《采購(gòu)管理系統(tǒng)》課件

第七章采購(gòu)管理主講人：xxx1編輯版ppt第七章采購(gòu)管理主講人：xxx1編輯版ppt主要內(nèi)容采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理月末結(jié)賬2編輯版ppt主要內(nèi)容采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理月末結(jié)賬2編輯版一、采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)(可省略)采購(gòu)訂貨(可省略)采購(gòu)到貨(可省略)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算確定采購(gòu)成本采購(gòu)付款結(jié)算3編輯版ppt一、采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)(可省略)3編輯版ppt請(qǐng)購(gòu)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)是采購(gòu)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，可以根據(jù)審核后的采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單生成采購(gòu)訂單。業(yè)務(wù)處理：在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核請(qǐng)購(gòu)單。采購(gòu)系統(tǒng):[請(qǐng)購(gòu)]-[請(qǐng)購(gòu)單]4編輯版ppt請(qǐng)購(gòu)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)是采購(gòu)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，可以根據(jù)審核后的采購(gòu)請(qǐng)訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或采購(gòu)協(xié)議，確認(rèn)要貨需求。業(yè)務(wù)處理：在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制并審核采購(gòu)訂單。采購(gòu)系統(tǒng):[采購(gòu)訂貨](méi)-[采購(gòu)訂單]5編輯版ppt訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或采購(gòu)協(xié)議，確認(rèn)到貨采購(gòu)到貨是采購(gòu)訂貨和采購(gòu)入庫(kù)的中間環(huán)節(jié)，一般由采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)送貨單填寫(xiě)，確認(rèn)對(duì)方所送貨物、數(shù)量、價(jià)格等信息。業(yè)務(wù)處理：在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制到貨單，采購(gòu)系統(tǒng):[采購(gòu)到貨](méi)-[到貨單]6編輯版ppt到貨采購(gòu)到貨是采購(gòu)訂貨和采購(gòu)入庫(kù)的中間環(huán)節(jié)，一般由采采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)是指供應(yīng)商提供的貨物驗(yàn)收合格后，放入指定倉(cāng)庫(kù)的業(yè)務(wù)。倉(cāng)庫(kù)管理員要填制采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)入庫(kù)單可以直接錄入，也可以由采購(gòu)訂單或到貨單產(chǎn)生。業(yè)務(wù)處理：在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)系統(tǒng):[入庫(kù)單]-[采購(gòu)入庫(kù)單]7編輯版ppt采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)是指供應(yīng)商提供的貨物驗(yàn)收合格后，放入采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票是供應(yīng)商開(kāi)出的銷(xiāo)售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)采購(gòu)成本。發(fā)票類(lèi)型增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。業(yè)務(wù)處理：在采購(gòu)管理系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票，采購(gòu)系統(tǒng):[采購(gòu)發(fā)票]-[專(zhuān)用采購(gòu)發(fā)票]8編輯版ppt采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票是供應(yīng)商開(kāi)出的銷(xiāo)售貨物的憑證，系統(tǒng)根采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算也叫采購(gòu)報(bào)賬，是指采購(gòu)核算人員根據(jù)采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)入庫(kù)單確定采購(gòu)成本。采購(gòu)結(jié)算分為自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算。業(yè)務(wù)處理：在采購(gòu)管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，采購(gòu)系統(tǒng):[采購(gòu)結(jié)算]-[手工結(jié)算或自動(dòng)結(jié)算]9編輯版ppt采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算也叫采購(gòu)報(bào)賬，是指采購(gòu)核算人員根據(jù)采確定采購(gòu)成本采購(gòu)結(jié)算后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票確定其采購(gòu)成本。對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬并生成入庫(kù)憑證。10編輯版ppt確定采購(gòu)成本采購(gòu)結(jié)算后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)采購(gòu)付款結(jié)算采購(gòu)付款結(jié)算是在應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行的，主要完成采購(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的應(yīng)付款項(xiàng)的形成和付款處理情況。根據(jù)結(jié)算方式不同又分為賒購(gòu)業(yè)務(wù)和現(xiàn)付業(yè)務(wù)兩種情況。11編輯版ppt采購(gòu)付款結(jié)算采購(gòu)付款結(jié)算是在應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行的，主實(shí)驗(yàn)資料2008年6月2日，業(yè)務(wù)員楊磊向上級(jí)主管提出請(qǐng)購(gòu)要求，請(qǐng)購(gòu)鼠標(biāo)200只，單價(jià)40元，供應(yīng)商為萬(wàn)邦公司，業(yè)務(wù)員據(jù)此填制請(qǐng)購(gòu)單，需求日期為2008年6月5日。業(yè)務(wù)類(lèi)型：

請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)12編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月2日，業(yè)務(wù)員楊磊向上級(jí)主管提出實(shí)驗(yàn)資料2008年6月3日，上級(jí)主管同意向萬(wàn)邦公司訂購(gòu)鼠標(biāo)200只，單價(jià)為40元，要求到貨日期為2008年6月5日。業(yè)務(wù)類(lèi)型：

