項目預(yù)算制造成本編制細則DOC

項目預(yù)算制造成本編制細則１程序２項目預(yù)算制造成本的編制３項目預(yù)算制造成本的調(diào)整附：表格式樣Ｐ－1～Ｐ－22１程序：工程中標(biāo)后的準(zhǔn)備工作報價交底1.投標(biāo)部及技術(shù)發(fā)展部負(fù)責(zé)1.報價交底書(資料一)2.工程中標(biāo)通知書(資料二)3.分部位的工程量表(表一)（共8張分表）4.業(yè)主確認(rèn)的工程量清單(表二)或工程概算書（含材料分析）（表三）5.工程中標(biāo)技術(shù)方案(資料三)6.工程材料及專項工程詢價單(表四)7.收益率預(yù)測表(表五)確定項目預(yù)算制造成本率1.合約部提出項目預(yù)算制造成本初步意見2.財務(wù)部提出項目間接費項目預(yù)算制造成本初步意見(資料四)用初步意見3.公司總經(jīng)濟師(重大項目總經(jīng)理參與)主持,合約部牽頭,財務(wù)部、工程技術(shù)部項目策劃經(jīng)理、項目經(jīng)理參加，研究確定項目預(yù)算制造成本率。編制項目預(yù)算制造成本編制項目預(yù)算制造成本1.合約部負(fù)責(zé)2.項目商務(wù)部協(xié)助編制1.項目工程預(yù)算制造成本明細表(按部位)3.財務(wù)部確定項目管理費(表六)和(按分部分項工程)(表七)4.人事部確定消費基金2.項目預(yù)算制造成本匯總表(表八)5.物資公司提供市場價格信息3.單價合同項目預(yù)算制造成本控制原則6.專業(yè)公司提供市場專業(yè)價格(資料五)信息4.項目現(xiàn)場經(jīng)費表(表九)5.項目消費基金構(gòu)成表(表十)6.項目臨建費用明細表(表十一)7.附投標(biāo)部所轉(zhuǎn)資料:資料二、表一、表二、表三、資料三、表四、表五編制項目預(yù)算制造成本實施計劃、實施控制及分析按部位按時間分部工程預(yù)算年度項目預(yù)算制造成本實施計劃制造成本實施計劃項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部編制編制分部工程實際季度項目預(yù)算制造成本匯集制造成本實施計劃項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)制造成本實施計劃、季末項目實際實際成本對比分析制造成本匯集項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部分析并報公司負(fù)責(zé)合約部、財務(wù)部分析報告季度、年度成本實施計劃、實際成本對比分析竣工成本分析項目經(jīng)理部項目經(jīng)理部分析并報公司分析報告分析并報公司分析合約部、財務(wù)部合約部、財務(wù)部報告審計室預(yù)算制造成本調(diào)整合約部負(fù)責(zé)：1.項目經(jīng)理部填寫調(diào)整報告2.合約部依據(jù)以收定支原則進行調(diào)整項目預(yù)算制造成本劃分與編制階段結(jié)束注一：項目制造成本分析內(nèi)容：1.項目預(yù)算制造成本情況2.成本實施計劃的執(zhí)行情況3.盈虧情況4.成本控制工作的得失5.單項盈虧分析(1)直接費類（人工費、材料費、模板費、專項機械費）盈虧分析(2)開辦費類（其它直接費如：腳手架、機械費、臨建費等）盈虧分析(3)開辦費類中項目管理經(jīng)費（含招待費等）盈虧分析(4)項目管理費、消費基金等費用的盈虧分析。6.成本分析報告評價結(jié)論意見注二:1.報價交底于中標(biāo)后一周內(nèi)完成；2.項目預(yù)算制造成本率于中標(biāo)后二周內(nèi)完成；２項目預(yù)算制造成本的編制１基本概念１.１項目制造成本是項目經(jīng)理部為完成業(yè)主合同而組織項目實施過程中所需發(fā)生的全部費用。包括直接費、其它直接費、不可預(yù)見的包干費、措施性費用、分包單位管理費、項目管理費。項目業(yè)務(wù)招待費、辦公費、消費基金包含在項目管理費中。１.２根據(jù)分承包方需要投入現(xiàn)場管理人員及生產(chǎn)要素的情況不同，分包方式可分為勞務(wù)清包方式、部分包工包料方式即《分包管理程序》中所稱擴大勞務(wù)分包方式和專業(yè)分包方式。