上市公司業(yè)務辦理指南第2號：辦理數(shù)字證書及支付結算業(yè)務的核算

上市公司業(yè)務辦理指南第2號——辦理數(shù)字證書（20XX年12月20日）為規(guī)范上市公司及其他信息披露義務人的業(yè)務辦理行為，明晰業(yè)務辦理程序，提高工作透明度，做好上市公司服務工作，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，深圳證券交易所公司管理部制定本業(yè)務辦理指南。一、數(shù)字證書發(fā)放、營運管理相關原則為規(guī)范深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）網(wǎng)絡身份認證業(yè)務，確保上市公司在網(wǎng)上業(yè)務中能正確標識實體身份，保障辦理各項網(wǎng)上業(yè)務的安全性，深交所向上市公司發(fā)放“深圳證券交易所身份認證系統(tǒng)數(shù)字證書”（以下簡稱“數(shù)字證書”）。數(shù)字證書應用于深交所面向上市公司開放的各項網(wǎng)上業(yè)務，如網(wǎng)上信息披露申請、網(wǎng)絡投票等。深圳證券交易所授權深圳證券信息有限公司（以下簡稱“信息公司”）向用戶提供身份認證服務。上市公司辦理與數(shù)字證書相關的業(yè)務，如申領、掛失、凍結等，可以直接與信息公司聯(lián)系，聯(lián)系電話：25918484。二、數(shù)字證書申領、發(fā)放相關原則1、上市公司申領的數(shù)字證書是代表公司的數(shù)字證書，申領第一個數(shù)字證書免費，申領第二個以上的數(shù)字證書一次性支付證書介質(zhì)費200元（免服務費）。2、上市公司董事會秘書及相關人員須妥善使用和管理數(shù)字證書。3、上市公司申領數(shù)字證書相關業(yè)務流程，請參見附件：附件1:《深圳證券交易所數(shù)字證書業(yè)務用戶辦理流程》附件2:《深圳證券交易所數(shù)字證書申請表》附件3:《深圳證券交易所數(shù)字證書業(yè)務授權經(jīng)辦證明》附件4:《深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議》4、辦理數(shù)字證書業(yè)務流程、申請表、服務協(xié)議等，詳見附件，或者到深圳證券交易所身份認證系統(tǒng)網(wǎng)站/查閱下載。

附件1：深圳證券交易所數(shù)字證書業(yè)務辦理流程一、申請數(shù)字證書辦理流程遠程辦理：1、申請人登錄深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）身份認證網(wǎng)站（網(wǎng)址），下載并填寫深交所數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議、授權辦理證明。2、申請人將數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議各一式兩份；及授權辦理證明、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件（加蓋法人公章）、經(jīng)辦人身份證復印件各一份郵寄至深圳證券信息有限公司（以下簡稱“信息公司”）。3、申請人根據(jù)收費標準匯款至信息公司指定賬號。4、信息公司在收到申請材料及款項后的2個工作日內(nèi)完成制證。5、信息公司將數(shù)字證書以及數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議、發(fā)票通過郵寄方式發(fā)送給用戶。現(xiàn)場辦理：1、申請人登錄深交所身份認證網(wǎng)站（網(wǎng)址），下載并填寫深交所數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議、授權辦理證明。2、申請人憑本人的身份證，攜帶填妥的數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議各一式兩份；授權辦理證明及企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件（加蓋法人公章）各一份到信息公司或深交所現(xiàn)場辦證點辦理。3、申請人向現(xiàn)場辦證人員提交所有申請材料，并根據(jù)收費標準交納數(shù)字證書介質(zhì)費，現(xiàn)場領取數(shù)字證書及發(fā)票。