全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告二〇一三年五月目錄一、2013年度公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作有關(guān)情形 1（一）2013年全面風(fēng)險(xiǎn)治理預(yù)備工作 11、風(fēng)控治理組織體系建立情形 12、工作預(yù)備及現(xiàn)場啟動(dòng) 2（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情形 21、風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息搜集情形 22、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范疇、方法 73、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 84、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn) 85、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情形 136、重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 13（三）重大風(fēng)險(xiǎn)治理情形 141、“走出去”風(fēng)險(xiǎn) 142、海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 163、市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 184、報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 195、項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn) 236、工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 257、工期風(fēng)險(xiǎn) 278、工程分包風(fēng)險(xiǎn) 299、原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 3210、成本操縱風(fēng)險(xiǎn) 34（四）健全內(nèi)部操縱系統(tǒng)情形 361、內(nèi)部操縱制度體系建立 362、內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)治理體系建立 373、內(nèi)部操縱流程體系建立 37（五）風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)建設(shè)情形 38二、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作打算 38三、有關(guān)意見和建議 39需要四局協(xié)助解決的咨詢題 39附件一：評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 40附件二：評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)—風(fēng)險(xiǎn)阻礙程度 41一、2013年度公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作有關(guān)情形2013年，中國水利水電第四工程局有限公司第三分局（以下簡稱“我分局”）依據(jù)中國水利水電第四工程局有限公司全面推廣風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)工作的指示，以及《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理指引》和《企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范》的要求，結(jié)合我分局內(nèi)部治理與外部經(jīng)營的實(shí)際情形，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等治理工作，期望通過采取有效的治理策略及應(yīng)對(duì)措施推動(dòng)我分局全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系的建設(shè)，提升我分局的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理能力和水平。（一）2013年全面風(fēng)險(xiǎn)治理預(yù)備工作1、風(fēng)控治理組織體系建立情形在全面了解中國水利水電股份有限公司和中國水利水電第四工程局有限公司等關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)的工作精神和要求后，我分局主動(dòng)地配合全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系的建設(shè)工作，于2013年5月成立了全面風(fēng)控治理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔(dān)任組長，黨委書記和總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副組長，并在成立風(fēng)險(xiǎn)管控法律事務(wù)部來負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系的建設(shè)工作。2013年作為我分局全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)的開始年，在領(lǐng)導(dǎo)小組的帶領(lǐng)下，風(fēng)險(xiǎn)管控專職及兼職人員連同分局其他職工一起高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、重實(shí)效的開展此項(xiàng)工作，全體職員深刻了解到全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系的建設(shè)是一個(gè)常態(tài)性的工作，而不是一次性的、臨時(shí)的工作。2、工作預(yù)備及現(xiàn)場啟動(dòng)2013年4月，中國水利水電第四工程局有限公司引入深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)有限公司（以下簡稱“迪博”）作為全面推廣風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)工作的外部咨詢單位，迪博于同年5月派駐項(xiàng)目組進(jìn)駐我分局現(xiàn)場，期望通過專業(yè)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理理念和專業(yè)的咨詢團(tuán)隊(duì)科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化地進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系的建設(shè)工作，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)我分局的進(jìn)展和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)治理。我分局召開了內(nèi)控工作的啟動(dòng)大會(huì)，由總會(huì)計(jì)師主持進(jìn)行，要求全體職工關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)工作給予充分的重視和主動(dòng)的配合，中國水利水電第四工程局有限公司企業(yè)進(jìn)展部領(lǐng)導(dǎo)及迪博項(xiàng)目組人員對(duì)項(xiàng)目有關(guān)工作的要緊內(nèi)容及具體要求進(jìn)行了介紹，迪博項(xiàng)目組人員還組織了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程梳理等專項(xiàng)培訓(xùn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情形1、風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息搜集情形（1）收集風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息即按照設(shè)定的操縱目標(biāo)及國家政策法律的要求，收集與我分局全面風(fēng)險(xiǎn)治理有關(guān)的內(nèi)、外部初始信息，并對(duì)收集的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行反復(fù)核實(shí)、持續(xù)驗(yàn)證，以確保信息本身的真實(shí)、可靠，通過必要的選擇、提煉、對(duì)比、分類和組合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，以便開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。外部初始信息至少包括：國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情形、國家安全穩(wěn)固、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素，導(dǎo)致服務(wù)需求的變化、新的購買場所和人力資源咨詢題及行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策因素。能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)固性和價(jià)格變化、潛在競爭者、競爭者及其要緊產(chǎn)品、替代品情形等競爭因素，阻礙公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、持續(xù)變化的客戶需求和期望，阻礙產(chǎn)品的開發(fā)和定價(jià)。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素，阻礙研發(fā)的性質(zhì)和時(shí)機(jī)。自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素，可能導(dǎo)致公司遭受缺失。其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部初始信息至少包括：公司組織機(jī)構(gòu)、治理層職責(zé)的變化，各職能部門的劃分，以及各職能部門的權(quán)責(zé)分配情形，上述變化可能阻礙公司實(shí)施操縱的方式。公司的進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資打算、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、打算、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)等信息。公司的各種業(yè)務(wù)政策，包括普遍性原則和具體的操作指南，是連接戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)流程的鏈環(huán)，可能導(dǎo)致公司戰(zhàn)略目標(biāo)不能得以實(shí)現(xiàn)。公司的各種業(yè)務(wù)流程信息，包括質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等治理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。經(jīng)營方式、資產(chǎn)治理等治理因素，可能產(chǎn)生公司資產(chǎn)的挪用。高級(jí)治理人員的職業(yè)操守、必要的知識(shí)、專業(yè)技能和體會(huì)等人力資源因素，可能為治理層的輕率行為提供機(jī)會(huì)，致使公司遭受缺失或業(yè)務(wù)操縱系統(tǒng)失靈。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素，阻礙財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)完整性。公司簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)建設(shè)合同，以及發(fā)生的重大法律糾紛案件的情形等，可能導(dǎo)致公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）識(shí)別公司層面風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫以迪博的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，結(jié)合所收集的風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息，梳理出我分局的“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫”，分局當(dāng)前及以后開展的風(fēng)險(xiǎn)事件收集工作將持續(xù)豐富及更新數(shù)據(jù)庫，為做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作及提升我分局的風(fēng)險(xiǎn)治理水平打下良好的基礎(chǔ)，2013年“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫”包括5大類69項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，見表1：表1：2013年公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)愿景風(fēng)險(xiǎn)2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略治理風(fēng)險(xiǎn)3戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)4戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)宏觀政策級(jí)經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險(xiǎn)5戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)6戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)7戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)8戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公共關(guān)系治理風(fēng)險(xiǎn)9戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)10戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)11戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)12戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)13財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)14財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)15財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)16財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)17財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)18財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)19財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)20財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)21財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)22財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)23市場風(fēng)險(xiǎn)市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)24市場風(fēng)險(xiǎn)過度競爭或惡性競爭風(fēng)險(xiǎn)25市場風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)26市場風(fēng)險(xiǎn)勞動(dòng)力價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)27市場風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)28市場風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)29市場風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)30市場風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)31市場風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)32市場風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)33市場風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)34