證券合規(guī)考試附有答案

證券合規(guī)考試[復(fù)制]1、共35道題（10單選+5多選+20判斷）

2、總分100分，90分合格，考試機(jī)會不限?；拘畔ⅲ篬矩陣文本題]*姓名：________________________工號:________________________1.公司發(fā)生下列_____事項，不需要告知證券部履行組織籌備董事會/股東大會履行審議披露義務(wù)。[單選題]*A.接受政府補(bǔ)助B.向非關(guān)聯(lián)方租入廠房、辦公樓等C.向非關(guān)聯(lián)方購買與日常經(jīng)營相關(guān)的原材料(正確答案)D.與非關(guān)聯(lián)方簽訂技術(shù)使用許可協(xié)議答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.1條第一款規(guī)定租入資產(chǎn)、簽訂許可協(xié)議屬于應(yīng)披露的交易；第二款規(guī)定購買與日常經(jīng)營相關(guān)的原材料不屬于應(yīng)披露的交易事項。故選項C正確，選項B、D錯誤?！渡钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司自律監(jiān)管指南第2號——公告格式》第40號上市公司獲得政府補(bǔ)助公告格式規(guī)定“上市公司及其子公司獲得可能對上市公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的政府補(bǔ)助適用本公告格式”、“上述重大影響，是指收到的與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤10%以上且絕對金額超過100萬元，或者收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助占最近一期經(jīng)審計的歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)10%以上且絕對金額超過1000萬元”，故選項A錯誤。2.上市公司使用超募資金永久補(bǔ)充流動資金后十二個月內(nèi)，可以_____。[單選題]*A.進(jìn)行衍生品交易B.為控股子公司提供借款(正確答案)C.與專業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資D.為普通員工提供借款答案解析：根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》6.3.13的要求，上市公司使用超募資金永久補(bǔ)充流動資金后十二個月內(nèi)不得進(jìn)行證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險投資及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助。公司應(yīng)當(dāng)在公告中對此作出明確承諾。故選項B正確，選項A、D錯誤。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》第四十二條的規(guī)定，上市公司將超募資金用于永久性補(bǔ)充流動資金后的十二個月內(nèi)，不得與專業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資。故選項C錯誤。3.公司在接受投資機(jī)構(gòu)調(diào)研時，可以______。[單選題]*A.向投資機(jī)構(gòu)透露上市公司尚未披露的業(yè)績情況B.向投資機(jī)構(gòu)透露尚未披露的可能對公司股價產(chǎn)生影響的戰(zhàn)略合作協(xié)議C.向投資機(jī)構(gòu)介紹公司產(chǎn)品的核心競爭力(正確答案)D.向投資機(jī)構(gòu)透露尚未披露的涉及市場熱點(diǎn)的對外投資情況答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第5.2.11條規(guī)定“上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調(diào)研等形式，與特定對象溝通時，不得提供公司未公開重大信息”，故選項A、B、D錯誤，選項C正確。4.根據(jù)上市公司《信息披露事務(wù)管理制度》（2023年4月），各部門的信息披露報告人應(yīng)當(dāng)在重大事項發(fā)生的______向董事會秘書報告。[單選題]*A.當(dāng)日(正確答案)B.次日C.次一工作日D.次一交易日答案解析：上市公司《信息披露實事務(wù)管理制度》（2023年4月）第四十九條第二款規(guī)定“公司各部門、各控股子公司、各參股公司的信息披露報告人應(yīng)當(dāng)在重大事項發(fā)生的當(dāng)天向董事會秘書報告，同時告知本部門（控股子公司、參股公司）的主要負(fù)責(zé)人”，故選項A正確。5.以下情形中______是信息披露公平性原則的要求。[單選題]*A.不得有選擇性地、私下地向特定對象披露、透露或者泄露未公開重大信息B.不得延遲披露，不得有意選擇披露時點(diǎn)強(qiáng)化或者淡化信息披露效果C.依法確定未公開重大信息的范圍，明確各部門及下屬公司應(yīng)當(dāng)報告的信息范圍、報告義務(wù)觸發(fā)點(diǎn)、報告程序等。D.以上都屬于(正確答案)答案解析：延遲披露、有意選擇披露時點(diǎn)強(qiáng)化或者淡化信息披露效果的行為會造成信息披露的實質(zhì)不公平。選項A、B、C的情形都屬于信息披露公平性原則的要求，故選項D正確6.上市公司對其合并范圍內(nèi)的________提供資金可以豁免提供財務(wù)資助的審議披露要求。[單選題]*A.