4、信息公司將在現(xiàn)場辦理后的2個工作日內(nèi)將數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議通過郵寄方式寄送給用戶。注：申請人也可憑本人身份證到信息公司或深交所現(xiàn)場辦證點填寫申請資料。辦證人員在核對申請人資料及收取相應費用后現(xiàn)場發(fā)證。申請人須在一個月內(nèi)將加蓋公章的數(shù)字證書申請表、服務協(xié)議、授權辦理證明、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件（加蓋法人公章）各一份寄送回信息公司。二、數(shù)字證書更新、凍結、解凍、注銷流程遠程辦理：1、用戶登錄深交所身份認證網(wǎng)站（網(wǎng)址），下載并填寫深交所數(shù)字證書申請表（在相應操作中打√）、授權辦理證明。2、用戶如辦理數(shù)字證書的凍結、解凍、注銷業(yè)務，請將申請表格和授權辦理證明傳真至信息公司，信息公司將在收到傳真當天完成相應操作。5、用戶如辦理更新業(yè)務，請將數(shù)字證書介質(zhì)及申請表格和授權辦理證明各一份郵寄回至信息公司。6、信息公司在收到申請材料后的2個工作日內(nèi)完成更新業(yè)務。將數(shù)字證書通過郵寄方式發(fā)送給用戶?，F(xiàn)場辦理：1、用戶提前登錄深交所填寫身份認證網(wǎng)站（網(wǎng)址），下載并填寫深交所數(shù)字證書申請表（在相應操作中打√）、授權辦理證明。2、用戶憑本人的身份證，攜帶填妥的數(shù)字證書申請表、授權辦理證明各一份到信息公司或深交所現(xiàn)場辦證點辦理。（辦理更新業(yè)務需同時攜帶數(shù)字證書）3、用戶向現(xiàn)場辦證人員提交所有申請材料，現(xiàn)場完成業(yè)務辦理。注：用戶也可憑本人身份證到信息公司或深交所現(xiàn)場辦證點填寫申請資料，辦證人員在核對資料后現(xiàn)場完成辦理。申請人須在一個月內(nèi)將加蓋公章的數(shù)字證書申請表、授權辦理證明各一份寄送回信息公司。三、說明1、每次申請一個數(shù)字證書時，均應提供上述完整的申請資料。2、每次同時申請兩個或更多數(shù)字證書時，每個數(shù)字證書需填寫申請表一式兩份，其它申請材料僅需提供一套即可。3、如需加急辦理上述業(yè)務，請直接與信息公司聯(lián)系。四、收費標準上市公司申請首個數(shù)字證書（硬證書）免費，申請第二個數(shù)字證書或更多，按下述標準收取費用：介質(zhì)費用證書補辦年維護費證書更新證書凍結證書解凍證書注銷200元/個200元/個免費免費免費免費免費五、聯(lián)系方式1、寄送地址：地址：深圳福田區(qū)紅荔西路上步工業(yè)區(qū)10棟6層深圳證券信息公司郵編：518028收件人：徐寧燕電話 2、深交所現(xiàn)場辦證點： 地址：深圳市深南東路5045號深圳證券交易所504房間 聯(lián)系人：呂江帆、鐘軍電話25918486傳真電子郵箱：lvjingfan@；zhongj@ 3、匯款資料：收款單位：深圳證券信息有限公司匯款帳號：4582712510001開戶銀行：深圳招商銀行上步支行六、說明如需加急辦理上述業(yè)務，請直接與本公司聯(lián)系。聯(lián)系人：呂江帆、鐘軍電話25918486深圳證券信息有限公司二〇〇五年三月十六日

附件2：深圳證券交易所數(shù)字證書申請表（深交所業(yè)務專用）申請人填寫機構基本信息機構名稱注冊地址法定代表人參與者代碼企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號經(jīng)辦人基本信息姓名電話電子郵箱傳真身份證號聯(lián)系地址郵政編碼申請類型申請[]更新[]凍結[]解凍[]注銷[]其他[]___________用戶須知用戶在正式申請證書前請仔細閱讀并簽訂《深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議》，一旦遞交申請則視作承認并遵守協(xié)議中的各項規(guī)定。參與者代碼類型分為上市公司、會員、席位、營業(yè)部、基金托管人、基金管理公司、監(jiān)管機構、自律機構，申請時請按照各機構類型填寫（上市公司的參與者代碼為該公司A股股票代碼，會員公司的參與者代碼為該會員的會員編碼）。填寫內(nèi)容須真實、準確，字跡要清楚、整潔。證書的有效期從證書發(fā)放日開始計算，有效期5年。該申請表一式二份，申請人和深圳證券信息有限公司各保留一份。