市場風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)35運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)36運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)37運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)38運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)39運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)40運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)41運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險(xiǎn)42運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)施工能力風(fēng)險(xiǎn)43運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)44運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)施工安全風(fēng)險(xiǎn)45運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)46運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)47運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成本操縱風(fēng)險(xiǎn)48運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)49運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)海外運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)50運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)采購治理風(fēng)險(xiǎn)51運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)變更索賠風(fēng)險(xiǎn)52運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)53運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)外部勞務(wù)使用風(fēng)險(xiǎn)54運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)職員健康風(fēng)險(xiǎn)55運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人力資源治理風(fēng)險(xiǎn)56運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)57運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)58運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)59運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)60運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事故處理風(fēng)險(xiǎn)61運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)62運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)63運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)64運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)公關(guān)治理風(fēng)險(xiǎn)65法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保法律風(fēng)險(xiǎn)66法律風(fēng)險(xiǎn)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)67法律風(fēng)險(xiǎn)合同治理風(fēng)險(xiǎn)68法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)69法律風(fēng)險(xiǎn)職員勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范疇、方法此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范疇涉及公司機(jī)關(guān)所有職能治理及業(yè)務(wù)經(jīng)營辦公室，涵蓋的關(guān)鍵流程包括財(cái)務(wù)治理、經(jīng)營治理、市場營銷、工程治理、采購治理、資產(chǎn)治理、人力資源治理和行政事務(wù)治理等。通過采納風(fēng)險(xiǎn)訪談的方式，對(duì)我分局中層和高層領(lǐng)導(dǎo)共10名（其中高層領(lǐng)導(dǎo)5名，中層領(lǐng)導(dǎo)5名，其他中高層領(lǐng)導(dǎo)因未聯(lián)系上故未進(jìn)行訪談）進(jìn)行訪談，要緊為了解中高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我分局總體風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注、看法及對(duì)目前存在風(fēng)險(xiǎn)的治理思路等，以此為基礎(chǔ)，充實(shí)我分局的“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫”，并將風(fēng)險(xiǎn)訪談過程中的所見所聞與數(shù)據(jù)庫中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匹配，結(jié)合我分局2013年度經(jīng)營目標(biāo)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查咨詢卷，并向調(diào)查對(duì)象發(fā)放，以定量評(píng)估我分局的總體風(fēng)險(xiǎn)情形。此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查咨詢卷的對(duì)象包括我分局高層領(lǐng)導(dǎo)、各辦部門負(fù)責(zé)人及各項(xiàng)目部治理層等。3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和阻礙程度兩個(gè)維度進(jìn)行的。可能性代表風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，阻礙程度代表風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)、運(yùn)營、聲譽(yù)等方面帶來的缺失，均為5分制。風(fēng)險(xiǎn)值＝可能性×阻礙程度，因此風(fēng)險(xiǎn)值的分值范疇為1-25分。分值越高代表風(fēng)險(xiǎn)越大。對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和阻礙程度的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參見附件一和附件二。4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控專員通過電子郵件及現(xiàn)場答卷的方式共發(fā)出40份咨詢卷，回收咨詢卷39份，有效咨詢卷39份，對(duì)回收的咨詢卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后得出如表2所示結(jié)果：表2：2013年風(fēng)險(xiǎn)排序表風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱發(fā)生可能性阻礙程度風(fēng)險(xiǎn)得分11戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)3.003.289.8549運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2.823.269.1823市場風(fēng)險(xiǎn)市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)2.923.139.1437運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)2.793.269.1035運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)2.743.188.7238運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2.693.188.5640運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)2.383.187.5839運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)2.642.857.5225市場風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.442.957.1847運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成本操縱風(fēng)險(xiǎn)2.562.797.1756運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)2.542.827.1651運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)變更索賠風(fēng)險(xiǎn)2.512.857.1524市場風(fēng)險(xiǎn)過度競爭或惡性競爭風(fēng)險(xiǎn)2.622.727.1116財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)2.382.957.0341運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險(xiǎn)2.412.876.925戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)2.442.776.756戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)2.262.926.6067法律風(fēng)險(xiǎn)合同治理風(fēng)險(xiǎn)2.362.796.5955運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人力資源治理風(fēng)險(xiǎn)2.412.696.4926市場風(fēng)險(xiǎn)勞動(dòng)力價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.462.626.4436運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)2.232.796.234戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)宏觀政策級(jí)經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險(xiǎn)2.212.826.2214財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.282.646.0313財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)2.232.595.789戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.102.745.7766法律風(fēng)險(xiǎn)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)2.262.545.7350運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)采購治理風(fēng)險(xiǎn)2.182.595.648戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公共關(guān)系治理風(fēng)險(xiǎn)2.152.625.6330市場風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)2.032.725.5145運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)1.952.745.3544運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)施工安全風(fēng)險(xiǎn)2.102.545.3448運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)2.082.565.3357運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)2.152.415.191戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)愿景風(fēng)險(xiǎn)1.972.625.1627市場風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.132.415.1353運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)外部勞務(wù)使用風(fēng)險(xiǎn)2.052.465.0533市場風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)2.262.214.9861運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)2.082.334.8559運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)1.872.564.8028市場風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)2.082.314.7958運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)2.082.314.7921財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.872.544.753戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)1.792.644.7410戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.002.334.672戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略治理風(fēng)險(xiǎn)1.872.414.5146運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)1.972.284.5120財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)1.952.284.4512戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)1.792.364.2317財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)1.772.384.2215財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)1.822.284.1560運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事故處理風(fēng)險(xiǎn)1.642.494.0842運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)施工能力風(fēng)險(xiǎn)1.772.284.0452運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)1.872.133.987戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)1.642.383.9134市場風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)1.852.103.8831市場風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)1.822.103.8363運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)1.642.313.7962運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)1.672.133.5529市場風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)1.542.283.5164運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)公關(guān)治理風(fēng)險(xiǎn)1.672.103.5022財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)治理風(fēng)險(xiǎn)1.622.133.4432市場風