國際貿(mào)易及政策管理知識分析

第6章國際貿(mào)易政策和措施第一節(jié)國際貿(mào)易政策類型和歷史演變第二節(jié)關(guān)稅措施第三節(jié)非關(guān)稅措施第四節(jié)鼓勵出口措施第五節(jié)出口管制措施第一節(jié)國際貿(mào)易政策類型和歷史演變一、國際貿(mào)易政策類型（一）自由貿(mào)易政策國家取消對貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易的限制和障礙，取消對本國進出口貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易的各種特權(quán)和優(yōu)待，使商品自由進出口，服務(wù)貿(mào)易自由經(jīng)營，也就是說國家對貿(mào)易活動不加或少加干預(yù)，任憑商品、服務(wù)和有關(guān)要素在國內(nèi)外市場公平、自由的競爭。自由貿(mào)易政策是自由放任經(jīng)濟政策的一個重要組成部分。（二）保護貿(mào)易政策

國家廣泛利用各種措施對進口和經(jīng)營領(lǐng)域與范圍進行限制，保護本國的產(chǎn)品和服務(wù)在本國市場上免受外國產(chǎn)品和服務(wù)的競爭，并對本國出口的產(chǎn)品和服務(wù)給予優(yōu)待與補貼。國家對于貿(mào)易活動進行干預(yù)，限制外國商品、服務(wù)和有關(guān)要素參與本國市場競爭。二、貿(mào)易政策的歷史演變1、在資本主義生產(chǎn)方式準備時期：貿(mào)易保護政策；2、在資本主義自由競爭時期：英國——自由貿(mào)易政策；美國和德國——保護貿(mào)易政策；3、在資本主義壟斷時期的前期(19世紀90年代到第二次世界大戰(zhàn)前）——超保護貿(mào)易政策；4、第二次世界大戰(zhàn)后：貿(mào)易保護5、70年代中期以后：在世界貿(mào)易自由化的同時，出現(xiàn)了管理貿(mào)易政策。三、對外貿(mào)易政策的構(gòu)成

1．對外貿(mào)易總政策。

2．進出口商品政策。

3．對外貿(mào)易國別政策。四、制定對外貿(mào)易政策的考慮因素

1．本國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與比較優(yōu)勢；

2．本國產(chǎn)品在國際市場上的競爭能力；

3．本國與別國經(jīng)濟、投資的合作情況；

4．本國國內(nèi)物價、就業(yè)狀況；

5．本國與他國的政治關(guān)系；

6．本國在世界經(jīng)濟、貿(mào)易組織中享受的權(quán)利與應(yīng)盡的義務(wù)；

7．各國政府領(lǐng)導人的經(jīng)濟思想與貿(mào)易理論；

8、利益集團的影響。五、對外貿(mào)易政策一般的執(zhí)行方式

1．通過海關(guān)對進出口貿(mào)易進行管理。

2．國家廣泛設(shè)立各種機構(gòu)，負責促進出口和管理進口。3．國家政府出面參與各種國際經(jīng)濟貿(mào)易等國際機構(gòu)與組織，進行國際經(jīng)濟貿(mào)易等方面的協(xié)調(diào)工作。

補充：貿(mào)易壁壘的分類和特征1、傳統(tǒng)的貿(mào)易壁壘：關(guān)稅、傳統(tǒng)的非關(guān)稅壁壘:

配額、許可證、外匯管制、貿(mào)易救濟措施（包括反傾銷、反補貼、保障措施）等。特征：主要是從商品數(shù)量和價格上實行限制，更多地體現(xiàn)在商品和商業(yè)利益上，所采取的措施也大多是邊境措施。2、新貿(mào)易壁壘是指以技術(shù)壁壘為核心的包括綠色壁壘和社會壁壘在內(nèi)的所有阻礙國際商品自由流動的新型非關(guān)稅壁壘。特征：著眼于商品數(shù)量和價格等商業(yè)利益以外的東西，更多地考慮商品對于人類健康、安全以及環(huán)境的影響，體現(xiàn)的是社會利益和環(huán)境利益，采取的措施不僅是邊境措施，還涉及國內(nèi)政策和法規(guī)。第二節(jié)關(guān)稅措施一、概述關(guān)稅——是進出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由該國政府所設(shè)置的海關(guān)向其進出口商所征收的稅收。關(guān)稅特點：強制性、無償性、穩(wěn)定性、市場功能性、防止尋租、保證國家利益。返回二、關(guān)稅的分類1、按照征收對象和商品流向分：（1）進口稅（ImportDuties）——一個國家的海關(guān)對進口貨物和物品征收的關(guān)稅。

