新時(shí)代下票據(jù)司法實(shí)踐之于企業(yè)的指導(dǎo)意義

新時(shí)代下票據(jù)司法實(shí)踐之于企業(yè)的指導(dǎo)意義【摘要】票據(jù)作為金融市場(chǎng)不可或缺的一部分,在調(diào)節(jié)貨幣市場(chǎng)、分散風(fēng)險(xiǎn)、配置資金、管理流動(dòng)性和緩解中小企業(yè)融資瓶頸方面發(fā)揮舉足輕重的作用。我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展至今已有30多年,市場(chǎng)活躍度不斷增加,參與主體和票據(jù)產(chǎn)品不斷豐富,在金融市場(chǎng)中的占比也在不斷提升,我國(guó)現(xiàn)行規(guī)范票據(jù)權(quán)利義務(wù)的法律是《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》,于1995年正式頒布,最新修訂時(shí)間是2004年,《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定與快速發(fā)展的票據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)狀產(chǎn)生了一定的不平衡。銀行作為金融市場(chǎng)重要參與者,應(yīng)積極總結(jié)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀,在司法案例中總結(jié)歸納司法觀點(diǎn),協(xié)助企業(yè)合法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù),促進(jìn)市場(chǎng)健康、可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行通過(guò)分享市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)案件,傳導(dǎo)自身健全的風(fēng)險(xiǎn)防控手段,才能更好地防止金融風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo),真正實(shí)現(xiàn)普惠金融。本文旨在通過(guò)一些具體的司法案例探究傳統(tǒng)的票據(jù)無(wú)因性與相對(duì)性及新時(shí)代下信用介入與增級(jí)分別在司法判例中的運(yùn)用,總結(jié)司法實(shí)踐觀點(diǎn),一方面,協(xié)助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,更好地治理公司;另一方面,希望借此更好地規(guī)范票據(jù)市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的、可持續(xù)的發(fā)展,希望票據(jù)市場(chǎng)的高質(zhì)量發(fā)展可以作為金融市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的排頭兵,為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展打好頭陣?！娟P(guān)鍵詞】票據(jù)司法實(shí)踐無(wú)因性及相對(duì)性信用介入方式與增級(jí)一、前言(一)研究背景及意義1.研究背景。黨的十九大報(bào)告指出,我國(guó)經(jīng)濟(jì)已由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段,經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)將質(zhì)量擺在第一位、推動(dòng)質(zhì)量變革、打造質(zhì)量強(qiáng)國(guó),2018年4月2日召開(kāi)的中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第一次會(huì)議強(qiáng)調(diào)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn),事關(guān)國(guó)家安全、發(fā)展全局、人民財(cái)產(chǎn)安全,是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展必須跨越的重大關(guān)口。進(jìn)而言之,經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展離不開(kāi)金融的高質(zhì)量發(fā)展,必須樹(shù)立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。而票據(jù)作為金融市場(chǎng)不可或缺的一部分,在調(diào)節(jié)貨幣市場(chǎng)、分散風(fēng)險(xiǎn)、配置資金、管理流動(dòng)性和緩解中小企業(yè)融資瓶頸方面發(fā)揮舉足輕重的作用?？梢哉f(shuō),票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展是金融市場(chǎng)高質(zhì)量運(yùn)行必不可少的環(huán)節(jié)。我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展至今已有30多年,市場(chǎng)活躍度不斷增加,參與主體和票據(jù)產(chǎn)品不斷豐富,在金融市場(chǎng)中的占比也在不斷提升,而商業(yè)匯票因其兼具支付結(jié)算、融資、信用增級(jí)于一體的獨(dú)特優(yōu)勢(shì),已成為我國(guó)實(shí)體企業(yè)重要的支付工具和融資工具之一,在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占有重要地位。