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)1.622.103.4065法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保法律風(fēng)險(xiǎn)1.621.973.1918財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)1.542.033.1254運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)職員健康風(fēng)險(xiǎn)1.691.823.0869法律風(fēng)險(xiǎn)職員勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)1.621.873.0243運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)1.461.922.8119財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)1.361.742.3768法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)1.281.592.04將前20大風(fēng)險(xiǎn)與我分局局長、總會(huì)計(jì)師溝通后，最終確定我分局面臨的十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，分布如表3所示：表3：2013年前十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱發(fā)生可能性阻礙程度風(fēng)險(xiǎn)得分11戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)3.003.289.8549運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2.823.269.1823市場風(fēng)險(xiǎn)市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)2.923.139.1437運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)2.793.269.1035運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)2.743.188.7238運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2.693.188.5640運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)2.383.187.5839運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)2.642.857.5225市場風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.442.957.1847運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成本操縱風(fēng)險(xiǎn)2.562.797.175、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情形為確保重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的客觀性，我分局在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中采納了量化的分析方法，具體過程描述如下：（1）將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為五個(gè)等級(jí)，并分別用1，2，3，4，5這五個(gè)數(shù)值來代表；（2）針對(duì)公司各個(gè)層級(jí)的不同人員進(jìn)行咨詢卷調(diào)查，以收集其對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和阻礙程度的評(píng)分結(jié)果，并以平均數(shù)值來代表每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和阻礙程度的最終值；（3）以發(fā)生可能性和阻礙程度的乘積來代表各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合得分，據(jù)此進(jìn)行排序，以確定各風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。此外，為驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果的合理性，分局還針對(duì)參與調(diào)查對(duì)象的評(píng)分結(jié)果進(jìn)行了離散度測試，結(jié)果顯示通過咨詢卷調(diào)查所收集的數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的代表性。6、重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖按照“風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性”及“風(fēng)險(xiǎn)阻礙程度”兩個(gè)維度，將我分局2013年面臨的前十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，如圖1所示：圖1：2013年公司風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖（三）重大風(fēng)險(xiǎn)治理情形1、“走出去”風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）分局目前的國際化人才的儲(chǔ)備略顯短缺，人才儲(chǔ)備梯度分配不均衡，專業(yè)技術(shù)型人才缺失，關(guān)于國際市場的把控不能做到盡可能的符合分局利益。（2）關(guān)于國外的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、人文等環(huán)境部熟悉，關(guān)于國際化項(xiàng)目的開發(fā)、治理不能做到得心應(yīng)手，存在一定程度的缺陷。（3）國際化項(xiàng)目的開發(fā)在專門大一定程度上受到國家和地點(diǎn)政府政策、法律規(guī)范等的阻礙?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）國際化人才的缺失，將在專門大程度上限制了分局在國際化項(xiàng)目的開發(fā)經(jīng)營治理，限制了國際化項(xiàng)目開發(fā)的進(jìn)程。（2）不能將國外的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、人文、法律等方面熟悉了解，就會(huì)使得國際化項(xiàng)目的進(jìn)展老是與國外的環(huán)境背道而馳，嚴(yán)峻制約著國際項(xiàng)目的經(jīng)營治理。（3）國家或地點(diǎn)配套政策的有力支持，為國際化項(xiàng)目的進(jìn)展鋪平了道路，在不同程度上減少了項(xiàng)目進(jìn)展不必要的風(fēng)險(xiǎn)，能最大限度實(shí)現(xiàn)分局的經(jīng)濟(jì)效益。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：分局各部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）持續(xù)豐富分局的人才儲(chǔ)備，持續(xù)培養(yǎng)國際化人才，治理者的政治思想水平、價(jià)值觀、思想道德、經(jīng)營能力、綜合素養(yǎng)等。（2）注重東道國各類社情、政情、法律等信息的收集工作，熟悉公道國的法律法規(guī)，在公司運(yùn)營中按照東道國法律法規(guī)、政策開展正常經(jīng)營活動(dòng)；（3）及時(shí)準(zhǔn)確的把握好國際市場進(jìn)展態(tài)勢，從而在猛烈的市場競爭環(huán)境下占得先機(jī)。（4）持續(xù)的開發(fā)制造符合企業(yè)進(jìn)展方向的先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，做好先進(jìn)科技知識(shí)產(chǎn)權(quán)的愛護(hù)，為企業(yè)連續(xù)健康的進(jìn)展提供不懈的動(dòng)力。2、海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）分局在海外投資經(jīng)營治理方面的能力不足，專門容易的顯現(xiàn)比較薄弱的環(huán)節(jié)。（2）國內(nèi)水電行業(yè)已差不多趨于飽和，非水電行業(yè)又缺乏核心技術(shù)科技和成型的經(jīng)營營銷治理模式，從而導(dǎo)致國外水電投資成為首要選擇目標(biāo)，然而在國際市場上又缺乏明顯的競爭優(yōu)勢。（3）分局國外投資經(jīng)營均集中在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的第三世界國家，這些國家的法制大多不健全，水電投資往往沒有實(shí)實(shí)在在的法律依據(jù)，東道國一旦顯現(xiàn)咨詢題，出于自身或者國際社會(huì)的壓力，往往出于自身的政策和經(jīng)濟(jì)利益對(duì)外國投資的處置較為隨意，從而遭受比較嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)缺失。可能造成的缺失或阻礙：（1）由于海外經(jīng)營的治理能力不足，薄弱環(huán)節(jié)就會(huì)專門容易被對(duì)手所把握，嚴(yán)峻的制約著企業(yè)的運(yùn)營治理。（2）由于國際核心競爭力的缺乏，缺少一些具有良好基礎(chǔ)和前期系統(tǒng)規(guī)劃好的項(xiàng)目及預(yù)備工作充足且可行性較強(qiáng)的項(xiàng)目的從優(yōu)選擇權(quán)缺失，在一定程度上增加了前期投資費(fèi)用，加長了投資周期。（3）由于東道國大多法制不健全，專門難為投資方提供強(qiáng)有力的法律后盾，顯現(xiàn)任何糾紛時(shí)，利益得不到最大化的保證。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：國際工程治理部等部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）購買對(duì)外投資險(xiǎn)及其他保險(xiǎn)，有效轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險(xiǎn)；（2）加大各類突發(fā)事件的治理，建立有效的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案；（3）加大項(xiàng)目宣傳力度，擴(kuò)大項(xiàng)目在當(dāng)?shù)刈璧K力，樹立華剛項(xiàng)目良好形象，開發(fā)建立良好公共關(guān)系，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；（4）加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程，盡早使項(xiàng)目進(jìn)入可連續(xù)進(jìn)展期，惠及當(dāng)?shù)厝嗣?，幸免東道國政權(quán)更迭或執(zhí)政當(dāng)局變化的阻礙。（5）建立健全海外投資運(yùn)營保證法律體系，運(yùn)用著眼于海外投資運(yùn)營全過程的管控，最大可能的規(guī)避分局海外投資運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)。（6）在原有適用技術(shù)的基礎(chǔ)上，持續(xù)吸取和消化發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)科技，持續(xù)創(chuàng)新制造真正屬于自己的核心技術(shù)，為運(yùn)營投資提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐保證。（7）產(chǎn)業(yè)定位要準(zhǔn)確，許多的國家或地區(qū)關(guān)于來自不通產(chǎn)業(yè)的外來投資經(jīng)營者所持有的態(tài)度不同，投資運(yùn)營之前應(yīng)明確該國家或地區(qū)對(duì)我們所抱有的態(tài)度，這對(duì)降低海外投資經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有著重大的意義。（8）建立海外風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，為海外投資運(yùn)營提供專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析和投資運(yùn)營可行性研究，為投資運(yùn)營提供承擔(dān)可靠的方案，使投資利益最大化。3、市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）市場開發(fā)能力較低，應(yīng)對(duì)市場變化的能力較弱，專門難實(shí)現(xiàn)市場開發(fā)的戰(zhàn)略目標(biāo)。（2）中國的市場經(jīng)濟(jì)處于起步時(shí)期，與發(fā)達(dá)國家存在較明顯的差距，較多的是處于學(xué)習(xí)仿照時(shí)期，市場開發(fā)策略的制定跟不上復(fù)雜多變市場形勢。（3）企業(yè)投標(biāo)方式不科學(xué)、投標(biāo)工作缺乏強(qiáng)有力的支持?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）阻礙企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和時(shí)期性戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不能在市場競爭中占得一席之地，制約著企業(yè)經(jīng)營進(jìn)展。（2）市場開發(fā)策略的不成熟，專門難跟上市場的變化，導(dǎo)致關(guān)于市場的開發(fā)失去了先機(jī)，在一定程度上增加了企業(yè)在人、財(cái)、物等方面的投入。（3）投標(biāo)方式的不科學(xué)、投標(biāo)工作缺乏強(qiáng)有力的支持，可能直截了當(dāng)導(dǎo)致投標(biāo)的失敗，市場開發(fā)投資經(jīng)營活動(dòng)無法開展。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：市場營銷部及有關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）加大對(duì)企業(yè)所處市場環(huán)境的了解分析，及時(shí)準(zhǔn)確地把握市場形勢的變化，使企業(yè)市場開發(fā)的方向與市場進(jìn)展的動(dòng)向相一致。（2）持續(xù)提升市場的開發(fā)能力，培養(yǎng)市場開發(fā)方面的專業(yè)人才，提升市場開發(fā)治理綜合水平，走在市場開發(fā)的前列。（3）以科學(xué)高效的市場治理為前提，科學(xué)的投標(biāo)和強(qiáng)有力的投標(biāo)保證為基礎(chǔ)，參與市場投標(biāo)經(jīng)營活動(dòng)。（4）加快市場信息化建設(shè)，增強(qiáng)對(duì)市場變化信息的監(jiān)測預(yù)報(bào)能力，減少市場開發(fā)的盲目性，從而減少缺失。（5）要強(qiáng)化市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要對(duì)市場中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，提早制定相應(yīng)防范預(yù)防措施，將風(fēng)險(xiǎn)操縱在可同意的范疇之內(nèi)。4、報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）對(duì)施工現(xiàn)場、地上障礙及地下埋設(shè)物、沿線地勢地貌、氣象、水文地質(zhì)等情形勘查不科學(xué)、不準(zhǔn)確。（2）對(duì)施工現(xiàn)場的工程所需外購的材料的的供應(yīng)情形（其中包括供貨渠道、供貨價(jià)格、運(yùn)距運(yùn)費(fèi)等）、勞動(dòng)力數(shù)量及技術(shù)水平、供水供電通信等情形等經(jīng)濟(jì)條件調(diào)查不全面。（3）工程量核算不科學(xué)、不規(guī)范?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）勘查的不科學(xué)、不準(zhǔn)確，使得設(shè)計(jì)圖紙與現(xiàn)場實(shí)際情形偏差較大，中標(biāo)價(jià)格過低，導(dǎo)致后期施工成本增加，造成項(xiàng)目虧損。（2）施工物料價(jià)格波動(dòng)及供應(yīng)方式途徑的變化，勞動(dòng)力數(shù)量變化，風(fēng)、水、電、通信等的變化，直截了當(dāng)阻礙報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性。（3）工程量的核算未通過專業(yè)部門的復(fù)核，或者核算人員本身的技術(shù)水平所限導(dǎo)致漏算或少算工程量，響應(yīng)工程造價(jià)的準(zhǔn)確性，造成企業(yè)經(jīng)營治理的缺失。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：工程治理部、市場營銷部、經(jīng)營治理部及有關(guān)部門。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：一是做好編制過程工作（1）搜集工程價(jià)格及各種材料價(jià)格的市場行情?？紤]施工現(xiàn)場的自然地理?xiàng)l件，對(duì)工程地質(zhì)、周圍環(huán)境等施工條件，當(dāng)?shù)毓┧?、供電情形，場?nèi)外交通、施工材料供應(yīng)以及社會(huì)治安等情形都要進(jìn)行認(rèn)真考察。