持股41%的控股子公司B.持股50%的控股子公司C.持股51%的控股子公司且該子公司其他股東包含上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人D.持股51%的控股子公司且該子公司其他股東不包含上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人(正確答案)答案解析：只有D選項符合“資助對象為上市公司合并報表范圍內(nèi)且持股比例超過50%的控股子公司，且該控股子公司其他股東中不包含上市公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人”的豁免情形。7.根據(jù)上市公司《對外擔(dān)保管理制度》（2023年4月），公司為他人提供擔(dān)保的，需要經(jīng)過的內(nèi)部審批程序不包括______：[單選題]*A.職能管理部門對擬擔(dān)保事項進(jìn)行核查分析后提出申請報告B.上市公司董事會秘書審批并簽署意見(正確答案)C.上市公司財務(wù)總監(jiān)審批并簽署意見D.上市公司總經(jīng)理審批并簽署意見答案解析：上市公司《對外擔(dān)保管理制度》（2023年4月）第十三條規(guī)定“公司為他人提供擔(dān)保的，職能管理部門在對被擔(dān)保單位的基本情況進(jìn)行核查分析后，提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見。申請報告報公司財務(wù)總監(jiān)審批并簽署意見后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉(zhuǎn)發(fā)董事會辦公室，由其報董事會（或股東大會）審批”，故選項B正確。8.上市公司可以為________提供借款。[單選題]*A.上市公司控股股東B.上市公司董監(jiān)高C.持有上市公司5%以上股份的股東D.上市公司子公司(正確答案)答案解析：ABC選項中“控股股東、董監(jiān)高、5%以上股份的股東”都是《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定的上市公司的關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人，上市公司不得為《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定的關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人提供資金等財務(wù)資助。9.以下情形中________無需告知證券部。[單選題]*A.上市公司全資子公司為他人提供擔(dān)保；B.上市公司控股子公司對外簽訂出售資產(chǎn)合同，金額較大C.上市公司控股子公司對外贈與資產(chǎn)，金額較大D.以上都不屬于(正確答案)答案解析：上市公司控股子公司為其他主體提供擔(dān)保，應(yīng)視同上市公司提供擔(dān)保，需要上市公司履行審議程序并披露，故選項A錯誤?！渡钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.1條第一款規(guī)定出售資產(chǎn)、贈與資產(chǎn)屬于達(dá)到特定標(biāo)準(zhǔn)后應(yīng)披露的交易，子公司應(yīng)事前及時告知證券部確認(rèn)是否達(dá)到董事會審議及披露標(biāo)準(zhǔn)，故選項B、C錯誤，選項D正確。10.下列對外投資事項中，無論金額大小，都不需要上市公司履行審議披露義務(wù)的事項是______。[單選題]*A.控股子公司設(shè)立或者增資其全資子公司(正確答案)B.控股子公司進(jìn)行證券投資、衍生品交易C.控股子公司進(jìn)行委托理財D.控股子公司設(shè)立或者增資其非全資子公司答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.1條第一款規(guī)定對外投資（含委托理財、對子公司投資等）屬于應(yīng)披露的交易事項，但設(shè)立或者增資全資子公司除外，故選項A正確，選項B、C、D錯誤。11.下列情形中_______需要上市公司履行審議程序并披露。*A.上市公司對控股子公司提供擔(dān)保(正確答案)B.上市公司控股子公司對另一控股子公司提供擔(dān)保C.上市公司控股子公司對上市公司提供擔(dān)保(正確答案)D.上市公司控股子公司為他人提供擔(dān)保E.上市公司為他人提供擔(dān)保(正確答案)答案解析：選項A和E是上市公司提供擔(dān)保，需要上市公司履行審議程序并披露；選項B和D是上市公司控股子公司為上市公司合并報表范圍內(nèi)的法人或其他組織提供擔(dān)保，由控股子公司審議、上市公司披露；選項C是上市公司控股子公司為其他主體提供擔(dān)保，應(yīng)視同上市公司提供擔(dān)保，需要上市公司履行審議程序并披露。12.下列情形中_______屬于上市公司應(yīng)當(dāng)披露的情形。*A.上市公司控股子公司擬以自有資金100萬元參與設(shè)立基金，該基金的GP為某專業(yè)投資機(jī)構(gòu)(正確答案)B.上市公司將某廠房以明顯低于市場價格出租給全資子公司C.上市公司控股子公司為其全資子公司申請銀行授信提供擔(dān)保(正確答案)D.上市公司控股子公司可能承擔(dān)重大違約或大額賠償責(zé)任(正確答案)答案解析：選項A為與專業(yè)投資機(jī)構(gòu)共同投資，無論金額大小均需披露。選項B中將某廠房以明顯低于市場價格出租的行為構(gòu)成財務(wù)資助，但承租方是全資子公司，豁免適用財務(wù)資助的規(guī)定，故可以不用披露。選項C為上市公司控股子公司為上市公司合并報表范圍內(nèi)的法人或其他組織提供擔(dān)保，上市公司應(yīng)當(dāng)在控股子公司履行審議程序后及時披露。