據(jù)統(tǒng)計(jì),商業(yè)匯票簽發(fā)金額常年維持在GDP的20%左右,市場(chǎng)累計(jì)貼現(xiàn)量占GDP的比例從2007年的40%上升到2015年的峰值148%。近幾年來(lái),隨著信息科技的發(fā)展和政策的推動(dòng),電子商業(yè)匯票發(fā)展勢(shì)頭迅猛,在票據(jù)市場(chǎng)的占比逐年提升,票據(jù)市場(chǎng)也由紙質(zhì)票據(jù)為核心邁向電票時(shí)代,電子商業(yè)匯票相比紙質(zhì)票據(jù)而言更加靈活、便捷、高效,其與紙票在形式要件、流通方向、監(jiān)管形式等方面均存在差異,然而我國(guó)現(xiàn)行規(guī)范票據(jù)權(quán)利義務(wù)的法律是《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》),于1995年正式頒布,最新修訂時(shí)間是2004年,僅刪除了原來(lái)的第七十五條(本票出票人的資格由中國(guó)人民銀行審定,具體管理辦法由中國(guó)人民銀行規(guī)定),其他條款均無(wú)改變,這與快速發(fā)展的票據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題存在諸多矛盾。銀行作為金融市場(chǎng)重要參與者,應(yīng)積極總結(jié)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀,在司法案例中總結(jié)歸納司法觀點(diǎn),協(xié)助企業(yè)合法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù),促進(jìn)市場(chǎng)健康、可持續(xù)發(fā)展。2.研究意義。建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,彌補(bǔ)監(jiān)管短板,治理金融亂象,提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和水平是商業(yè)銀行落實(shí)金融改革發(fā)展的工作要點(diǎn)。商業(yè)銀行通過(guò)分享市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)案件,傳導(dǎo)自身健全的風(fēng)險(xiǎn)防控手段,才能更好地防止金融風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo),真正實(shí)現(xiàn)普惠金融。本文旨在通過(guò)一些具體的司法案例探究傳統(tǒng)的票據(jù)無(wú)因性與相對(duì)性及新時(shí)代下信用介入與增級(jí)分別在司法判例中的運(yùn)用,總結(jié)司法實(shí)踐觀點(diǎn),一方面,協(xié)助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,更好地治理公司;另一方面,希望借此更好地規(guī)范票據(jù)市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的、可持續(xù)的發(fā)展,希望票據(jù)市場(chǎng)的高質(zhì)量發(fā)展可以作為金融市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的排頭兵,為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展打好頭陣。2009年《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》2016年《關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康發(fā)展的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)2009年《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》2016年《關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康發(fā)展的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》《票據(jù)交易管理辦法》(二)研究?jī)?nèi)容及框架第一部分:此為前言部分,主要論述選題背景、研究意義,以及文章主要內(nèi)容和框架。第二部分:梳理傳統(tǒng)的票據(jù)無(wú)因性與相對(duì)性在票據(jù)法律規(guī)章制度中的規(guī)定和補(bǔ)充,并通過(guò)幾個(gè)具有代表性的司法判例總結(jié)司法觀點(diǎn)。第三部分:探究新時(shí)代下信用介入與增級(jí)在司法判例中的運(yùn)用,總結(jié)歸納司法觀點(diǎn)。第四部分:通過(guò)第二、第三部分的實(shí)務(wù)案例和司法觀點(diǎn)進(jìn)一步得到行之有效的啟示,協(xié)助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),讓商業(yè)匯票更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。二、傳統(tǒng)票據(jù)無(wú)因性與相對(duì)性在司法判例中的運(yùn)用現(xiàn)行規(guī)范票據(jù)交易權(quán)利義務(wù)的法律法規(guī)依然為1996年頒布的《票據(jù)法》,但是我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展至今已有30多年,參與主體和票據(jù)產(chǎn)品不斷豐富,近年來(lái)隨著信息技術(shù)的發(fā)展,票據(jù)市場(chǎng)邁入電子化時(shí)代,電子票據(jù)占比逐年提升,新的金融基礎(chǔ)設(shè)施票據(jù)交易所也于2016年12月在上海正式掛牌成立?