①普通稅率——適用于和中國沒有任何協(xié)定，也沒有參加WTO的國家或地區(qū)。②最惠國稅率——適用于原產(chǎn)于與中國共同適用最惠國待遇條款的WTO成員國或地區(qū)的進口貨物；或原產(chǎn)于與中國簽訂有關(guān)稅互惠協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨物。③協(xié)定稅率——適用于原產(chǎn)于中國參加的含有關(guān)稅優(yōu)惠條款的區(qū)域性貿(mào)易與協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨物。資料：

2011年適用協(xié)定稅率的國家和地區(qū)【一是對原產(chǎn)于韓國、印度、斯里蘭卡、孟加拉和老撾五國的商品實施《亞太貿(mào)易協(xié)定》協(xié)定稅率，這些稅目的平均稅率為8.9%，相對于最惠國稅率，平均優(yōu)惠幅度為23.3%；二是對原產(chǎn)于智利的商品實施中國-智利自由貿(mào)易協(xié)定稅率，平均稅率為1.3%，平均優(yōu)惠幅度為87.7%；三是對原產(chǎn)于巴基斯坦的商品實施中國-巴基斯坦自由貿(mào)易協(xié)定稅率，平均稅率為5.3%，平均優(yōu)惠幅度為43%；

四是對原產(chǎn)于新西蘭的商品實施中國-新西蘭自由貿(mào)易協(xié)定稅率，平均稅率為4.0%，平均優(yōu)惠幅度為61.6%；五是對原產(chǎn)于新加坡的商品實施中國-新加坡自由貿(mào)易協(xié)定稅率，稅率均為零，平均優(yōu)惠幅度為100%。】

④特惠稅率——適用于原產(chǎn)于與中國簽訂有特殊優(yōu)惠關(guān)稅協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨物。【2010年原產(chǎn)于老撾、蘇丹、也門等４１個最不發(fā)達國家的部分產(chǎn)品實施特惠稅率。2011年將繼續(xù)實施。

】

普通稅率最惠國稅率——最基本的稅率協(xié)定稅率特惠稅率高低

（2）出口稅（ExportDuties）——對出境貨物和物品征收關(guān)稅。征收出口稅的目的主要是為了限制、調(diào)控某些商品。【2011年中國繼續(xù)以暫定稅率的形式對煤炭、原油、化肥、有色金屬等產(chǎn)品征收出口關(guān)稅。

】（3）過境稅（TransitDuties）——是一國對通過其關(guān)境的外國商品所征收的關(guān)稅。

2、按照差別待遇和特定的實施情況分：（1）

進口附加稅（ImportSurtaxes）——指進口國海關(guān)對進口的外國商品在征收正進口稅外，出于某種特定的目的而額外征收的關(guān)稅。反補貼稅——又稱為抵消稅或補償稅，它是對直接或間接接受任何獎金或補貼的外國商品的進口所征收的一種進口附加稅。

反傾銷稅——是對地進行低價傾銷的商品所采取的一種進口附加稅。補充：WTO規(guī)則下的相機保護措施

A、反傾銷傾銷（Dumping）是指在正常貿(mào)易中一國向另一國出口的某一商品的價格低于其正常價值（NormalValue）的價格，通常表現(xiàn)為一個出口企業(yè)在某一個國外市場上以低于它在其他市場（通常是本國）的價格出售商品。傾銷的形式可分為三種：