１.３按工程施工的不同階段，項目制造成本可分解為：土方、護坡樁、降水、墊層等前期準(zhǔn)備工作的制造成本；結(jié)構(gòu)工程制造成本；粗裝修工程制造成本；精裝修工程制造成本；安裝工程制造成本。１.４工程成本編碼是將一般工程按其工藝特點細分成若干個分部分項工程，并給每個分部(或分項)工程編個專用的號碼，作為該分部(或分項)工程的代稱，以便在工程管理和成本核算中區(qū)分建筑工程的各個分部分項工程。２項目預(yù)算制造成本的編制原則１項目預(yù)算制造成本水平一致原則。項目預(yù)算制造成本是公司工程總承包體制下成本管理水平在項目管理中的反映。項目之間制造成本水平應(yīng)該一致，避免由于中標(biāo)價格水平不一致而引起項目間預(yù)算制造成本水平不一致，導(dǎo)致不能真實合理地反映項目管理水平。２項目預(yù)算制造成本價格市場化原則。社會市場上人工、材料，機械等的價格是編制項目預(yù)算制造成本的依據(jù)。專業(yè)公司走向市場為專業(yè)成本的形成創(chuàng)造條件。３項目預(yù)算制造成本中實物消耗量以企業(yè)勞動生產(chǎn)力水平確定的消耗量為基礎(chǔ)原則，即以企業(yè)內(nèi)部定額消耗量為基礎(chǔ)的原則。在目前，企業(yè)內(nèi)部定額不完備的情況下，原則上實物消耗量暫以當(dāng)?shù)囟~實物消耗量為依據(jù)。４項目預(yù)算制造成本事前控制原則。項目預(yù)算制造成本必須在項目實施前編制完畢，作為指導(dǎo)項目控制成本的依據(jù)和目標(biāo)。５項目預(yù)算制造成本原則上不突破套用當(dāng)?shù)馗潘愣~所得到的直接費、其它直接費、現(xiàn)場管理費的總額或投標(biāo)報價中標(biāo)價的直接費、其它直接費、現(xiàn)場管理費的總額。６同等條件下優(yōu)先選擇公司內(nèi)部專業(yè)公司的原則，不允許項目經(jīng)理部以任何名義、方式排擠專業(yè)公司。７以收定支原則1)項目預(yù)算制造成本原則上應(yīng)參照中標(biāo)方案的主要原則來編制，實施中施工組織設(shè)計應(yīng)依據(jù)收入情況進行確定，原則上應(yīng)控制在收入內(nèi)。技術(shù)措施方案應(yīng)達到最佳的優(yōu)化，真正體現(xiàn)技術(shù)的價值。對于特殊的新技術(shù)、新工藝的開發(fā)引進，所需增加的額外費用由公司設(shè)立專項技術(shù)發(fā)展基金進行解決。2)分包方式除特殊工程、有特殊要求的專項工程由公司進行事先確定外，一般性的工程由項目依據(jù)預(yù)算制造成本的情況來確定，公司工程協(xié)力公司推薦合格分承包方，項目選擇并確定分包費用。分包合約由公司合約部進行審批，對于項目自行推選的分包隊伍，公司合約部、工程部、勞務(wù)公司對其資質(zhì)要進行審核。３項目預(yù)算制造成本的各項費用及取費標(biāo)準(zhǔn)３.１直接費類1)國內(nèi)工程按國內(nèi)定額報價的工程項目，項目預(yù)算制造成本為定額的直接費，包括暫估價、參考價價差，調(diào)價系數(shù)。2)三資工程按國內(nèi)定額量市場價報價，不超過報價的直接費。3)國際報價按市場價固定單價報價，不超過報價時的直接費。３.２開辦費類1)國內(nèi)工程和三資工程指通常所說的其它直接費，包括大、中小型機械費、相應(yīng)的工程水電費、高層建筑超高費、檢驗試驗費、竣工清理費、排污費、商品砼增加費、工具用具費、成品保護費、臨建費、現(xiàn)場經(jīng)費等。a.原則上，除臨建費外，全部歸項目制造成本；b.臨建費包括現(xiàn)場發(fā)生的臨建和后方生產(chǎn)配套發(fā)生的臨建，具體分配：項目使用70％（包括分包），公司統(tǒng)籌使用30％；c.現(xiàn)場經(jīng)費按核定的預(yù)算制造成本直接費為基數(shù)計取，全部歸項目，用于項目管理發(fā)生的管理費和招待費，進入項目成本一起考核。項目經(jīng)理部按公司核定項目經(jīng)費與消費基金額度控制其總量，不得突破。2)國際報價工程不超過報價的開辦費用。