訂貨業(yè)務(wù)13編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月3日，上級(jí)主管同意向萬(wàn)邦公司訂實(shí)驗(yàn)資料2008年6月5日，收到所訂購(gòu)的鼠標(biāo)200只。填制到貨單。業(yè)務(wù)類(lèi)型：

到貨業(yè)務(wù)14編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月5日，收到所訂購(gòu)的鼠標(biāo)200只二、采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理單貨同到業(yè)務(wù)暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)現(xiàn)付業(yè)務(wù)退貨業(yè)務(wù)15編輯版ppt二、采購(gòu)業(yè)務(wù)的處理單貨同到業(yè)務(wù)15編輯版ppt1、單貨同到的處理流程填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算將入庫(kù)單進(jìn)行記賬生成入庫(kù)憑證審核采購(gòu)發(fā)票并生成憑證填制付款單并生成憑證123456物流資金流16編輯版ppt1、單貨同到的處理流程填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)實(shí)驗(yàn)資料

2008年6月5日，將所收到的貨物驗(yàn)收入原材料倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)收到該筆貨物的專(zhuān)用發(fā)票一張，票號(hào)6123，采購(gòu)部將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部確認(rèn)此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款和采購(gòu)成本。業(yè)務(wù)類(lèi)型：?jiǎn)呜浲?7編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月5日，將所收到的貨物驗(yàn)

設(shè)置采購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票號(hào)”完全手工編號(hào)”1、在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入并審核采購(gòu)入庫(kù)單2、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成采購(gòu)發(fā)票3、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫(kù)憑證5、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)發(fā)票并生成應(yīng)付憑證6、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實(shí)驗(yàn)步驟：18編輯版ppt設(shè)置采購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票號(hào)”完全手工編號(hào)”實(shí)驗(yàn)步驟：1

采購(gòu)結(jié)算后，采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消采購(gòu)結(jié)算。取消采購(gòu)結(jié)算在“結(jié)算單列表”窗口，單擊刪除按鈕即可。注意19編輯版ppt采購(gòu)結(jié)算后，采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消在應(yīng)付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過(guò)”制單處理“菜單進(jìn)行批量制單。注意20編輯版ppt在應(yīng)付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過(guò)單貨同到業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購(gòu)、存貨、庫(kù)存、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)入庫(kù)單、付款單借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)付賬款借：原材料貸：在途物資借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款21編輯版ppt單貨同到業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購(gòu)、存貨、庫(kù)存、應(yīng)付款系統(tǒng)2、暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差22編輯版ppt2、暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖22編輯月初回沖是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完全相同的紅字回沖單，暫估處理后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)發(fā)票生成藍(lán)字回沖單。月初回沖23編輯版ppt月初回沖是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完單到回沖單到回沖是指進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單。24編輯版ppt單到回沖單到回沖是指進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)單到回沖填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算暫估處理紅字回沖單制單藍(lán)字回沖單制單1234審核采購(gòu)發(fā)票并生成憑證525編輯版ppt單到回沖填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算暫估處理紅字回沖單制單藍(lán)字回沖單實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月9日，收到益民公司提供的上月已驗(yàn)收入庫(kù)的50個(gè)主板的專(zhuān)用發(fā)票一張，票號(hào)6688，發(fā)票單價(jià)為620元，進(jìn)行暫估報(bào)銷(xiāo)處理，確定采購(gòu)成本及應(yīng)付賬款。業(yè)務(wù)類(lèi)型：暫估業(yè)務(wù)26編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月9日，收到益民公司提供的上月1、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成采購(gòu)發(fā)票2、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中進(jìn)行手工結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行暫估成本處理并生成憑證（查詢(xún)暫估處理前后的存貨明細(xì)賬）4、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)發(fā)票并生成應(yīng)付憑證5、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實(shí)驗(yàn)步驟：27編輯版ppt1、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成采購(gòu)發(fā)票實(shí)驗(yàn)步驟：2思考題