一是偶然性傾銷（SporadicDumping），即由于存貨過多，企業(yè)一邊堅持國內(nèi)的正常價格，一邊臨時向國外低價傾銷；二是掠奪性傾銷(PredatoryDumping)，即出口企業(yè)為了擊垮某些競爭對手、占領(lǐng)市場，暫時采取低價優(yōu)惠外國購買者，但在競爭消除后再提高價格；三是持續(xù)性傾銷(PersistentDumping)，即無期限的低價傾銷。偶發(fā)性傾銷法律定義：有三個構(gòu)成條件（1）產(chǎn)品以低于正常價值或公平價值的價格銷售；（2）低價銷售的行為對進口國產(chǎn)業(yè)造成了損害；（3）損害和低價之間存在因果關(guān)系。反傾銷調(diào)查可以有受傾銷影響到國內(nèi)企業(yè)申請，也可以有政府有關(guān)部門直接進行。但不管用什么方式開始，政府都必須有足夠的證據(jù)，包括傾銷的證據(jù)，損害的證據(jù)，和傾銷與傷害因果關(guān)系的證據(jù)。而一旦證據(jù)確鑿，進口國政府就可以實施反傾銷措施。主要就是征收反傾銷稅。傾銷幅度=（出口國市場價格-出口國國內(nèi)正常價值）/進口國市場出口價格×100%傾銷的危害性

（1）對出口國的影響①擠占出口國其他企業(yè)的海外市場份額；②損害出口國消費者的利益；③擾亂出口國市場秩序。（2）對進口國的影響①阻礙進口國相應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；②扭曲了進口國的市場秩序；③威脅和抑制進口國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和新興產(chǎn)業(yè)的建立。

（1）長期傾銷的實施條件①出口商的企業(yè)具有一定的壟斷能力，即企業(yè)面臨的是一個不完全競爭的市場，企業(yè)的出口變化會對市場價格造成影響；②出口商品的企業(yè)在國內(nèi)面臨的需求彈性比在國外面臨的需求彈性小。③出口國對各位商品設(shè)置足夠高的貿(mào)易壁壘。正常價值的確定：（1）該產(chǎn)品的國內(nèi)（正常）銷售價格；（通常是一年至一年半）（2）以產(chǎn)品出口到第三國市場銷售的價格作為“正常價值”；（3）以結(jié)構(gòu)價格作為確定“正常價值的依據(jù)”；結(jié)構(gòu)價格＝產(chǎn)品原產(chǎn)地的生產(chǎn)成本＋合理數(shù)額的管理費＋銷售費用＋一般費用＋利潤生產(chǎn)成本通常應(yīng)以被調(diào)查的的出口商或生產(chǎn)者保存的記錄為基礎(chǔ)進行計算，管理費、銷售費和利潤等應(yīng)依據(jù)被調(diào)查企業(yè)在正常貿(mào)易過程中生產(chǎn)和銷售同類產(chǎn)品的實際數(shù)據(jù)。正常價值－－是以市場經(jīng)濟國家生產(chǎn)的產(chǎn)品價格來衡量。

非市場經(jīng)濟國家－－第三國參照（替代國）CASE：美國對華彩電反傾銷2004年5月15日，美國國際貿(mào)易委員做出終裁，裁定中國彩電對美國同行業(yè)構(gòu)成損害。此前一個月，美國商務(wù)部為中國彩電的傾銷幅度已經(jīng)做出了終裁。美國商務(wù)部給出的最終傾銷幅度為：廈華5.22％、康佳9.69％、長虹26.37％、TCL21.25％，其他9家家電企業(yè)海爾、海信、蘇州菲利浦、創(chuàng)維、上廣電集團等應(yīng)訴企業(yè)22.94％、其他未應(yīng)訴企業(yè)78.45％。

美國聯(lián)邦通訊委員會（FCC）已頒布數(shù)字電視地面廣播的時間表，到2006年將全部停止模擬電視廣播，并收回其占用的所有頻道資源。這意味著現(xiàn)在美國家庭所擁有的電視機大部分將會被淘汰，而美國目前只有470萬戶家庭擁有數(shù)字電視機，僅占家庭總數(shù)的4％，所以美國彩電市場容量很大，增長穩(wěn)定。