；谄睋?jù)市場(chǎng)的種種變化與發(fā)展,國(guó)家相關(guān)部門以《票據(jù)法》為基本原則,逐漸出臺(tái)適應(yīng)新時(shí)代背景下的各類規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的辦法和通知(見(jiàn)圖1)。1996年《票據(jù)法》1997年《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》貼現(xiàn)時(shí)需審驗(yàn)真實(shí)的商品交易關(guān)系及增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)。貼現(xiàn)時(shí)需審驗(yàn)真實(shí)的商品交易關(guān)系及增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)。2001年商業(yè)匯票是交易性票據(jù)商業(yè)匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實(shí)貿(mào)易背景。和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》2005年《關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》金融機(jī)構(gòu)辦理承兌/貼現(xiàn)時(shí)需審驗(yàn)合同和發(fā)票，承兌人/貼入人應(yīng)負(fù)責(zé)審查。嚴(yán)格貿(mào)易背景真實(shí)性審查；銀行應(yīng)當(dāng)審查合同和發(fā)票的真提高貿(mào)易背景真實(shí)性審查效率；企業(yè)申請(qǐng)電票貼現(xiàn)的，需提供合同和發(fā)票。交易主體：法人類參與者/非法人類參與者。交易對(duì)象：票據(jù)(紙/電)。交易類型：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/質(zhì)押式回購(gòu)/買斷式回購(gòu)等圖11996年以來(lái)我國(guó)出臺(tái)的規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的辦法和通知本文后續(xù)對(duì)于票據(jù)司法實(shí)踐和觀點(diǎn)的討論將圍繞上述法律規(guī)章制度的邏輯主線展開(kāi)討論。(一)票據(jù)無(wú)因性與相對(duì)性1.無(wú)因性。票據(jù)無(wú)因性這一概念最早由德國(guó)學(xué)者提出,隨后被各國(guó)運(yùn)用到票據(jù)法的立法中,在國(guó)際上成為通說(shuō)理論。票據(jù)無(wú)因性是指票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系是相互獨(dú)立的,一張票據(jù)一旦制作完成后,其自身的權(quán)利就相應(yīng)產(chǎn)生,在進(jìn)入市場(chǎng)流通中,無(wú)論原因關(guān)系是否有效,票據(jù)本身依然具有效力。這在我國(guó)《票據(jù)法》第十三條中有所規(guī)定:“票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由,對(duì)抗持票人?！睋Q言之,即票據(jù)行為的效力是獨(dú)立存在的、持票人不負(fù)證明給付原因的責(zé)任、票據(jù)債務(wù)人不得以基礎(chǔ)關(guān)系對(duì)抗善意持票人。為保障票據(jù)流通與安全,適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,票據(jù)法確立了票據(jù)無(wú)因性。2.相對(duì)性。然而《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定:承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的商業(yè)匯票,應(yīng)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定:貼現(xiàn)時(shí)需審驗(yàn)真實(shí)的商品交易關(guān)系及增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)。因交易安全在我國(guó)金融市場(chǎng)上仍然很重要,我國(guó)《票據(jù)法》在無(wú)因性之外也規(guī)范了票據(jù)的有因性,具體表現(xiàn)在第十條:“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則,具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！睆拇藯l文中可看出,我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的無(wú)因性不是絕對(duì)的無(wú)因性,有其相對(duì)性。(二)司法實(shí)踐觀點(diǎn)基于上述對(duì)票據(jù)無(wú)因性和相對(duì)性的分析,筆者發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)實(shí)中票據(jù)業(yè)務(wù)案件的判例既體現(xiàn)票據(jù)有因性也體現(xiàn)票據(jù)的相對(duì)性,司法案例總是在票據(jù)有因無(wú)因中搖擺。1.支付對(duì)價(jià)即取得票據(jù)權(quán)利,票據(jù)取得不因其交易背景無(wú)效而無(wú)效,該等轉(zhuǎn)讓有效且不構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。