D選項屬于《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的情形。13.下列哪些情形屬于上市公司《信息披露事務(wù)管理制度》（2023年4月）規(guī)定的_______給公司造成不良影響或損失的，公司將視情節(jié)輕重追究經(jīng)辦人和責(zé)任人的責(zé)任的情形。*A.本部門（控股子公司、參股公司）發(fā)生應(yīng)披露的重大事項，而相關(guān)信息披露報告人未及時向董事會秘書和證券部相關(guān)負(fù)責(zé)人報告的(正確答案)B.公司各部門、各控股子公司、各參股公司向董事會秘書和證券部提供的文件資料存在錯誤、遺漏或誤導(dǎo)的(正確答案)C.內(nèi)幕信息知情人泄漏公司尚未披露的信息的(正確答案)D.內(nèi)幕信息知情人利用公司尚未披露的信息進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱公司股票價格的(正確答案)E.公司各部門、各控股子公司、各參股公司未及時向董事會秘書和證券部提供相關(guān)資料，導(dǎo)致公司定期報告無法按時披露的(正確答案)答案解析：《穩(wěn)健醫(yī)療用品股份有限公司信息披露管理制度》（2023年4月）第五十九條如出現(xiàn)下列情況，給公司造成不良影響或損失的，公司將視情節(jié)輕重追究經(jīng)辦人和責(zé)任人的責(zé)任：（一）本部門（控股子公司、參股公司）發(fā)生應(yīng)披露的重大事項，而相關(guān)信息披露報告人未及時向董事會秘書和證券部相關(guān)負(fù)責(zé)人報告的；（二）公司各部門、各控股子公司、各參股公司向董事會秘書和證券部提供的文件資料存在錯誤、遺漏或誤導(dǎo)的；（三）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他知情人泄漏公司尚未披露的信息的；（四）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他知情人利用公司尚未披露的信息進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱公司股票價格的；（五）公司各部門、各控股子公司、各參股公司未及時向董事會秘書和證券部提供相關(guān)資料，導(dǎo)致公司定期報告無法按時披露的；（六）其他給公司造成不良影響或損失的行為；根據(jù)上述規(guī)定，選項A、B、C、D、E為正確選項。14.作為上市公司財務(wù)部員工，以下_______不可以發(fā)布至朋友圈。*A.已上傳系統(tǒng)并將于次日披露的年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)截圖(正確答案)B.尚未披露的籌劃重大資產(chǎn)重組事項的相關(guān)信息(正確答案)C.公司內(nèi)網(wǎng)發(fā)布不久后刪除的年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)(正確答案)D.持有公司股票的當(dāng)日盈虧情況答案解析：選項A、B是公司尚未披露的重大信息，提前泄露會違反信息披露的公平性原則。選項C中的營收預(yù)算目標(biāo)與經(jīng)營業(yè)績直接相關(guān)，屬于敏感信息，不能隨便說，以免引起股價異動。15.上市公司控股子公司不得為以下_______提供借款。*A.上市公司高管的配偶的兄弟姐妹(正確答案)B.可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對象(正確答案)C.屬于上市公司股權(quán)激勵對象的公司員工(正確答案)D.掌握公司商業(yè)秘密的核心技術(shù)人員答案解析：選項A屬于上市公司的關(guān)聯(lián)自然人，上市公司不得為關(guān)聯(lián)自然人提供財務(wù)資助。《深圳證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第十七條要求上市公司不得為證券發(fā)行對象提供財務(wù)資助。故選項B錯誤?！渡鲜泄竟蓹?quán)激勵管理辦法》二十一條要求上市公司不得為激勵對象提供財務(wù)資助，故選項C錯誤。16.上市公司的非董監(jiān)高人員無需承擔(dān)信息披露違法的行政責(zé)任。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：對上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員之外的人員，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定其為上市公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員，可以對其予處罰。17.信息披露違法的法律責(zé)任僅涉及行政責(zé)任和民事責(zé)任，不涉及刑事責(zé)任。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：信息披露違法的法律責(zé)任類型包含行政責(zé)任、民事責(zé)任和刑事責(zé)任。18.被監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以處罰的非董監(jiān)高人員中財務(wù)相關(guān)人員占大多數(shù)。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：被監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以處罰非董監(jiān)高人員包括：財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)副經(jīng)理、一般財務(wù)人員、子公司財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)等。