2002年我國彩電產(chǎn)量、銷量和出口量均創(chuàng)出歷史最好水平，全年產(chǎn)量達到5200萬臺，同比增長31．6％；銷量為5300萬臺，同比增長29．3％；出口量1881．8萬臺，同比增長61．8％；出口額21．4億美元，同比增長52．1％。主要出口企業(yè)的出口增幅均超過五成，其中四川長虹公司出口量大幅增長，2002年出口量為上年的8．9倍，在彩電行業(yè)中名列第一。B、反補貼補貼（Subsidies）是指政府或公共機構(gòu)提供的財政捐助以及對收入或價格的支持。生產(chǎn)補貼和出口補貼是兩種最基本的補貼形式。其中，生產(chǎn)補貼是指無論商品出口與否，政府均給予生產(chǎn)這種產(chǎn)品的工業(yè)部門補貼，它可以起到與關(guān)稅相同的作用與影響；出口補貼是指一國政府為了降低商品的價格，加強其在國外市場上的競爭力，在出口某種商品時給予出口廠商補貼或財政上的優(yōu)惠待遇。

按照補貼起作用的方式可分為：直接補貼——是指政府直接給予的能夠直接影響商品價格的補貼，如價格支持、稅收優(yōu)惠等；間接補貼——是指政府給予的對成本有直接影響的補貼，如資金優(yōu)惠、運輸優(yōu)惠、融資優(yōu)惠等等。

在滿足以下條件時，進口國政府可以對出口補貼采取反補貼措施：(1)補貼確定存在；(2)同類或相同產(chǎn)品的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)已受到實質(zhì)損害；(3)補貼與損害之間存在著因果關(guān)系。不過一般來說，反補貼稅的總額不應(yīng)當超過進口產(chǎn)品在原產(chǎn)地直接或間接得到的補貼。補貼與傾銷一樣，被WTO認定為不公平貿(mào)易之做法。C、緊急保障措施根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT1994）第19條的規(guī)定，在國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受進口產(chǎn)品嚴重損害時，政府可以實行臨時的進口限制以保護國內(nèi)生產(chǎn)者，這就是緊急保障措施（EmergencyActiononImportofParticularProducts）。

使用緊急保障措施的必要條件是：(1)進口產(chǎn)品大量增加；(2)進口增加是由不可預(yù)見的情況造成的；(3)進口增加是多邊貿(mào)易談判所帶來的貿(mào)易自由化的結(jié)果；(4)這種大量進口對國內(nèi)生產(chǎn)者造成了嚴重損害或嚴重損害的威脅。

進口國政府實行緊急保障的措施主要包括全部或部分地停止正常情況所承諾的關(guān)稅減讓或其他優(yōu)惠或進口國政府可以臨時設(shè)置數(shù)量限制。但對于緊急保障措施設(shè)有時間限制：一般來講，保障措施不得超過4年，延長后總期限不得超過8年。

《中國入世協(xié)定書》第16條規(guī)定了一條專門針對中國產(chǎn)品的為期12年的特定產(chǎn)品過渡性保障機制。根據(jù)該條規(guī)定，如果原產(chǎn)于中國的產(chǎn)品在進口至任何世貿(mào)組織成員領(lǐng)土時，其增長的數(shù)量或所依據(jù)的條件對生產(chǎn)同類產(chǎn)品或直接競爭產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)者造成或者威脅造成市場擾亂，則受到此類影響的世貿(mào)組織成員可以請求與中國進行磋商，如果自中國收到磋商請求后60日內(nèi)雙方?jīng)]有達成協(xié)定，則受影響的世貿(mào)組織成員有權(quán)在組織或者補救這種市場擾亂所必需的限度內(nèi)，對此類產(chǎn)品撤銷減讓或者限制進口。

由于我國入世議定書中有允許成員對中國出口產(chǎn)品采取特殊保障措施的承諾，入世后，世貿(mào)組織成員紛紛加強了對華特別產(chǎn)品過渡性保障機制的立法工作。針對中國的特殊保障措施，盡管被稱為“保障”措施，但已經(jīng)背離了世貿(mào)組織一般保障措施的上述宗旨和特點。因為其實施的條件不僅比傳統(tǒng)的WTO保障機制的標準低，甚至低于對不公平貿(mào)易的補償所需具備的條件。特保措施免去了反傾銷所需要進行的大量的調(diào)查，也不必要去計算反傾銷率，進口國只要證明自身市場受到定義模糊的“擾亂”，這個“擾亂”是來自中國就可以了。