３.３包干費用于以下幾種情況：1)零星設(shè)計變更（標(biāo)書或合同中規(guī)定額度以內(nèi)）；2)零星簽證費用（標(biāo)書或合同中規(guī)定額度以內(nèi)）；3)調(diào)價系數(shù)包不住的價格上漲；4)報價中的漏項和錯項（重大錯誤或漏項的金額超出包干費總額的另行考慮）；凡報價中超過3％的按直接費的3％進入制造成本，不超過3％的按實際比例以直接費為基數(shù)計取進入制造成本。３.４措施性費用如報價或談判中有此項費用收入，由總經(jīng)濟師牽頭，組織技術(shù)部、投標(biāo)部、工程部、合約部有關(guān)專家結(jié)合工程類型、標(biāo)書要求及合同條件共同討論后，確定一筆費用包干使用。３.５風(fēng)險系數(shù)三資工程報價中得到的風(fēng)險費原則上不進入項目制造成本，當(dāng)總體市場價格水平上漲造成總體虧損的情況發(fā)生后，由項目經(jīng)理部提出報告，報公司合約部審核，確定是否予以彌補和彌補多少，報總經(jīng)濟師批準(zhǔn)。３.６工期獎和質(zhì)量獎不論是否有收入，按公司方針目標(biāo)考核管理辦法規(guī)定執(zhí)行。３.７報價和談判所產(chǎn)生的經(jīng)營性效益由于投標(biāo)技巧和談判技巧而產(chǎn)生的經(jīng)營性效益留公司總部。３.８簽證和索賠簽證費用1)簽證凡屬增加工程量、擴大合同范圍、增加工作內(nèi)容或超過合同條款規(guī)定限額的設(shè)計變更，所辦理的簽證費用，直接費和其它直接費調(diào)整進制造成本，期間費用歸總部；2)索賠簽證除上述簽證外，所發(fā)生的其它簽證和索賠簽證費用全部進入項目制造成本。３.９總包服務(wù)費分配總包服務(wù)費是指裝飾公司、安裝公司、電梯公司及其它專業(yè)公司在現(xiàn)場施工過程中項目經(jīng)理部提供服務(wù)而應(yīng)收取的費用。1)鑒于業(yè)主自行發(fā)包或指定分包，由總包計取的經(jīng)濟補償費和總包服務(wù)費（配合協(xié)調(diào)費）60％進入項目制造成本，40％進入期間費用；2)全部機電設(shè)備安裝工程，公司指定安裝分公司進行承包，機電部分中標(biāo)價（不含設(shè)備費）的4～6％留公司總部作為期間費用，其余全部劃歸安裝分公司作為承包價，安裝分公司按其合同價（不含設(shè)備費）的1.5～2％交項目經(jīng)理部作為總包服務(wù)費；3)全部精裝修工程，公司指定由公司裝飾分公司進行承包，精裝修部分中標(biāo)價的10％留公司總部，其余的全部劃歸裝飾公司作為承包價，裝飾公司向項目交分包合同價的2％作為總包服務(wù)費；4)全部電梯工程，公司指定由電梯分公司進行承包，按其中標(biāo)價（不含設(shè)備費）的10％留公司，其余的全部劃歸電梯分公司作為承包價，電梯分公司向項目交合同價(不含設(shè)備費)的2％作為總包服務(wù)費；5)其它專業(yè)公司進入現(xiàn)場施工時應(yīng)向項目經(jīng)理部交納的總包服務(wù)費雙方協(xié)商。6)項目經(jīng)理部提供總包服務(wù)的內(nèi)容：臨水、臨電供應(yīng)到樓層；現(xiàn)有的垂直運輸機械提供使用；工地保衛(wèi)、安全防護(指通用的、一般的安全防護)；提供材料堆放場地；現(xiàn)有腳手架使用；堆放在指定地點的垃圾清運出現(xiàn)場；測量放線；臨時辦公用房、工具庫房和材料庫房；現(xiàn)場臨時廁所。３.１０機械租賃公司向項目提供大、中小型機械，機械租賃費依照當(dāng)?shù)氐亩~價為依據(jù)。工程試驗、檢驗及工程測量必須委托公司專業(yè)分公司負(fù)責(zé)，價格由公司合約部確定。其余專業(yè)公司在項目上分包專業(yè)工程，一律按市場價進行，公司合約部將不定期地提供市場信息價作為參考。３.１１材料供應(yīng)一律由公司物資公司負(fù)責(zé)，項目經(jīng)理部提出材料計劃清單，委托物資公司采購。價格應(yīng)在采購前通知項目經(jīng)理部，由項目經(jīng)理部確認(rèn)。大宗材料、特殊材料應(yīng)事先提供三個合格分供方的報價，由項目經(jīng)理