案號(hào):(2014)民申字第154號(hào)審理法院:最高院主要事實(shí):出票人和明公司,收款人長(zhǎng)成公司,長(zhǎng)成公司將票據(jù)交付轉(zhuǎn)讓給濟(jì)源物資供應(yīng)站,同日濟(jì)源物資供應(yīng)站交付轉(zhuǎn)讓給巨泰公司,巨泰公司交付轉(zhuǎn)讓給團(tuán)億公司,團(tuán)億公司交付羅某某讓其幫忙貼現(xiàn)(未簽章將自己補(bǔ)記為被背書(shū)人),羅某某稱給了耿某某,后票據(jù)丟失。團(tuán)億公司因此申請(qǐng)公示催告,其間新美達(dá)公司申報(bào)權(quán)利,團(tuán)億公司遂起訴申報(bào)權(quán)利人新美達(dá)公司。觀點(diǎn):眾金公司在票據(jù)上蓋章后向新美達(dá)公司交票,新美達(dá)公司受讓票據(jù)時(shí)支付了雙方認(rèn)可的對(duì)價(jià),其行為符合《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第十條的規(guī)定,只要新美達(dá)公司不存在《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第十二條規(guī)定的情形,則享有票據(jù)權(quán)利。至于新美達(dá)公司與眾金公司之間是否倒賣票據(jù),票據(jù)轉(zhuǎn)讓是否無(wú)效的問(wèn)題,目前我國(guó)法律、行政法規(guī)對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的通過(guò)支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)取得票據(jù)的行為并無(wú)禁止性規(guī)定,只要新美達(dá)公司善意且支付了相應(yīng)對(duì)價(jià),則不宜否定其票據(jù)權(quán)利。2.無(wú)真實(shí)交易背景簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓背書(shū)的票據(jù)取得無(wú)效,認(rèn)為該等轉(zhuǎn)讓系貼現(xiàn)行為,應(yīng)當(dāng)判定無(wú)效且觸犯《刑法》。案號(hào):(2010)南刑初字第297號(hào)審理法院:江蘇省無(wú)錫市南長(zhǎng)區(qū)人民法院主要事實(shí):被告人王某以自己或借用他人的名義,先后注冊(cè)成立多家空殼公司,由其本人實(shí)際控制,并積極對(duì)外宣傳可以辦理“票據(jù)貼現(xiàn)”業(yè)務(wù)。2009年3月至6月間,被告人王某以巨歐公司、圣郎公司的名義,取得他人未到期銀行承兌匯票,并采用偽造貿(mào)易合同和增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等方法,以巨歐公司、圣郎公司作為貼現(xiàn)申請(qǐng)人通過(guò)金融機(jī)構(gòu)將未到期銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn),貼現(xiàn)金額計(jì)人民幣10億余元。觀點(diǎn):法院認(rèn)為,被告人王某的行為嚴(yán)重?cái)_亂了正常的國(guó)家金融秩序,屬于《刑法》第二百二十五條第(三)款規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的行為,應(yīng)以非法經(jīng)營(yíng)罪追究其刑事責(zé)任。3.如果原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系存在于同一當(dāng)事人之間,則債務(wù)人可以用原因關(guān)系對(duì)抗票據(jù)關(guān)系。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第十五條,票據(jù)債務(wù)人依照《票據(jù)法》第十二條、第十三條的規(guī)定,對(duì)持票人提出下列抗辯的,人民法院應(yīng)予支持:與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且不履行約定義務(wù)的;以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據(jù),或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的;明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的等。4.如果持票人善意或無(wú)重大過(guò)失地在沒(méi)有對(duì)價(jià)或者相當(dāng)?shù)膶?duì)價(jià)的情況下取得票據(jù),則其仍可以進(jìn)行追索,但是不能有優(yōu)于其前手的權(quán)利。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第十四條,票據(jù)債務(wù)人以《票據(jù)法》第十條、第二十一條的規(guī)定為由,對(duì)業(yè)經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)的持票人進(jìn)行抗辯的,人民法院不予支持。根據(jù)《票據(jù)法》,取得無(wú)對(duì)價(jià)的票據(jù),所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的,或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的,不得享有票據(jù)權(quán)利。三、新時(shí)代下信用介入與增級(jí)在司法判例中的運(yùn)用(一)信用介入與增級(jí)的種類信用介入與增級(jí)的方式有以下五種:承兌、質(zhì)押、保證、貼現(xiàn)和保兌(保貼)。1.承兌。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。2.質(zhì)押。