（2）差價稅（VariableLevy）——是當本國生產(chǎn)的某種產(chǎn)品的國內(nèi)價格高于同類進口商品的價格時，為削弱進口商品的競爭力，保持本國生產(chǎn)和國內(nèi)市場，按國內(nèi)價格與進口價格之間的差額征收的關(guān)稅。（3）特惠稅（PreferentialDuties）——是對來自特定國家或地區(qū)的進口商品給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇，以增進與受惠國之間的友好往來。

（4）普遍優(yōu)惠制關(guān)稅（GeneralizedSystemofPreferences,

GSP）——是發(fā)達國家對來自于發(fā)展中國家的工業(yè)制成品和半制成品給予的一種普遍的、非歧視的、非互惠的一種關(guān)稅優(yōu)惠制度。畢業(yè)制度普惠制證書格式A三、征收關(guān)稅的方法1、從量稅(SpecificDuties)

：稅額＝商品進口數(shù)量×從量關(guān)稅稅額如：中國對啤酒征收從量稅，稅率為7.5元/升。缺點：如果啤酒進口價30元/升，征稅7.5元/升，那就相當于25%的關(guān)稅。但如果發(fā)生通貨膨脹，進口價上漲到37.5元/升，那就相當于20%的關(guān)稅。即雖然本國消費者剩余增加了，但和通脹前相比，關(guān)稅保護作用降低了。

2、從價稅(AdValoremDuties)

稅額＝完稅價格×法定進口關(guān)稅稅率【如2006年中國汽車的進口稅率為25%，如果一輛進口汽車的價值為2萬美元，關(guān)稅額就是5000美元。】

3、混合征稅(MixedorCompoundDuties)

以從量稅為主加征從價稅；或以從價稅為主加征從量稅【如我國對完稅價格高于2000美元/臺的錄像機，普通稅率是20600元/臺的從量稅，再加6%的從價稅；優(yōu)惠稅率是5480元/臺，再加3%的從價稅。】

（4）選擇征稅(AlternativeDuties)

選擇征稅是對一種進口商品同時規(guī)定有從價稅和從量稅兩種稅率，在征稅時選擇其稅額較高或較低的一種征稅方法。資料稅則號列貨品名稱最惠國稅率普通稅率從價稅（%）香水及花露水22.5150真空吸塵器22.5130從量稅石油原油085元/噸幻燈片用未曝光的彩色攝影膠卷170元/平方米433元/平方米

注：第一、第二位數(shù)字代表“章”，第三、第四位代表章內(nèi)的子目，第五至第八位數(shù)字代表子目下面的細目，第九、第十位數(shù)字代表細目下具體的商品名稱。四、關(guān)稅的經(jīng)濟效應(yīng)分析（一）關(guān)稅的局部均衡分析：局限于關(guān)稅對進口商品市場的影響。1、小國的關(guān)稅效應(yīng)貿(mào)易小國——在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚小，以致于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變動都不足以影響國際貿(mào)易條件，他只能是價格的接受者。下面以小麥市場為例，分析小國在局部均衡條件下的關(guān)稅效應(yīng)和福利變動。

DD1D2S2S1OdcbaESPPwPw（1+t）Q第一種情況：自由貿(mào)易條件下第二種情況：小國對X商品征收稅率為t的從價稅，征稅后國內(nèi)價格為PW（1+t）

征收關(guān)稅后：價格從Pw→Pw（1+t)價格效應(yīng)需求量從OD1→OD2

消費效應(yīng)生產(chǎn)量從OS1→OS2

生產(chǎn)效應(yīng)進口量從S1D1→S2D2

貿(mào)易效應(yīng)t×Pw×S2D2（區(qū)域c）財政收入效應(yīng)（1）關(guān)稅效應(yīng)（2）關(guān)稅對小國整體福利的影響剩余——是指生產(chǎn)者和消費者對每一單位商品愿意接受的價格于實際成交的價格之間的差額所形成的剩余。征收關(guān)稅后：消費者剩余減少了-（a+b+c+d)；生產(chǎn)者剩余增加了+a；政府從征稅中獲得了+c小國福利損失（b+d)，其中，b為效率損失，d為消費損失。2、大國的關(guān)稅效應(yīng)（1）關(guān)稅效應(yīng)大國對進口商品征收關(guān)稅后引起的進口需求的減少和進口數(shù)量的縮減會導致進口品的世界價格的下跌。即大國征收關(guān)稅在提高了國內(nèi)價格的同時，也壓低了國外生產(chǎn)者的價格——外國出口商和國內(nèi)消費者共同承擔了關(guān)稅。