（2）深入懂得招標(biāo)文件中關(guān)于計(jì)價(jià)方面的內(nèi)容.在招投標(biāo)過程中，在招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑、工程量清單等文件中，有許多條款都有可能阻礙到工程造價(jià)的確定，要認(rèn)真周密的研究招標(biāo)文件，吃透標(biāo)書、弄清承包者的責(zé)任和報(bào)價(jià)范疇及各項(xiàng)技術(shù)要求，需使用的專門材料和設(shè)備，充分考慮誤工賠償、付款條件、稅收等因素。

（3）及時(shí)準(zhǔn)確的核對(duì)工程量。認(rèn)真細(xì)致的對(duì)工程量進(jìn)行復(fù)核，關(guān)于不規(guī)范的招標(biāo)文件要及時(shí)提出工程量清單澄清，以減少工程量的風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)于規(guī)范的招標(biāo)文件則可為不平穩(wěn)報(bào)價(jià)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

（4）合理確定投標(biāo)報(bào)價(jià)。在確定綜合單價(jià)時(shí)一定要考慮各方面的因素，包括完成每分項(xiàng)工程所含全部工程內(nèi)容的費(fèi)用；包括完成每項(xiàng)工程內(nèi)容所需全部費(fèi)用（規(guī)費(fèi)、稅金除外）。綜合單價(jià)不但適用于分部分項(xiàng)工程量清單，也適用于措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單等。在編制報(bào)價(jià)過程中要做到：

A、報(bào)價(jià)項(xiàng)目的完整性

投標(biāo)報(bào)價(jià)除招標(biāo)文件另有規(guī)定外，一樣包括分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)和規(guī)費(fèi)、稅金及合同所包含的一切風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等的各項(xiàng)費(fèi)用；還包括工程量清單項(xiàng)目中沒有體現(xiàn)的，施工中又必須發(fā)生的工程內(nèi)容所需的費(fèi)用。公司應(yīng)按照工程量清單運(yùn)算單價(jià)和合價(jià)，運(yùn)算時(shí)應(yīng)按清單中項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫，不得遺漏。

B、加大審核，確保報(bào)價(jià)編制的準(zhǔn)確性

編標(biāo)人應(yīng)按照本企業(yè)的企業(yè)定額以及市場行情和施工組織設(shè)計(jì)方案合理確定人、材、機(jī)費(fèi)用、項(xiàng)目經(jīng)理部治理費(fèi)以及企業(yè)治理費(fèi)和利潤、風(fēng)險(xiǎn)等。并對(duì)其進(jìn)行多道審核，專門在報(bào)價(jià)中項(xiàng)目繁多時(shí)應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核算。

C、技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的統(tǒng)一性

技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的統(tǒng)一性要緊體現(xiàn)在措施方案上，技術(shù)標(biāo)是商務(wù)標(biāo)措施項(xiàng)目清單的編制基礎(chǔ)，技術(shù)標(biāo)施工組織設(shè)計(jì)中關(guān)于工期、臨時(shí)設(shè)施、基礎(chǔ)土方施工方法、鋼筋砼工程中的模板施工方法、鋼筋接頭型式、砼攪拌及輸送方式、采納的要緊機(jī)械設(shè)備、腳手架工程的確定是措施項(xiàng)目費(fèi)運(yùn)算的要緊依據(jù)。商務(wù)標(biāo)編制人員在運(yùn)算上述費(fèi)用時(shí)，要與主動(dòng)與技術(shù)人員進(jìn)行溝通，并與技術(shù)人員就措施方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行交流溝通，力爭在滿足工程技術(shù)要求的基礎(chǔ)上降低成本。

D、合理測定間接費(fèi)、治理費(fèi)

商務(wù)人員在編制商務(wù)標(biāo)時(shí)要拋棄傳統(tǒng)的按費(fèi)率運(yùn)算間接費(fèi)、治理費(fèi)的思想。間接費(fèi)、治理費(fèi)按照施工組織設(shè)計(jì)、資源消耗等按實(shí)際配置進(jìn)行推測，測算合理的間接費(fèi)與治理費(fèi)用。