鄭重聲明本機構已認真閱讀并簽訂了《深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議》，愿意接受協(xié)議內(nèi)容，承諾填寫的內(nèi)容真實準確。經(jīng)辦人簽名：申請機構蓋章：年月日發(fā)證機構填寫審核資料：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件（加蓋法人公章）授權經(jīng)辦證明經(jīng)辦人身份證復印件經(jīng)辦人簽名申請機構蓋章本表內(nèi)容是否填寫完整、正確發(fā)證機構蓋章年月日附件3：深圳證券交易所數(shù)字證書業(yè)務授權經(jīng)辦證明 現(xiàn)有本公司，其有效證件為，證件號碼為，現(xiàn)被授權經(jīng)辦深圳證券交易所身份認證系統(tǒng)數(shù)字證書的____________（申請、注銷、更新、凍結、解凍）操作。特此證明。 單位名稱： 單位公章（簽名）： 日期：

附件4：深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議（深交所業(yè)務專用）深圳證券信息有限公司受深圳證券交易所授權，負責運營深圳證券交易所身份認證系統(tǒng)并發(fā)放深圳證券交易所數(shù)字證書。為明確深圳證券信息有限公司與用戶的權利和義務，規(guī)范雙方業(yè)務行為，深圳證券信息有限公司本著平等互利的原則，就數(shù)字證書服務相關事宜與用戶達成《深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議》。一、定義如無特別說明，下列用語在《深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議》中的含義為：1、"深交所"：指深圳證券交易所。2、"信息公司"、"甲方"：指深圳證券信息有限公司3、"數(shù)字證書服務"：指深圳證券信息有限公司借助互聯(lián)網(wǎng)技術為用戶提供的使用數(shù)字證書的網(wǎng)絡業(yè)務等服務；4、"用戶"、"乙方"：指自愿使用深圳證券交易所數(shù)字證書的機構和個人。5、"本協(xié)議"：指《深圳證券交易所數(shù)字證書服務協(xié)議》。二、用戶權利及義務1、在申請深交所數(shù)字證書時，須向信息公司提供真實、準確的用戶資料，當用戶資料變更時應及時辦理用戶資料更新手續(xù)否則應對未及時更新用戶資料造成的損失承擔全部法律責任。2、合法登錄深交所、信息公司網(wǎng)站及使用其各項服務，不得利用深交所、信息公司網(wǎng)上服務系統(tǒng)進行任何不利于深交所、信息公司或違反國家有關法律法規(guī)的行為。3、妥善保管申請的數(shù)字證書、密碼，保證無論是將之提供給他人使用，或因遺失、泄密等原因而被他人使用，均視為本人使用，并對使用所申請的數(shù)字證書產(chǎn)生的一切后果承擔全部法律責任。4、如發(fā)現(xiàn)深交所或信息公司網(wǎng)上服務系統(tǒng)出現(xiàn)安全漏洞，應立即通知深交所或信息公司。5、不以與其他第三人發(fā)生糾紛為理由拒絕支付應付給信息公司網(wǎng)上服務款項。6、應在信息公司規(guī)定時間內(nèi)交納數(shù)字證書服務的費用。7、應配合信息公司實施的數(shù)字證書服務變更。8、有權享受本協(xié)議約定的數(shù)字證書服務，有權在信息公司提供的數(shù)字證書服務項目中選擇和變更自己所需要的服務。9、有權對信息公司的數(shù)字證書服務質(zhì)量進行監(jiān)督和投訴。10、理解深交所和信息公司已采取了有效措施保護用戶資料和網(wǎng)上服務業(yè)務的安全，但網(wǎng)上服務存在且不限于下列風險，并愿意承擔該風險和由此帶來的一切可能損失：（1）互聯(lián)網(wǎng)是全球性公共網(wǎng)絡，并不由任何一個機構所控制。數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)耐緩绞遣煌耆_定的?；ヂ?lián)網(wǎng)本身并不是一個完全安全可靠的網(wǎng)絡環(huán)境；（2）如果用于證實用戶身份的數(shù)字證書和密碼被竊取，他人有可能仿冒用戶身份在互聯(lián)網(wǎng)上辦理網(wǎng)上服務業(yè)務；（3）在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)臄?shù)據(jù)有可能被某些個人、團體或機構通過某種渠道獲得，但他們并不一定能夠了解該數(shù)據(jù)的真實內(nèi)容；（4）在互聯(lián)網(wǎng)上的數(shù)據(jù)傳輸可能因通信繁忙出現(xiàn)延遲，或因其它原因出現(xiàn)中斷、停頓或數(shù)據(jù)錯誤，從而使得網(wǎng)上服務出現(xiàn)延遲、停頓或中斷。