財務(wù)相關(guān)人員占大多數(shù)。19.信息披露的基本原則包含真實、準(zhǔn)確、完整、及時和公平。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：信息披露的基本原則包含真實、準(zhǔn)確、完整、及時和公平。20.信息披露的及時性原則是指上市公司發(fā)生或知悉（理應(yīng)知悉）重大信息時，應(yīng)及時披露。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》5.1.6本規(guī)則所稱及時，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露重大信息。21.不提前向特定對象單獨(dú)披露、透露或者泄露未公開重大信息是信息披露公平性原則的要求。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》5.1.7本規(guī)則所稱公平，是指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得實行差別對待政策，不得提前向特定對象單獨(dú)披露、透露或者泄露未公開重大信息。22.除非得到明確授權(quán)并經(jīng)過培訓(xùn)，公司員工原則上應(yīng)當(dāng)避免代表公司對外發(fā)言。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》8.1.3上市公司應(yīng)當(dāng)建立投資者關(guān)系管理機(jī)制，指定董事會秘書擔(dān)任投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人。除非得到明確授權(quán)并經(jīng)過培訓(xùn)，公司其他董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工應(yīng)當(dāng)避免在投資者關(guān)系活動中代表公司發(fā)言。23.某員工因工作關(guān)系得知了上市公司本年度業(yè)績很好，在半年報披露前一個月接受媒體采訪時向媒體透露：“公司第二季度業(yè)績將大幅超預(yù)期”，雖然公司沒有披露半年度業(yè)績預(yù)告，但只要沒有透露具體的數(shù)據(jù)，就是合規(guī)的。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：接受媒體采訪時，不得提供與公司相關(guān)的未公開重大信息。公司業(yè)績屬于可能導(dǎo)致公司股價異常波動的敏感信息，即使沒有透露具體數(shù)據(jù)，仍有被監(jiān)管的風(fēng)險。24.接受機(jī)構(gòu)調(diào)研時，不得向調(diào)研對象透露防疫用品的生產(chǎn)銷售量、出口量和市場地位等尚未公開的信息。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：接受機(jī)構(gòu)調(diào)研時，不得提供與公司相關(guān)的未公開重大信息。25.上市公司應(yīng)當(dāng)依法確定未公開重大信息的范圍，明確各部門及下屬公司應(yīng)當(dāng)報告的信息范圍、報告義務(wù)觸發(fā)點(diǎn)、報告程序等。公司各部門及下屬子公司聯(lián)絡(luò)人應(yīng)及時傳遞重大信息。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：信息披露公平性原則的要求。26.對于逾期未收回前次資助款項的資助對象，公司不得對其追加提供財務(wù)資助。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：根據(jù)規(guī)則規(guī)定，公司不得對逾期未收回前次資助款項的資助對象追加提供財務(wù)資助。27.控股子公司向參股公司提供借款，不論是否有利息，都需要提前告知公司證券部組織籌備董事會/股東大會履行審議披露義務(wù)。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：子公司向參股公司有償或者無償對外提供資金，屬于對外提供財務(wù)資助，需要提前告知公司證券部組織籌備董事會/股東大會履行審議披露義務(wù)。28.控股子公司通過銀行向其員工（非上市公司董監(jiān)高、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人）提供委托貸款用于員工購房，不用告知證券部。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：子公司向其員工以委托貸款的方式提供財務(wù)資助，也需要上市公司履行審議程序和披露義務(wù)。29.控股子公司擬將其閑置廠房以較低價格租給其他公司使用，子公司履行內(nèi)部審議程序后告知上市公司即可，無需經(jīng)上市公司審議披露。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：子公司擬將其閑置廠房以較低價格租給其他公司使用應(yīng)參照財務(wù)資助的規(guī)定執(zhí)行，需要上市公司履行審議程序和披露義務(wù)。30.上市公司董事的配偶是A公司的實際控制人，上市公司的全資子公司可以以銀行貸款的利率向A公司提供借款。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：A公