E、合理運(yùn)用投標(biāo)技巧進(jìn)行報(bào)價(jià)。

投標(biāo)價(jià)確定之前，公司不僅要測算工程實(shí)施后的盈虧情形，還要分析工程項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生的工程量增減，在此基礎(chǔ)上，合理運(yùn)用不平穩(wěn)報(bào)價(jià)法報(bào)價(jià)技巧，調(diào)整投標(biāo)總價(jià)。

二是制定企業(yè)定額

企業(yè)定額是施工企業(yè)進(jìn)行施工治理和投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)和依據(jù)，是企業(yè)參與市場競爭的核心競爭能力的具體表現(xiàn)。公司應(yīng)加大工程造價(jià)的治理，收集、整理資料，重視企業(yè)定額的編制。同時(shí)企業(yè)定額也能夠反映本企業(yè)與社會(huì)同期施工企業(yè)的差距水平，為投標(biāo)報(bào)價(jià)、現(xiàn)場計(jì)價(jià)提供標(biāo)準(zhǔn)，做到心中有數(shù)，有利于競爭。5、項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：由于項(xiàng)目經(jīng)理不具備經(jīng)營治理的能力，缺乏分析咨詢題、解決咨詢題的能力，或者治理意識(shí)薄弱，可能導(dǎo)致項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營決策失誤或者無法較好的把握項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量等咨詢題，因而造成施工項(xiàng)目虧損，具體分析以下幾點(diǎn)：（1）分局不能夠按照公司的規(guī)章制度來選拔項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理的文化素養(yǎng)不高、思想覺悟不高、責(zé)任心不強(qiáng)、技術(shù)能力有限，起不到掛帥領(lǐng)兵的作用。直截了當(dāng)導(dǎo)致整體項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。那個(gè)是直截了當(dāng)緣故所在。（2）關(guān)鍵在于項(xiàng)目部要緊治理人員的配置。項(xiàng)目部要緊治理人員的配置不行，確實(shí)是項(xiàng)目部治理中的最大風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致項(xiàng)目部中各項(xiàng)要素陷入十分被動(dòng)的局面。（3）有技術(shù)水平的缺乏實(shí)踐體會(huì)，有體會(huì)的缺乏技術(shù)水平，人員的流失相當(dāng)?shù)膰?yán)峻?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）使得治理上的紛亂，財(cái)務(wù)、人力、物資的不能有序的，正確的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。存在資金風(fēng)險(xiǎn)方面的隱患。（2）正確的崗位、穩(wěn)固的崗位、幸免不必要的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。把握好人員平凡的調(diào)離性及流失性。（3）、資源的正確配置，有助于整個(gè)項(xiàng)目治理環(huán)節(jié)的有效操縱。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：分局決策層風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）組建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)，開展風(fēng)險(xiǎn)操縱活動(dòng)。一是選拔具有一定素養(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)治理人員來組成風(fēng)險(xiǎn)治理組織機(jī)構(gòu)；二是明確風(fēng)險(xiǎn)治理組織機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員的職責(zé)與分工；三是建立風(fēng)險(xiǎn)治理的有關(guān)制度，包括風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)施細(xì)則、績效考核、鼓舞制度；投入必要的財(cái)務(wù)、物力來滿足風(fēng)險(xiǎn)治理的要求；及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理工作進(jìn)行檢查與考核，并進(jìn)行必要的交底和教育工作。四是建立好項(xiàng)目經(jīng)理的人員信息庫臺(tái)賬。明確記錄項(xiàng)目經(jīng)理的有關(guān)信息。（2）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)治理考核機(jī)制，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)操縱工作一是明確項(xiàng)目經(jīng)理及各崗位的風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)，制定風(fēng)險(xiǎn)治理績效考核制度?？冃Э己酥贫仍诳己藰?biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)兼顧企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理績效和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)治理績效，并按照不同工程項(xiàng)目的特點(diǎn)來進(jìn)行考核、評(píng)判。二是加大工程項(xiàng)目生產(chǎn)過程中風(fēng)險(xiǎn)治理的審核。措施：在工程項(xiàng)目生產(chǎn)過程中，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理組織有關(guān)人員應(yīng)經(jīng)常深入項(xiàng)目部進(jìn)行審查與指導(dǎo)，以便于在過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理進(jìn)行監(jiān)控。專門是應(yīng)加大生產(chǎn)過程前期的監(jiān)控，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)。（3）項(xiàng)目經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)治理考核、評(píng)判，對(duì)表現(xiàn)杰出的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行鼓舞。以工程項(xiàng)目為單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理較好的項(xiàng)目，給予獎(jiǎng)勵(lì)。每一年度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)治理的個(gè)人評(píng)比，對(duì)處于風(fēng)險(xiǎn)治理績效處于前列的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（4）定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)治理的培訓(xùn)與教育。一是對(duì)企業(yè)制定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)治理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定期的宣貫，還可聘請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)治理專家來企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授課，讓項(xiàng)目經(jīng)理都參加。二是加大項(xiàng)目經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理的關(guān)鍵作用。三是項(xiàng)目經(jīng)理的考評(píng)可每年組織一次。考核指標(biāo)要緊從工程項(xiàng)目質(zhì)量、安全、項(xiàng)目治理效率（如工期治理、成本治理）、風(fēng)險(xiǎn)操縱能力、客戶關(guān)系和諧能力、團(tuán)隊(duì)凝聚力、技術(shù)創(chuàng)新能力等方面進(jìn)行考核和評(píng)判，并在企業(yè)內(nèi)評(píng)選優(yōu)秀（或先進(jìn)）項(xiàng)目經(jīng)理。四是項(xiàng)目經(jīng)理人才隊(duì)伍的選擇和培養(yǎng)。最值得大伙兒注意的一個(gè)咨詢題。因此對(duì)外部引進(jìn)的方式要做好充分的調(diào)研，以及加大在磨合期內(nèi)的監(jiān)控。