上期出口單證明細(xì)表(A3）［上期無出口或已收齊，本月無需提供］12.收齊的上期出口單證打印正式申報(bào)報(bào)表,紙質(zhì)關(guān)于觀瀾所需資料:1.目錄—免抵退一覽表2.《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》(6)3.上個(gè)月的免抵退匯總表（復(fù)印件）4.“免、抵、退”申報(bào)系統(tǒng)打印的《增值稅申報(bào)表》(4)5.“免、抵、退”申報(bào)系統(tǒng)打印的上個(gè)月《增值稅申報(bào)表》6.企業(yè)日常申報(bào)的《增值稅（一般納稅人）納稅申報(bào)表》復(fù)印件7.增值稅納稅申報(bào)表（免抵退專用）(3)8.報(bào)關(guān)單或出口發(fā)票的對(duì)應(yīng)表9.出口銷售收入確認(rèn)表10.銷售總帳、明細(xì)帳復(fù)印件（含內(nèi)，外銷）11.生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表12.收齊上期報(bào)關(guān)單的出口退稅聯(lián)及出口發(fā)票13.收齊上期出口單證明細(xì)表（上期無出口或上期已收齊的，本月無需提供）14.進(jìn)口料件的確認(rèn)表15.原材料的總帳及明細(xì)賬16.免抵退系統(tǒng)的進(jìn)口料件明細(xì)表17.免稅證明（免抵退系統(tǒng)打印）另外報(bào)送免抵退時(shí)應(yīng)注意的其他1.每月系統(tǒng)申報(bào)所生成的’MX’’HZ’要備份到U盤，報(bào)送稅局，提供的U盤必須先格式化，殺毒，為免U盤發(fā)生故障，所以可另備一個(gè)，以免來來去去，大事不成小事不斷2.提供的資料所打印的紙質(zhì)，法人簽名，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名，封面必須蓋有公章，3.報(bào)送人最好了解一下本月所報(bào)送的免抵退可有出口，出口幾單，是否第一次做出口，可需要做收齊，因?yàn)樗麄冇袝r(shí)候就是很隨意地問了一句，這個(gè)月沒出口啊，就算是很隨意的你也要清楚是或不是.4.報(bào)關(guān)單有效申報(bào)期限：出口日起90天內(nèi)核銷單有效申報(bào)期限：出口日起180天內(nèi)5.上個(gè)月沒出口的,’進(jìn)項(xiàng)稅額’’銷