三、信息公司的權利及義務1、按照國家許可的資費標準，向用戶收取本服務協(xié)議提供的數(shù)字證書服務的費用。保留在國家許可的資費政策范圍內(nèi)調(diào)整資費的權利。2、保留對數(shù)字證書服務的服務功能作出調(diào)整的權利，以確保數(shù)字證書的服務質(zhì)量。3、本協(xié)議終止后，深圳證券信息有限公司有權終止用戶數(shù)字證書的使用權。4、應依法保護數(shù)字證書用戶的用戶信息和數(shù)字證書使用權，但下列情況除外：(1)事先獲得用戶的明確授權；(2)根據(jù)有關的法律法規(guī)要求；(3)按照相關政府主管部門的要求；(4)為維護社會公眾的利益；(5)為維護深交所和信息公司的合法權益。5、應向用戶公布數(shù)字證書的服務項目及資費標準，并以多種方式為用戶交費提供方便。6、應向用戶提供業(yè)務咨詢、查詢和障礙申告等服務。應采取多種方式認真受理用戶投訴。從接到用戶投訴之日起，應在15日內(nèi)答復用戶。7、應建立與用戶溝通的渠道，進行用戶滿意程度測評，聽取用戶的意見和建議，自覺改善服務工作。8、因數(shù)字證書發(fā)展或數(shù)字證書技術的需要，實施數(shù)字證書服務變更時應及時通知用戶。9、因數(shù)字證書發(fā)展或數(shù)字證書技術的需要，必須變更已發(fā)放給用戶使用的數(shù)字證書時，應提前10日通知用戶。10、在用戶申請并拿到數(shù)字證書后，按照網(wǎng)上服務系統(tǒng)所提供的功能向用戶提供服務。11、如因系統(tǒng)維護或升級等主觀原因需暫停網(wǎng)上服務，應當事先通告。12、將用戶在深交所、信息公司網(wǎng)上服務系統(tǒng)的數(shù)字證書視作用戶進入深交所、信息公司網(wǎng)上服務系統(tǒng)辦理相關業(yè)務時確認用戶身份的有效依據(jù)。13、有權增加、減少、中止或撤消網(wǎng)上服務種類，并提前公告。但由于增加、減少、中止或撤消網(wǎng)上服務種類對用戶或任何第三方造成直接和間接損失不承擔任何法律責任。14、如發(fā)生下列任何一種情形，有權隨時中斷或終止向用戶提供本協(xié)議項下的網(wǎng)上服務而無需通知用戶：(1)用戶提供的注冊資料不真實；(2)用戶違反本協(xié)議的有關規(guī)定。15、深交所、信息公司不擔保網(wǎng)上服務一定能滿足用戶的要求，也不擔保網(wǎng)上服務不會中斷。四、協(xié)議修改如遇有關法律、法規(guī)、規(guī)章或主管部門相關政策調(diào)整，信息公司有權根據(jù)該法律、法規(guī)、規(guī)章修改本協(xié)議的相關條款，一旦條款內(nèi)容發(fā)生變動，信息公司應當在相關的網(wǎng)頁履行提示或公告義務。五、法律管轄1、網(wǎng)上服務同樣受相關法律法規(guī)和深交所、信息公司有關業(yè)務規(guī)定約束。如有未盡事宜，應依照深交所、信息公司有關業(yè)務規(guī)則、指南辦理。2、雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生爭議，應首先協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任何一方均可向深圳仲裁委員會提請仲裁。3、與本協(xié)議有關的爭議應適用中華人民共和國法律。六、違約責任在本協(xié)議生效后，雙方應全面履行本協(xié)議約定的義務，任何一方不履行或不完全履行約定義務，應承擔相應的違約責任，并賠償因此給對方造成的損失。七、通知和送達本協(xié)議項下所有的通知均可通過重要頁面公告、電子郵件或常規(guī)的信件傳送等方式進行；該等通知于發(fā)送之日視為已送達收件人。八、可分性若本協(xié)議其中任何條款被認定為無效后，該條款不影響本協(xié)議其它條款的法律效力。九、附則1、《深圳證券交易所數(shù)字證書用戶申請表》是本協(xié)議不可分割的組成部分。2、數(shù)字證書服務到期后用戶需要更新或續(xù)費的，本協(xié)議自動延期到更新或續(xù)費業(yè)務到期為止，所填寫的登記表格均視為本協(xié)議附件，與本協(xié)議具備同等法律效力3、本協(xié)議構成雙方對本協(xié)議之約定事項及其他有關事宜的完整協(xié)議，除本協(xié)議規(guī)定的之外，未賦予本協(xié)議各方其他權利。