6、工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）目前設(shè)計(jì)行業(yè)比較紛亂，設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)人員素養(yǎng)參差不齊，圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不翔實(shí)，工程周邊環(huán)境復(fù)雜，水文、地質(zhì)狀況與設(shè)計(jì)有較大出入；（2）前期設(shè)計(jì)勘察工作深度不夠，收集地質(zhì)資料不全或不能滿足施工時(shí)期圖紙要求，會(huì)使設(shè)計(jì)與實(shí)際工程地質(zhì)情形不符，導(dǎo)致工程施工過程中設(shè)計(jì)變更頻繁發(fā)生?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤，在圖紙會(huì)審時(shí)期投入工程技術(shù)人員增多，對(duì)技術(shù)治理人員專業(yè)水平要求增高。未及時(shí)發(fā)覺設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤，造成質(zhì)量咨詢題或質(zhì)量事故甚至返工，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和施工進(jìn)度以及市場信譽(yù)帶來不利阻礙。（2）設(shè)計(jì)圖紙和與實(shí)際地質(zhì)情形不符，設(shè)計(jì)交底工作不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致施工過程中遇到地下管線等，設(shè)計(jì)變更工作頻繁發(fā)生，可能施工不能連續(xù)，造成施工人員窩工、設(shè)備閑置并造成工期延誤；成本投入加大，加之建設(shè)單位決策時(shí)期工程預(yù)算審批限制，索賠工作開展困難，造成項(xiàng)目治理運(yùn)作受阻，分局資金壓力較大，存在運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：工程治理部、國際項(xiàng)目部聯(lián)絡(luò)部、市場開發(fā)部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）在圖紙會(huì)審時(shí)期，項(xiàng)目部總工牽頭認(rèn)真查找設(shè)計(jì)圖紙存在的咨詢題，有必要時(shí)分局工程治理部和分局總工或分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助開展此項(xiàng)工作，盡可能將圖紙錯(cuò)誤一一排列書面形式提交監(jiān)理單位，確保施工時(shí)能參照正確圖紙進(jìn)行。因圖紙錯(cuò)誤導(dǎo)致的施工質(zhì)量咨詢題、質(zhì)量事故及時(shí)收集整理資料按規(guī)定時(shí)刻和程序上報(bào)，做好索賠溝通工作。（2）除做好施工前技術(shù)交底外，施工中遇到地下管線等，及時(shí)與監(jiān)理單位溝通，盡早采取處理措施和工程設(shè)計(jì)變更減少窩工缺失；按照索賠事件處理程序，及時(shí)上報(bào)索賠報(bào)告，收集和簽認(rèn)索賠有關(guān)的資料，必要時(shí)上報(bào)《專題索賠報(bào)告》。大額的索賠談判受阻時(shí)，輔助采取停止施工或要求仲裁等措施，以減少經(jīng)濟(jì)缺失和工期壓力等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。7、工期風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）建設(shè)單位、監(jiān)管部門、政府部門因追求項(xiàng)目盡早投入運(yùn)行帶來經(jīng)營效益，盲目壓縮合理工期，造成工期極度緊張，施工壓力增大。（2）對(duì)個(gè)別參與較少的施工項(xiàng)目施工體會(huì)欠缺，技術(shù)水平無前瞻性，治理體會(huì)不足、施工現(xiàn)場機(jī)械設(shè)備、勞動(dòng)力投入不足，造成工期拖后。（3）設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)變更頻繁，監(jiān)理單位對(duì)監(jiān)理業(yè)務(wù)工作不專業(yè)、監(jiān)理服務(wù)不公平，造成工期拖后?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）建設(shè)單位、監(jiān)管部門、政府部門壓縮工期（那個(gè)地點(diǎn)的工期指關(guān)鍵工期），施工單位需采取的措施：1）增加機(jī)械設(shè)備和人員投入；2）將作業(yè)班次增加；3）把原先的流水施工調(diào)整為平行施工。不管采取哪種措施都將給企業(yè)加大資源投入，增加施工成本?；蛘卟徊扇≮s工措施，按原投標(biāo)時(shí)承諾的工期，將會(huì)使施工承包單位在該建設(shè)單位今后的市場競爭中處于不利局面。（2）因施工項(xiàng)目施工體會(huì)欠缺，技術(shù)水平無前瞻性，治理體會(huì)不足造成的工期延誤和因施工現(xiàn)場機(jī)械設(shè)備、勞動(dòng)力投入不足，造成工期拖后，承包單位必須無條件采取趕工措施，將延誤的工期搶回來，否則將導(dǎo)致建設(shè)單位工期反索賠，即承擔(dān)罰款和約定的違約責(zé)任，同時(shí)企業(yè)的信譽(yù)等級(jí)受到嚴(yán)峻阻礙。（3）設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)變更頻繁造成工期拖后，一則會(huì)造成作業(yè)人員窩工、施工設(shè)備閑置；二則導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營不能正常進(jìn)行，產(chǎn)值利潤率下降。監(jiān)理單位對(duì)監(jiān)理業(yè)務(wù)工作不專業(yè)、監(jiān)理服務(wù)不公平，可能導(dǎo)致驗(yàn)收不及時(shí)、工序驗(yàn)收過于嚴(yán)格，施工作業(yè)不連續(xù)，項(xiàng)目成本加大，無法索賠有關(guān)缺失，給項(xiàng)目管控帶來不利。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：工程治理部、經(jīng)營治理部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）制定詳細(xì)的施工進(jìn)度打算，并對(duì)措施中的“人、機(jī)、料、法、環(huán)”五要素嚴(yán)格落實(shí)到人。及時(shí)提出壓縮合理工期采取趕工增加的人員、設(shè)備投入，上報(bào)詳細(xì)的趕工措施方案并按照審批的執(zhí)行。（2）對(duì)施工體會(huì)不足、治理體會(huì)缺乏的項(xiàng)目進(jìn)行綜合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，排列出重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取對(duì)應(yīng)措施加大風(fēng)險(xiǎn)防范；加大與公司其他分局聯(lián)系，聘請(qǐng)具有有關(guān)項(xiàng)目施工、技術(shù)、經(jīng)營、治理體會(huì)人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，確保短時(shí)刻內(nèi)具備有關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)掌控能力。合理調(diào)配分局資源，增加機(jī)械設(shè)備投入并保證其利用率，按照資源配置足額投入人員，確保投入到位、治理到位，達(dá)到防范工期延誤造成的經(jīng)濟(jì)缺失和資信下降等被動(dòng)局面。（3）在圖紙會(huì)審時(shí)期，將設(shè)計(jì)圖紙存在的咨詢題及時(shí)解決，加大與設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位溝通協(xié)作，減少“三邊工程”的發(fā)生，確因設(shè)計(jì)圖紙、監(jiān)理緣故造成的停工、返工等事件發(fā)生，及時(shí)做好索賠確認(rèn)簽字工作。加大業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和配合，取得監(jiān)理人員對(duì)分局項(xiàng)目治理中質(zhì)量操縱、安全治理等方面的認(rèn)可，減少工序驗(yàn)收、過程操縱方面的不利局面。8、工程分包風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）對(duì)不承諾分包的項(xiàng)目違規(guī)進(jìn)行分包；（2）工程分包合同不嚴(yán)密，合同雙方無簽字、蓋章、無合同簽訂日期，分包合同單價(jià)為開口單價(jià)，未約定工程量；（3）分包商選擇不當(dāng)，分包商違約，或未對(duì)分包商實(shí)行有效監(jiān)督治理。