票據(jù)作為質(zhì)物的擔(dān)保物權(quán),匯票可以設(shè)定質(zhì)押;質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣。被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí),可以行使匯票權(quán)利。(1)票據(jù)背書(shū)質(zhì)押后,即使主債權(quán)消滅,質(zhì)權(quán)人是否仍可對(duì)其進(jìn)行追索?從法律關(guān)系而言,根據(jù)《擔(dān)保法》第七十七條,主債權(quán)消滅的,擔(dān)保物權(quán)消滅,質(zhì)權(quán)作為擔(dān)保物權(quán)之一應(yīng)一并消滅。從實(shí)踐角度而言,目前在云南省昆明市中級(jí)人民法院的(2014)昆民四初字第184號(hào)判決中,法院認(rèn)為原告以質(zhì)押合同無(wú)效、被告有惡意、不享有質(zhì)權(quán)為由,訴請(qǐng)被告返還銀行承兌匯票,但生效判決已經(jīng)判決確認(rèn)被告享有并有權(quán)實(shí)現(xiàn)對(duì)該銀行承兌匯票的質(zhì)權(quán),原告訴請(qǐng)與生效判決沖突,本院不予支持。(2)票據(jù)的設(shè)質(zhì)背書(shū)和權(quán)利背書(shū)的本質(zhì)區(qū)別?是否完全相等?詳見(jiàn)表1權(quán)利背書(shū)和設(shè)質(zhì)背書(shū)的區(qū)別比較項(xiàng)權(quán)利背書(shū)設(shè)質(zhì)背書(shū)背書(shū)格式一致,僅背書(shū)內(nèi)容不同效力權(quán)利轉(zhuǎn)移;權(quán)利證明;擔(dān)保付款。設(shè)定質(zhì)權(quán);權(quán)利證明;擔(dān)保效力。續(xù)表比較項(xiàng)權(quán)利背書(shū)設(shè)質(zhì)背書(shū)抗辯與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且不履行約定義務(wù)的,可進(jìn)行抗辯。人的抗辯被切斷,只要被背書(shū)人在取得票據(jù)時(shí)無(wú)有害于背書(shū)人的故意,票據(jù)債務(wù)人即不得以對(duì)于背書(shū)人的抗辯對(duì)抗被背書(shū)人。后續(xù)操作可以轉(zhuǎn)讓背書(shū)、設(shè)質(zhì)背書(shū)、委任背書(shū)。不可再轉(zhuǎn)讓背書(shū)、設(shè)質(zhì)背書(shū),可以再委任背書(shū)。3.保證。匯票債務(wù)人以外的他人可以作為保證人對(duì)匯票項(xiàng)下債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任,票據(jù)保證也為《票據(jù)法》項(xiàng)下規(guī)定的票據(jù)行為。4.貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。貼現(xiàn)本身非為《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為。5.保兌(保貼)。保兌和保貼通常系銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為客戶融資提供的一項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù),銀行出具《保貼函》或《保兌函》的函件確認(rèn)在滿足一定條件和要求的情況下銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)承兌,非為《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為。(二)司法實(shí)踐觀點(diǎn)1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)真實(shí)貿(mào)易背景主要依賴對(duì)交易合同、發(fā)票、單據(jù)的表面一致性審驗(yàn)。案號(hào):(2017)最高法民再116號(hào)審理法院:最高院主要事實(shí):出票人奧冠公司,收款人易泰公司,票面顯示背書(shū)人依次為易泰公司、軒立公司、拓閩公司、紫金農(nóng)商行(注質(zhì)押字樣)。紫金農(nóng)商行邁皋橋支行在向付款行衡水銀行查詢?cè)V爭(zhēng)票據(jù)后為拓閩公司辦理了貼現(xiàn),后紫金農(nóng)商銀行因資金周轉(zhuǎn)與人行南京營(yíng)管部辦理了質(zhì)押回購(gòu)再貼現(xiàn),紫金農(nóng)商銀行以再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)回名義支付回購(gòu)款取回訴爭(zhēng)票據(jù)并向衡水銀行辦理托收,衡水銀行后出具拒付理由書(shū),紫金農(nóng)商銀行因此起訴付款行。觀點(diǎn):最高院認(rèn)為,根據(jù)規(guī)定,在接受貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí),貼現(xiàn)行應(yīng)審查交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票等能夠證明貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證據(jù)。