為什么在采購(gòu)管理系統(tǒng)中采用手工結(jié)算進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算時(shí)，看不到采購(gòu)入庫(kù)單？（注：上月暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)）答：看不到采購(gòu)入庫(kù)單是由于選擇結(jié)算范圍時(shí)，沒(méi)有修改結(jié)算日期。28編輯版ppt思考題28編輯版ppt單到回沖業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購(gòu)、存貨、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購(gòu)發(fā)票付款單借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)付賬款借：原材料貸：在途物資系統(tǒng)自動(dòng)生成的原始單據(jù)：紅字回沖單、藍(lán)字回沖單借：原材料（紅）貸：應(yīng)付賬款（紅）借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款29編輯版ppt單到回沖業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購(gòu)、存貨、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制單到補(bǔ)差單到補(bǔ)差是指報(bào)進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成調(diào)整單，調(diào)整金額為實(shí)際金額與暫估金額的差額。30編輯版ppt單到補(bǔ)差單到補(bǔ)差是指報(bào)進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自3、現(xiàn)付業(yè)務(wù)現(xiàn)付業(yè)務(wù)是指當(dāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款。即以現(xiàn)金或支票付款。31編輯版ppt3、現(xiàn)付業(yè)務(wù)現(xiàn)付業(yè)務(wù)是指當(dāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款。采購(gòu)業(yè)務(wù)(現(xiàn)付業(yè)務(wù))的處理流程填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單填制采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算將入庫(kù)單進(jìn)行記賬生成入庫(kù)憑證審核采購(gòu)發(fā)票生成采購(gòu)憑證12356物流資金流現(xiàn)付處理4732編輯版ppt采購(gòu)業(yè)務(wù)(現(xiàn)付業(yè)務(wù))的處理流程填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單填制采購(gòu)發(fā)實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月12日，向益民公司購(gòu)買(mǎi)鍵盤(pán)350只，單價(jià)80元/只，驗(yàn)收入原料庫(kù)。同時(shí)收到專(zhuān)用發(fā)票一張，票號(hào)為85011，立即了以轉(zhuǎn)賬支票形式（支票號(hào)Z011）支付貨款。業(yè)務(wù)類(lèi)型：現(xiàn)付業(yè)務(wù)33編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月12日，向益民公司購(gòu)買(mǎi)鍵盤(pán)31、在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入采購(gòu)入庫(kù)單2、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中錄入采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)付處理和采購(gòu)結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成憑證4、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購(gòu)發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單實(shí)驗(yàn)步驟：34編輯版ppt1、在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入采購(gòu)入庫(kù)單實(shí)驗(yàn)步驟：34編輯版pp現(xiàn)付業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購(gòu)、存貨、庫(kù)存、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)入庫(kù)單借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款借：原材料貸：在途物資35編輯版ppt現(xiàn)付業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購(gòu)、存貨、庫(kù)存、應(yīng)付款系統(tǒng)。填

從入庫(kù)單角度來(lái)看從發(fā)票角度來(lái)看4、采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)36編輯版ppt從入庫(kù)單角度來(lái)看4、采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)36編輯版ppt從入庫(kù)單角度來(lái)看，分為兩種情況1、入庫(kù)單未記賬

即已經(jīng)錄入“采購(gòu)入庫(kù)單”，但尚未記入存貨明細(xì)賬。此時(shí)又分三種情況：①未錄入“采購(gòu)發(fā)票”

如果是全部退貨，可刪除“采購(gòu)入庫(kù)單”；如果是部分退貨，可直接修改“采購(gòu)入庫(kù)單”。②已錄入“采購(gòu)發(fā)票”但未結(jié)算

如果是全部退貨，可刪除“采購(gòu)入庫(kù)單”和“采購(gòu)發(fā)票”；如果是部分退貨，可直接修改“采購(gòu)入庫(kù)單”和“采購(gòu)發(fā)票”。③已經(jīng)錄入“采購(gòu)發(fā)票”并執(zhí)行了采購(gòu)結(jié)算

若結(jié)算后的發(fā)票沒(méi)有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)算，再刪除或修改“采購(gòu)入庫(kù)單”和“采購(gòu)發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。2、入庫(kù)單已記賬、

必須錄入退貨單。37編輯版ppt從入庫(kù)單角度來(lái)看，分為兩種情況1、入庫(kù)單未記賬37編輯版pp從發(fā)票角度來(lái)看，分為兩種情況(1)采購(gòu)發(fā)票未付款

當(dāng)入庫(kù)單尚未記賬時(shí)，直接刪除“采購(gòu)入庫(kù)單”和“采購(gòu)發(fā)票”，已結(jié)算的“采購(gòu)發(fā)票”需先取消結(jié)算再刪除。當(dāng)入庫(kù)單已經(jīng)記賬時(shí)，必須錄入退貨單。(2)采購(gòu)發(fā)票已付款

此時(shí)無(wú)論入庫(kù)單是否記賬，都必須錄入退貨單。38編輯版ppt從發(fā)票角度來(lái)看，分為兩種情況(1)采購(gòu)發(fā)票未付款38編輯版退貨處理操作流程填制并審核紅字采購(gòu)入庫(kù)單填制紅字采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)結(jié)算將入庫(kù)單進(jìn)行記賬生成入庫(kù)憑證審核采購(gòu)發(fā)票生成憑證1234物流資金流539編輯版ppt退貨處理操作流程填制并審核紅字采購(gòu)入庫(kù)單填制紅字采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月15日，發(fā)現(xiàn)從益民公司購(gòu)買(mǎi)的鍵盤(pán)質(zhì)量有問(wèn)題，退回10只，單價(jià)80元，同時(shí)收到票號(hào)為6364的紅字專(zhuān)用發(fā)票一張。對(duì)紅字采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算處理，財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款和采購(gòu)成本。40編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月15日，發(fā)現(xiàn)從益民公司購(gòu)買(mǎi)的1、在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入并審核紅字采購(gòu)入庫(kù)單2、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中錄入紅字采購(gòu)發(fā)票3、在采購(gòu)管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫(kù)憑證5、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核紅字采購(gòu)發(fā)票并生成憑證實(shí)驗(yàn)步驟：41編