企業(yè)現(xiàn)金流量分析決策法

企業(yè)現(xiàn)金流量分析決策法簡介現(xiàn)金流量是企業(yè)日常經營活動中最重要的財務指標之一。企業(yè)需要對現(xiàn)金流量進行分析和決策，以確保企業(yè)的經營活動能夠持續(xù)發(fā)展。本文將介紹一些常用的企業(yè)現(xiàn)金流量分析決策法，幫助企業(yè)管理者更好地理解現(xiàn)金流量的重要性，并能夠做出明智的決策。1.現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表是一份記錄企業(yè)現(xiàn)金流量情況的財務報表。通過對現(xiàn)金流量表的分析，企業(yè)管理者可以了解企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，并能夠找出現(xiàn)金流量問題的根源。在進行現(xiàn)金流量表分析時，可以關注以下幾個方面：1.1經營活動現(xiàn)金流量分析經營活動現(xiàn)金流量是企業(yè)日常經營活動所產生的現(xiàn)金流入和流出。對經營活動現(xiàn)金流量進行分析可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)的盈利能力和經營能力。一般來說，經營活動現(xiàn)金流入主要來自于銷售產品或提供服務的現(xiàn)金收入，經營活動現(xiàn)金流出主要包括采購原材料、支付員工工資、支付租金等。通過分析經營活動現(xiàn)金流入和流出的變化，可以判斷企業(yè)的經營活動是否健康。1.2投資活動現(xiàn)金流量分析投資活動現(xiàn)金流量是企業(yè)進行資本投資活動所產生的現(xiàn)金流入和流出。對投資活動現(xiàn)金流量進行分析可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)在擴大生產能力、增加市場份額等方面的投資情況。一般來說，投資活動現(xiàn)金流入主要來自于出售固定資產、出售子公司股權等，投資活動現(xiàn)金流出主要包括購買固定資產、購買子公司股權等。通過分析投資活動現(xiàn)金流入和流出的變化，可以判斷企業(yè)的投資活動是否合理。1.3籌資活動現(xiàn)金流量分析籌資活動現(xiàn)金流量是企業(yè)通過籌集資金所產生的現(xiàn)金流入和流出。對籌資活動現(xiàn)金流量進行分析可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)的融資能力和償債能力。一般來說，籌資活動現(xiàn)金流入主要來自于發(fā)行債券、股票等融資活動，籌資活動現(xiàn)金流出主要包括償還借款、支付股利等。通過分析籌資活動現(xiàn)金流入和流出的變化，可以判斷企業(yè)的籌資活動是否穩(wěn)定。2.現(xiàn)金流量分析決策法現(xiàn)金流量分析決策是企業(yè)管理者在了解現(xiàn)金流量狀況的基礎上，做出相關決策的過程。以下是一些常用的現(xiàn)金流量分析決策法：2.1現(xiàn)金流量比率分析現(xiàn)金流量比率分析是通過計算一系列與現(xiàn)金流量相關的比率，來評估企業(yè)的健康狀況。常用的現(xiàn)金流量比率包括現(xiàn)金流量比率、經營活動現(xiàn)金流量比率、投資活動現(xiàn)金流量比率和籌資活動現(xiàn)金流量比率等?，F(xiàn)金流量比率可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)在不同方面的現(xiàn)金流量狀況，并能夠對比不同期間的數(shù)據，判斷企業(yè)的現(xiàn)金流量趨勢。通過現(xiàn)金流量比率分析，企業(yè)管理者可以及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量問題，并做出相應的決策。2.2現(xiàn)金流量預測分析現(xiàn)金流量預測分析是通過對歷史數(shù)據和未來經營計劃進行綜合分析，來預測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量狀況?，F(xiàn)金流量預測分析可以幫助企業(yè)管理者制定合理的財務目標，并能夠及時調整經營計劃，以適應外部環(huán)境的變化。對于新興企業(yè)或者擴大規(guī)模的企業(yè)來說，現(xiàn)金流量預測分析尤為重要。通過現(xiàn)金流量預測分析，企業(yè)管理者可以預測未來的資金需求，制定合理的融資計劃，避免因資金短缺而影響企業(yè)的正常經營。2.3現(xiàn)金流量管理決策現(xiàn)金流量管理決策是在分析現(xiàn)金流量情況的基礎上，對現(xiàn)金流量進行合理配置和管理的決策過程。現(xiàn)金流量管理決策可以包括以下幾個方面：短期資金管理決策：包括現(xiàn)金的收付管理、存貨的管理等，旨在保證企業(yè)的經營活動能夠正常進行。長期資金管理決策：包括資本結構的選擇、資本性支出的決策等，旨在提高企業(yè)的長期競爭力。資金周轉率提高決策：通過減少資金占用周期和加快資金周轉速度，提高企業(yè)的資金周轉率，以提高企業(yè)的盈利能力。結論企業(yè)現(xiàn)金流量分析決策法是企業(yè)管理者進行現(xiàn)金流量分析和決策的重要工具。通過對現(xiàn)金流量表的分析，可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，找出問題的根源。在此基礎上，可以運用現(xiàn)金流量分析決策法，如現(xiàn)金流量比率分析、現(xiàn)金流量預測分析和現(xiàn)金流量管理決策等，來制定合理的決策方案，保證企業(yè)的經營活動能夠持續(xù)發(fā)展。參考文獻：-張躍輝.(2018).企業(yè)現(xiàn)金流量管理決策研究[J].商業(yè)評論(SokinePulovrylesia),40(23),17-20.-現(xiàn)金流量分析–金股評估咨詢中心網站.(n.d.).Retrievedfrom/wj_research/info/58e717e6-2bf6-