上述規(guī)定的目的,是為了防止貼現(xiàn)申請(qǐng)人以違法手段取得票據(jù)、騙取貼現(xiàn)行的貼現(xiàn)款,擾亂金融秩序,增加金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于貼現(xiàn)行而言,其取得票據(jù)是否具有重大過(guò)失,應(yīng)指其在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)是否違反了相關(guān)法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定,未盡審核義務(wù),導(dǎo)致其應(yīng)當(dāng)知道貼現(xiàn)申請(qǐng)人具有《票據(jù)法》第十二條規(guī)定的違法取得票據(jù)的情形而未能發(fā)現(xiàn)。紫金農(nóng)商銀行作為貼現(xiàn)行,依據(jù)前述規(guī)定審核了基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票。其審核過(guò)程中雖存在瑕疵,但上述瑕疵尚不足以證明其存在應(yīng)審核出拓閩公司是非法持票人而未能審核出的重大過(guò)失,因此,在紫金農(nóng)商銀行進(jìn)行了必要審核并支付了貼現(xiàn)款,通過(guò)支付合理對(duì)價(jià)方式取得票據(jù)的情形下,應(yīng)認(rèn)定其為案涉票據(jù)的合法持票人,享有票據(jù)權(quán)利。2.金融機(jī)構(gòu)通過(guò)貼現(xiàn)并支付貼現(xiàn)款項(xiàng)并完成貼現(xiàn)背書(shū)即享有票據(jù)權(quán)利。案號(hào):(2011)民提字第84號(hào)審理法院:最高院主要事實(shí):出票人亨豐公司,由農(nóng)行侯馬市支行簽發(fā)銀行承兌匯票,出票當(dāng)日經(jīng)背書(shū)流轉(zhuǎn)至天瑞鴻公司,當(dāng)日侯馬建行審查合同及發(fā)票復(fù)印件后為天瑞鴻公司辦理貼現(xiàn)。后出票人亨豐公司以惡意或重大過(guò)失取得票據(jù)為由請(qǐng)求判令貼現(xiàn)行侯馬建行、天瑞鴻公司及其前手昌鑫公司不享有票據(jù)權(quán)利并宣告匯票無(wú)效。觀點(diǎn):最高院認(rèn)為根據(jù)《貸款通則》第九條規(guī)定及《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第二條規(guī)定,票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式,融通資金或稱貸款關(guān)系、買賣票據(jù)關(guān)系是貼現(xiàn)人與持票人之間形成的票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。依據(jù)《支付結(jié)算辦法》第九十三條的規(guī)定,按照正常工作規(guī)程,貼現(xiàn)人在貼現(xiàn)過(guò)程中盡到了合理審查義務(wù)并支付了貼現(xiàn)款后成為合法持票人,享有票據(jù)權(quán)利,可以要求付款人付款,票據(jù)貼現(xiàn)利益是其以貼現(xiàn)的方式融通資金的合法收益。出票人貼現(xiàn)款損失非貼現(xiàn)行為所致,貼現(xiàn)行不承擔(dān)出票人貼現(xiàn)款損失責(zé)任。企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資的形式以質(zhì)押和貼現(xiàn)為主,貼現(xiàn)作為最常見(jiàn)的融資方式之一,對(duì)于企業(yè)而言方便快捷易于操作。近幾年隨著票據(jù)這一結(jié)算融資工具的廣泛使用,新型的業(yè)務(wù)模式隨之產(chǎn)生—票據(jù)資產(chǎn)證券化(ABS)。票據(jù)資產(chǎn)證券化是企業(yè)以所持商業(yè)匯票作為基礎(chǔ)資產(chǎn),經(jīng)過(guò)組合形成資產(chǎn)池,發(fā)行可交易證券的一種融資形式。一般基礎(chǔ)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓通過(guò)合同約定以代理質(zhì)押的形式實(shí)現(xiàn)。然而質(zhì)權(quán)本身并不存在代理關(guān)系,一旦發(fā)生權(quán)利糾紛,司法判例基于票據(jù)法或是合同法來(lái)進(jìn)行判決還有待實(shí)踐司法觀點(diǎn)的檢驗(yàn)。四、票據(jù)司法實(shí)踐之于企業(yè)的指導(dǎo)意義(一)基于票據(jù)無(wú)因性和相對(duì)性相關(guān)判案對(duì)企業(yè)的借鑒意義1.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),規(guī)范票據(jù)行為。(2014)民申字第154號(hào)這一案例中,團(tuán)億公司從前手巨泰公司取得票據(jù)后未背書(shū)并將票據(jù)交付給羅某某進(jìn)行貼現(xiàn),后丟失,但因新美達(dá)公司是通過(guò)支付對(duì)價(jià)取得的票據(jù),法院根據(jù)票據(jù)的無(wú)因性判后者享有票據(jù)權(quán)利。既然案件后半部分的法院判案部分是有法可依、合理科學(xué)的,那么企業(yè)是否可以從前面票據(jù)取得和交易的過(guò)程中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢?一方面是規(guī)范背書(shū),在票據(jù)轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出時(shí),做好背書(shū)及交接記錄,轉(zhuǎn)入時(shí)填寫(xiě)本企業(yè)名稱,轉(zhuǎn)出時(shí)填寫(xiě)交易對(duì)手名稱,以免票據(jù)丟失被冒名頂用;另一方面企業(yè)應(yīng)合理選擇貿(mào)易對(duì)手,不與資金掮客發(fā)生票據(jù)往來(lái),如果有融資需求時(shí),應(yīng)選擇與正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易,以防止民間融資風(fēng)險(xiǎn)。2.