可能造成的缺失或阻礙：（1）主體工程、涉及結(jié)構(gòu)安全的工程，不承諾分包而進(jìn)行分包的，建設(shè)單位會(huì)按照合同約定，做出經(jīng)濟(jì)處罰，取消承包資格；政府建設(shè)行政主管部門有可能會(huì)做出降低資質(zhì)等級(jí)的處罰。給企業(yè)造成不可估量的缺失。（2）只要給工程分包方留下索賠的把柄，工程分包方會(huì)盡一切可能摳出合同漏洞，找出對(duì)自己有利的合同條款，不惜耗費(fèi)大量的時(shí)刻和精力索賠。不僅耗費(fèi)項(xiàng)目治理人員大量的時(shí)刻和精力，還會(huì)給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟(jì)缺失，在索賠事件未處理妥善之前，一則分包隊(duì)伍拖延工期，二則組織作業(yè)隊(duì)伍聚眾鬧事，到勞動(dòng)監(jiān)察部門上訪。再則，部分正施工作業(yè)人員趁機(jī)偷工減料，質(zhì)量安全得不到保證，使企業(yè)面臨建設(shè)單位質(zhì)量、安全、進(jìn)度處罰，同時(shí)使企業(yè)聲譽(yù)蒙受缺失。（3）在資質(zhì)等級(jí)許可的情形下，分包商技術(shù)力量、經(jīng)濟(jì)實(shí)力大小，治理水平高低、以及信譽(yù)度好壞直截了當(dāng)決定工程施工中安全、質(zhì)量、進(jìn)度等元素。若分包商選擇不當(dāng)，可能使工程施工安全、質(zhì)量、進(jìn)度得不到保證，造成企業(yè)面臨建設(shè)單位的處罰；分包商因不具備施工能力或治理不善等虧損違約，第一分包商未完全履行合同義務(wù)提早退場，增加了設(shè)備退場費(fèi)用，分包商會(huì)不擇手段，通過各種途徑補(bǔ)償缺失，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)缺失；同時(shí)分包商可能因不能完成履行合同義務(wù)，造成前期施工質(zhì)量不能按照正常程序進(jìn)行驗(yàn)收，潛在質(zhì)量隱患轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)，企業(yè)要承擔(dān)質(zhì)量驗(yàn)收不合格風(fēng)險(xiǎn)；在未解決違約分包商合同糾紛之前，剩余部分施工會(huì)受到阻礙，造成施工進(jìn)度不能按照預(yù)定打算執(zhí)行；分包商未施工完成的合同項(xiàng)目企業(yè)要重新組織隊(duì)伍進(jìn)場，導(dǎo)致工期滯后的可能性增大。未對(duì)分包商實(shí)行有效監(jiān)督治理，一方面會(huì)使分包商一味追求進(jìn)度，忽視質(zhì)量和安全工作，即偷工減料和減少安全投入，可能給工程帶來安全和質(zhì)量隱患，導(dǎo)致企業(yè)可能會(huì)承擔(dān)安全和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，可能分包商為節(jié)約成本，設(shè)備、人員投入不足，治理不善，導(dǎo)致工期拖后，企業(yè)會(huì)面臨建設(shè)單位的工期風(fēng)險(xiǎn)。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：經(jīng)營治理部、工程治理部、風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）經(jīng)營治理部對(duì)項(xiàng)目部各級(jí)人員進(jìn)行合同詳細(xì)交底，認(rèn)真分析合同中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，比照《招標(biāo)文件》，主動(dòng)和業(yè)主單位溝通，涉及主體工程和結(jié)構(gòu)安全等不承諾分包的的施工項(xiàng)目，杜絕分包。（2）項(xiàng)目中標(biāo)后，分局經(jīng)營治理部組織項(xiàng)目有關(guān)治理人員學(xué)習(xí)研究《施工承包合同》范本，對(duì)容易疏忽、遺漏的條款造成索賠的部分詳細(xì)講明，且結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行剖析；分局風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部建立合同審批流程和審批責(zé)任獎(jiǎng)罰制度，且要求嚴(yán)格按照程序進(jìn)行合同審批，將責(zé)任落實(shí)到人，層層把關(guān)。（3）在分包隊(duì)伍治理上，經(jīng)營治理部建立分包隊(duì)伍黑名單和信譽(yù)評(píng)級(jí)制度。分局按照業(yè)績、資質(zhì)從分包商資源庫中優(yōu)先選擇技術(shù)力量過硬、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚、施工力量強(qiáng)、治理體會(huì)豐富、信譽(yù)度較高作為選擇必備條件，且優(yōu)先選擇長期合作分包商。項(xiàng)目治理過程中，對(duì)分包治理隊(duì)伍加大監(jiān)管，絕不能以包代管，適時(shí)監(jiān)測分包隊(duì)伍在質(zhì)量、安全、進(jìn)度方面操縱能力。發(fā)覺與目標(biāo)值有偏差時(shí)，及時(shí)要求分包隊(duì)伍采取擬定糾偏措施。9、原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）由于基礎(chǔ)能源價(jià)格、原材料及土地價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用上漲。（2）由于地點(diǎn)壟斷，市場競爭不充分引起原材料市場價(jià)格發(fā)生變化。（3）由于建設(shè)單位意圖，工期縮短，施工任務(wù)量增多，原材料需求量在原打算時(shí)刻內(nèi)增大，材料加工、運(yùn)輸、供應(yīng)量單位時(shí)刻內(nèi)增加，原材料需求時(shí)刻緊迫?？赡茉斐傻娜笔Щ蜃璧K：（1）與建設(shè)單位簽訂了固定單價(jià)合同時(shí)，由于基礎(chǔ)能源價(jià)格、原材料及土地價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用上漲導(dǎo)致原材料成本上升，按照合同約定，建設(shè)單位專門難給予原材料價(jià)格補(bǔ)償。（2）建筑材料是構(gòu)成工程實(shí)體，原材料質(zhì)量決定建筑產(chǎn)品質(zhì)量。但受到建設(shè)工地專門的人文、環(huán)境阻礙，地點(diǎn)壟斷、市場競爭不充分會(huì)引起原材料價(jià)格高于市場平均水平，這種市場個(gè)別行為造成原材料價(jià)格偏高的現(xiàn)象得不到建設(shè)單位的索賠補(bǔ)償，導(dǎo)致分局利潤缺失。（3）一方面材料供應(yīng)商按照合同變更等有意抬高材料單價(jià)，導(dǎo)致成本支出增加。另一方面承包單位會(huì)考慮增加原材料供應(yīng)廠家，重新組織招標(biāo)，增加費(fèi)用。還有可能因時(shí)刻緊迫，對(duì)增加的原材料供應(yīng)單位考察不詳細(xì)，未按規(guī)定程序選擇了不中意的中標(biāo)單位，造成一定的質(zhì)量不穩(wěn)固、材料供應(yīng)不及時(shí)等風(fēng)險(xiǎn)。所以有可能選擇了材料價(jià)格偏高，距離工程所在地較遠(yuǎn)的供應(yīng)廠家，從而增加了材料成本。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：資產(chǎn)治理部、工程治理部、風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部、市場營銷部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）市場營銷部在項(xiàng)目前期現(xiàn)場踏勘時(shí)，充分了解原材料價(jià)格水平，合理進(jìn)行單價(jià)水平測算，若工期超過一年，簽訂變動(dòng)單價(jià)合同，或者在合同中約定價(jià)格波動(dòng)調(diào)值條款，以及約定大宗物資由建設(shè)單位統(tǒng)一購買，幸免價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)全部由承包方承擔(dān)。（2）借助政府監(jiān)管力量，通過建設(shè)單位與地點(diǎn)政府溝通，規(guī)范地點(diǎn)材料市場，使之達(dá)到公平交易、良性競爭的市場環(huán)境。簽訂合同前充分做好市場調(diào)查，對(duì)當(dāng)?shù)貎r(jià)格偏高、波動(dòng)較大的材料約定由建設(shè)單位統(tǒng)一采購，減少當(dāng)?shù)卣氖袌龈深A(yù)。投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)將地點(diǎn)壟斷，市場競爭不充分引起原材料市場價(jià)格偏高因素進(jìn)行考慮，并作一定講明。（3）《建設(shè)工程質(zhì)量治理?xiàng)l例》明確規(guī)定，建設(shè)單位不得壓縮合理工期，但由于地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、國民公共利益的需要，建設(shè)單位從追求“短、平、快”，期望盡早發(fā)揮工程效益目的動(dòng)身，要求承包單位加大投入，縮短工期。