4、簽定本協(xié)議后，雙方經(jīng)協(xié)商簽訂的協(xié)議或其它補充協(xié)議，均為本協(xié)議的附件，與本協(xié)議具備同等法律效力。5、用戶與其它任何單位、部門或個人簽定的凡涉及到數(shù)字證書使用權和所有權的協(xié)議，對信息公司概不發(fā)生效力。6、本協(xié)議一式兩份，用戶與信息公司雙方各保留一份，雙方簽字或蓋章后生效。甲方：深圳證券信息有限公司乙方：法定代表人或授權委托人：法定代表人或授權委托人：簽署日期：簽署日期：支付結算業(yè)務的核算一．名詞解釋1.支付結算2.支票3.銀行本票4.銀行匯票5.商業(yè)匯票6.匯兌7．委托收款8.托收承付9.銀行卡二．填空題1.票據(jù)結算方式包括（）、匯票、（）三種。2.商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為（）、（）兩種。3.支票分為（）、（）、（）三種。4.支付結算的三原則為（）、（）、（）。5.托收承付的承付方式分為()付款和（）付款。6.銀行卡一般具有（）、（）、（）三大功能。7.銀行卡按載體材料可分為（）和（）；按信譽等級可分為（）和（）；按清償方式可分為（）和（）。8.結算方式結算包括（）、委托收款、（）三種。9.托收承付結算的金額起點一般為（）元。10.根據(jù)出票人的不同，本票分為（）和（）兩種。二．單選題1.支票的提示付款期為（）。A．10天B。15天C。1個月D。2個月2.銀行匯票的提示付款期為（）。A．1個月B。2個月C。3個月D。6個月3.銀行匯票的付款人為（）。A．匯票申請人B。出票銀行C。承兌人D。持票人4.承兌是（）的特有行為。A支票.B。本票C。銀行匯票D。商業(yè)匯票5.商業(yè)匯票的付款期最長不得超過（）。A．3個月B。6個月C。9個月D。1年6.托收承付結算的金額起點為（）。A．500元B。1，000元C。2，0000元D10，000元7.托收承付結算中，驗單付款的承付期為（），驗貨付款的承付期為（）。A．3天B。7天C。10天D。1個月8.可以“先消費，后還款”的銀行卡屬于（）；可以“先存款，后消費”的銀行卡屬于（）。A．借記卡B。貸記卡C。金卡D.普通卡9.銀行承兌匯票的承兌人是（）。A．付款人B。收款人C。持票人D。銀行10.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，要求（）。A．收款人為個人B。申請人為個人C．收款人和申請人均為個人D。收款人和申請人有一人為個人11.出票銀行簽發(fā)銀行匯票時，使用（）科目核算。A．應解匯款B。匯出匯款C。定期存款D。短期貸款12.銀行承兌匯票到期，出票人不能足額付款，其不足款項記入（）科目。A．短期貸款B。逾期貸款C。其他應收款D。營業(yè)外支出四．多選題1.下列結算方式中，適用于同城的有（）。A.支票B。本票C。委托收款D。托收承付2.下列結算方式中，適用于異地的有（）。A．銀行匯票B。商業(yè)匯票C。支票D。本票3.票據(jù)具有（）功能。A．信用B。支付C。匯兌D。結算4.現(xiàn)行支付結算體系中的票據(jù)包括（）。A．商業(yè)匯票B。銀行匯票C。銀行本票D。支票5.銀行的結算原則有（）。A.恪守信用，履約付款B。不準多頭開戶轉移資金C．誰的錢進誰的帳，由誰支配D。銀行不墊款6.可以用于支取現(xiàn)金的支票包括().A．現(xiàn)金支票B。轉賬支票C。普通支票D?？瞻字?.可以用于轉帳的支票包括（）。A．現(xiàn)金支票B。轉賬支票C。普通支票D?？瞻字?.使用托收承付結算方式應滿足的條件有（）。A．銀行的開戶單位B。國有企業(yè)或銀行同意的企業(yè)C．收付款雙方簽有購銷合同D?？铐棻仨毷巧唐方灰卓钗澹畼I(yè)務題（一）匯兌業(yè)務的核算1．開戶單位汽車廠提交匯兌憑證一份，金額550，000元，匯往異地同系統(tǒng)銀行的開戶單位清理舊欠款，銀行審核無誤辦理轉賬。2.李明提交匯兌憑證及現(xiàn)金10，000元，匯給異地本系統(tǒng)銀行李剛歸還欠款3.收到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，匯給開戶單位服裝廠貨款90，000元，審核無誤辦理收帳。4．收到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，匯給李鴻現(xiàn)金50，000元，銀行審核無誤辦理收賬。