樹(shù)立法制觀念,合法合規(guī)開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)。在(2010)南刑初字第297號(hào)這一案例中,王某采用偽造貿(mào)易合同和增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等方法在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn),最后以非法經(jīng)營(yíng)罪追究其刑事責(zé)任。雖然票據(jù)具有無(wú)因性,但我國(guó)《票據(jù)法》也規(guī)定無(wú)真實(shí)交易背景簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓背書(shū)的票據(jù)取得無(wú)效,認(rèn)為該等轉(zhuǎn)讓系貼現(xiàn)行為,應(yīng)當(dāng)判定無(wú)效且觸犯刑法,且司法觀點(diǎn)同樣認(rèn)為如果原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系存在于同一當(dāng)事人之間,則債務(wù)人可以用原因關(guān)系對(duì)抗票據(jù)關(guān)系,因此票據(jù)的無(wú)因性并不是企業(yè)通過(guò)非法手段取得票據(jù)以及非法進(jìn)行融資的保護(hù)傘,應(yīng)樹(shù)立法制觀念,合法合規(guī)地開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù),共同維護(hù)票據(jù)市場(chǎng)的可持續(xù)運(yùn)行。3.企業(yè)應(yīng)在票據(jù)業(yè)務(wù)中保持善意第三人的角色。在票據(jù)正常流通的情況下,如果第三人取得票據(jù)是善意的,那么他便取得了票據(jù)上相應(yīng)的文義,他自然也就享受完全的票據(jù)權(quán)利,前手之間發(fā)生的票據(jù)行為和抗辯事由是無(wú)法對(duì)他造成影響的;反之,以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的,或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的,不得享有票據(jù)權(quán)利。所以企業(yè)在相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)中的善意第三人的角色很關(guān)鍵,這也成為風(fēng)險(xiǎn)防范和案件抗辯的有效手段。(二)基于信用介入與增級(jí)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有所作為基于信用介入的形式,企業(yè)目前主要通過(guò)貼現(xiàn)和質(zhì)押的形式向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資。對(duì)于票據(jù)的真實(shí)貿(mào)易背景問(wèn)題和票據(jù)市場(chǎng)工具單一性問(wèn)題,商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有所作為,通過(guò)更加全面的風(fēng)險(xiǎn)防范手段識(shí)別虛假貿(mào)易背景貼現(xiàn),同時(shí)豐富完善多樣化的票據(jù)交易品種,實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,為企業(yè)創(chuàng)造更和諧安全的融資環(huán)境。1.加強(qiáng)票據(jù)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范,建立多渠道的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。商業(yè)銀行目前對(duì)于票據(jù)融資真實(shí)貿(mào)易背景的檢查主要依賴對(duì)交易合同、發(fā)票、單據(jù)的表面一致性審驗(yàn)。此種檢查機(jī)制是開(kāi)展票據(jù)融資業(yè)務(wù)的基本保障,但沒(méi)有制定有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)中關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的制度和操作程序。商業(yè)銀行應(yīng)建立多渠道的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。比如,加強(qiáng)金融同業(yè)機(jī)構(gòu)合作,建立同業(yè)內(nèi)完善的企業(yè)信用體系,防范套利性票據(jù)融資以及貼現(xiàn)資金回流的發(fā)生,將此類企業(yè)列入銀行黑名單,進(jìn)而敦促企業(yè)學(xué)會(huì)自我約束,避免被列入無(wú)信用單位的黑名單,以此幫助企業(yè)合法合規(guī)地使用票據(jù),充分發(fā)揮票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化安全性的優(yōu)勢(shì),進(jìn)而提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。2.實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新,在制度范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)向融資性票據(jù)轉(zhuǎn)變。根據(jù)現(xiàn)行《票據(jù)法》的規(guī)定,票據(jù)市場(chǎng)主體只能辦理交易性票據(jù)業(yè)務(wù),不能辦理融資性票據(jù)業(yè)務(wù)。而目前在交易性票據(jù)中,又以銀行承兌匯票為主,這種近乎單一票據(jù)的市場(chǎng)限