除分局要主動(dòng)獵取建設(shè)單位的信息，在合同內(nèi)容中增加因縮短工期原材料增加補(bǔ)償?shù)挠嘘P(guān)條款；約定由建設(shè)單位統(tǒng)一采購數(shù)額大、供應(yīng)緊張等材料；能夠約定由建設(shè)單位承擔(dān)因工期縮短導(dǎo)致的原材料價(jià)格上漲部分。10、成本操縱風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）企業(yè)缺乏對(duì)成本操縱或者缺乏降低成本的方法，缺乏目標(biāo)的治理力度。我們分局所屬的各個(gè)項(xiàng)目部都或多或少的存在那個(gè)目標(biāo)利潤的操縱沒有一定的明確性，對(duì)總成本利潤目標(biāo)、分項(xiàng)成本目標(biāo)、分包收益目標(biāo)沒有一個(gè)明確的治理。（2）分局的各項(xiàng)制度執(zhí)行治理的落后，精選化程度不夠，過于粗放。各項(xiàng)目部的材料、配件采購、驗(yàn)收、保管、出庫消耗制度不健全，白費(fèi)極其嚴(yán)峻、分包治理存在嚴(yán)峻的漏洞，工程質(zhì)量不高、施工機(jī)械設(shè)備利用率不高。財(cái)務(wù)治理、合同治理紛亂及其嚴(yán)峻。（3）項(xiàng)目的承包、資質(zhì)不夠嚴(yán)謹(jǐn)、企業(yè)監(jiān)督的力度不夠。專門多的分包商沒有一定相應(yīng)的資質(zhì)，存在著施工上專門多因素的安全隱患、在我們選擇分包商的時(shí)候由于不夠嚴(yán)謹(jǐn)，給我們的企業(yè)帶來了許多的風(fēng)險(xiǎn)。我們的執(zhí)行人員因?yàn)楣ぷ鞯钠椒驳恼{(diào)動(dòng)。好多治理不能連續(xù)的項(xiàng)鏈。因而就有風(fēng)險(xiǎn)存在的因素之一。可能造成的缺失或阻礙：（1）資金運(yùn)轉(zhuǎn)不能正常。（2）企業(yè)成本的操縱不到位，經(jīng)營核算核算不嚴(yán)謹(jǐn)，治理紛亂。（3）工程質(zhì)量不高、項(xiàng)目部治理可能會(huì)更紛亂，安全隱患較多。治理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：分局所屬的各項(xiàng)項(xiàng)目部、機(jī)關(guān)各部門、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）不要承攬招標(biāo)價(jià)格低于成本的工程。按照勞動(dòng)定額、材料消耗的定額、機(jī)械臺(tái)班定額和建筑市場的材料、設(shè)備的市場價(jià)格運(yùn)算出來的總成本。企業(yè)應(yīng)按照正常的成本操縱方法明確項(xiàng)目部開支的目標(biāo)不能把總成本操縱的中標(biāo)的價(jià)格以內(nèi)。企業(yè)在考核項(xiàng)目部的業(yè)績時(shí)，必須以正常的總成本目標(biāo)為依據(jù)。（2）優(yōu)化施工方案及資源的配置；組建比較優(yōu)秀的有能力，能勝任的項(xiàng)目經(jīng)理，起到掛帥領(lǐng)兵的作用。為每一個(gè)項(xiàng)目部提供經(jīng)營、財(cái)務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量和安全方面的指導(dǎo)及服務(wù)。以免企業(yè)的治理部不足而導(dǎo)致項(xiàng)目治理的放松。利用先進(jìn)的施工技術(shù)和工法，科學(xué)組織勞動(dòng)施工對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生龐大的效益，盡可能的讓風(fēng)險(xiǎn)消逝在萌芽狀態(tài)。將各項(xiàng)資源合理組織合產(chǎn)生更大的效益。（3）嚴(yán)格操縱成本的預(yù)算。給項(xiàng)目部下達(dá)合理的操縱目標(biāo)，并及時(shí)考核兌現(xiàn)。讓每個(gè)項(xiàng)目部發(fā)揮最大的作用。提升項(xiàng)目部的主動(dòng)性，達(dá)到優(yōu)勢略汰，提升整體治理水平。第一：明確各項(xiàng)目部承包的目標(biāo)，分析運(yùn)算該項(xiàng)目部所需各項(xiàng)投入，確定目標(biāo)完成的總體目標(biāo)，人力、物力、資金、能完成多少的利潤。職工要拿到多少的收入，工程能達(dá)到什么樣的標(biāo)準(zhǔn)。安全措施如何等等。對(duì)內(nèi)部單位實(shí)行總成本，項(xiàng)目部與分局簽訂合同協(xié)議書。項(xiàng)目部能夠?qū)?nèi)部單位的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行操縱。并以工資總額考核，如果成本超支，就會(huì)帶來工資指標(biāo)的降低。相反成本受控，節(jié)約成本可給于獎(jiǎng)勵(lì)。（4）嚴(yán)謹(jǐn)外單位以分包隊(duì)伍的名譽(yù)掛靠施工隊(duì)。每個(gè)項(xiàng)目部嚴(yán)格按合同的撥付工程款，要嚴(yán)謹(jǐn)分包單位在項(xiàng)目部進(jìn)行采購，對(duì)項(xiàng)目部采購的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)都要從工程款中扣除。要保證最低的分包收益。要從分包的內(nèi)容、項(xiàng)目部的要求標(biāo)準(zhǔn)、定額水平、難易程度等綜合因素的考慮，以保證項(xiàng)目部的效益。建立長期的合作關(guān)系，對(duì)有實(shí)力的隊(duì)伍，適當(dāng)?shù)膶?duì)技術(shù)人員和技術(shù)工人進(jìn)行培訓(xùn)和培訓(xùn)，提升他們作業(yè)技術(shù)能力和治理水平。以便在后期工作當(dāng)中的合作，減少不必要的經(jīng)濟(jì)缺失，減少成本的支出。（四）健全內(nèi)部操縱系統(tǒng)情形1、內(nèi)部操縱制度體系建立2013年，我分局將依據(jù)進(jìn)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營的需要，進(jìn)一步完善分局的規(guī)章治理制度，實(shí)行規(guī)范化治理，形成完整、有效的規(guī)章制度體系，指導(dǎo)機(jī)關(guān)各部門及各項(xiàng)目部業(yè)務(wù)工作的開展。我分局將進(jìn)一步要求各個(gè)層級(jí)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)政策法規(guī)和中國水利水電股份有限公司、中國水利水電第四工程局有限公司的有關(guān)治理制度，建立健全各項(xiàng)內(nèi)操縱度，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。2、內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)治理體系建立我分局將各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及重要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部操縱框架體系中的各業(yè)務(wù)流程相匹配，結(jié)合企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確定各職能模塊所需包含的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。通過對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的確定，明確風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向。針對(duì)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)，分局通過風(fēng)險(xiǎn)操縱矩陣識(shí)別各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵操縱點(diǎn)，形成針對(duì)每一項(xiàng)流程的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。3、內(nèi)部操縱流程體系建立2013年5月，迪博項(xiàng)目組協(xié)助我分局開展全面風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部操縱體系建設(shè)，通過資料收集分析以及細(xì)致全面的訪談和調(diào)研，打算于2013年6月底完成我分局各部門要緊業(yè)務(wù)流程的梳理。我分局以財(cái)政部等五部委公布的《企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范》以及18個(gè)應(yīng)用指引為依據(jù)，以“內(nèi)部環(huán)境”、“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”、“操縱活動(dòng)”、“信息與溝通”、“內(nèi)部監(jiān)督”五大要素為核心，構(gòu)建涵蓋要緊業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部操縱框架體系，以深入把握我