5．黃江持通知及個人身份證來行領取其匯款20，000元，銀行審核無誤付現(xiàn)。6．將李剛的匯款3,000元退回原匯出行。7．收到異地本系統(tǒng)銀行劃回的退匯款4，000元，原匯款人張翔。匯款人來行支取現(xiàn)金。8．收到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息800，000元，為開戶單位汽車廠收取貨款。（二）商業(yè)匯票業(yè)務的核算：根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請人制藥廠收取到期的銀行承兌匯票款30，000元，辦理轉賬。收到異地本系統(tǒng)銀行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票，金額95，000元，經(jīng)審核無誤于當日將款劃出，辦理轉賬。異地本系統(tǒng)銀行寄來的商業(yè)承兌匯票及委托收款憑證本日到期，金額40，000元，承兌人為開戶單位服裝廠，經(jīng)審核無誤辦理劃款手續(xù)。根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請人新興百貨收取到期的銀行承兌匯票款，金額800，000元，由于該單位賬戶資金不足，只能支付700，000元。收到異地本系統(tǒng)銀行劃回銀行承兌匯票款信息，金額63，000元，收款人為開戶單位服裝廠，經(jīng)審核無誤辦理轉賬。收到異地本系統(tǒng)銀行劃回商業(yè)承兌匯票款，金額66，000，此款系開戶單位油漆廠的商業(yè)承兌匯票款，經(jīng)審核無誤，予以收賬。（三）支票業(yè)務的核算：收到開戶單位汽車廠送交的支票和兩聯(lián)進帳單，金額80，000元，該支票的簽發(fā)人在同城他行開戶，當日退票時間過后未被退票，銀行辦理轉賬。開戶單位制藥廠簽發(fā)轉賬支票，支付在同一銀行的開戶單位塑料廠貨款70，000元，經(jīng)審核無誤辦理轉賬。開戶單位服裝廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，支取現(xiàn)金90，000元以備發(fā)放工資，經(jīng)審核無誤付給現(xiàn)金。提入支票一張，金額45，000元，系本行開戶單位藍天貿(mào)易公司支付貨款，審核支付票款。將開戶單位新興百貨送交的支票提出交換，金額120，000元，退票時間已過未被退票，作收帳處理。（四）銀行匯票業(yè)務的核算客戶李清提交銀行匯票申請書及現(xiàn)金40，000元，委托銀行簽發(fā)銀行匯票持往異地購貨，經(jīng)審查無誤予以受理，辦理轉帳。開戶單位新興百貨持異地工商銀行銀行匯票及解訖通知和兩聯(lián)進帳單來行辦理入帳手續(xù)，原匯票金額200，000元，實際結算金額195，000元，經(jīng)審核無誤辦理轉帳。開戶單位汽車廠提交銀行匯票申請書，金額900，000元，該廠要去外地購買設備，經(jīng)銀行審查無誤予以受理，辦理轉帳。接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，結算金額45，000元，原匯票金額50，000元，原匯票申請人為紅星乳品廠，銀行審核無誤后辦理轉帳。李明持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票及解訖通知來行辦理支取現(xiàn)金手續(xù)，并提供個人身份證明，經(jīng)審核無誤，付給現(xiàn)金5，000元。接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，金額13，000元，原匯票金額13，000元，原匯款單位是開戶單位服裝廠。李宏持銀行匯票申請書第一聯(lián)及個人身份證明來行領取銀行匯票的多余款8，000元，經(jīng)審核無誤后付給現(xiàn)金。接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，金額150，000元，原匯票申請人是開戶單位通信公司。開戶單位制藥廠申請的銀行匯票因故未用，申請退回，金額10，000元，作轉帳處理。開戶單位油漆廠持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票要求兌付，金額65，000元，經(jīng)審核無誤辦理轉帳。（五）委托收款和托收承付業(yè)務的核算收到異地本系統(tǒng)銀行寄來的委托收款憑證，向本行開