DHSHSH+FSH+F+TEHBPh=PwPh′Pw′PxXoSS′D′Dabcde第一種情況：自由貿(mào)易條件下第二種情況：小國對X商品征收稅率為t的從價稅，征稅后國內(nèi)價格為Ph’

國內(nèi)生產(chǎn)從OS→OS′

關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)國內(nèi)需求從OD→OD′消費效應(yīng)世界市場價格從Pw→P′w價格效應(yīng)進口量從SD→S′D′貿(mào)易效應(yīng)政府征收關(guān)稅的收入＝單位稅額×進口量（S′D′)=(c+e)關(guān)稅的財政收入效應(yīng)

（2）關(guān)稅對大國造成的福利影響消費者剩余損失（a+b+c+d)部分；生產(chǎn)者剩余增加a部分；政府從征稅中獲得的收益為（c+e)部分（b+d)部分是無法彌補的社會福利凈損失，即為保護成本；e為大國所獨有的關(guān)稅的貿(mào)易條件效應(yīng)。e＞（b+d)關(guān)稅給大國帶來了福利的凈增加e＜（b+d)關(guān)稅會造成大國福利的凈損失（二）關(guān)稅的一般均衡分析：關(guān)稅保護的作用，不僅表現(xiàn)在進口部門，也體現(xiàn)在對出口部門生產(chǎn)和消費的影響上。1、小國征收關(guān)稅的一般均衡分析PAPWPWPAAA′DB征稅前：生產(chǎn)點為A，消費點為C，福利水平為I；征稅后：生產(chǎn)點為A′，消費點為C′，X的市場增加，Y的生產(chǎn)減少，但由于其消費偏好于X，所以要出口Y，進口X，福利水平下降至I′Pw為國際交換線；PA為國內(nèi)交換線征稅后，在國際市場上，用A′B的Y交換BC′的X；在國內(nèi)市場上，用A′B的Y交換BD的X，DC′即為進口關(guān)稅。CC′II′YX2、大國征收關(guān)稅的一般均衡分析：大國面臨的外國提供曲線是一條與本國提供曲線相反方向彎曲的曲線，表明大國可以通過改變貿(mào)易比例來影響世界價格。大國征收關(guān)稅后，導致進口商品的相對價格上升，從而使得國內(nèi)生產(chǎn)與出口商品相競爭的部門的擴張，并導致出口商品的出口量下降。而進口下降將導致進口商品的世界價格下跌，出口商品供給的減少又將導致該商品的世界價格的上漲。OA、OB為AB兩國的提供曲線。自由貿(mào)易條件下，貿(mào)易條件為OPw，貿(mào)易均衡點為E。B國征稅前，以O(shè)C的Y產(chǎn)品換取CF的X產(chǎn)品。AEHFDCYXGKOE′BB′PWP′WPBB國征稅后，本國的提供曲線移至OB′，均衡點移至E′。由于是大國，征收關(guān)稅后，貿(mào)易條件由OPW改變?yōu)镺P′W，X產(chǎn)品的國內(nèi)價格提高，進口減少，從而壓低世界市場的價格，OC的Y產(chǎn)品可以換取CE′的X產(chǎn)品，其中DE′為關(guān)稅，PB為B國消費者面臨的征稅后價格。如果A國對Y產(chǎn)品的需求不變，B國的貿(mào)易條件得以改善。五、最優(yōu)關(guān)稅（OptimumTariff）1、最優(yōu)關(guān)稅的定義最優(yōu)關(guān)稅——從貿(mào)易條件改善中獲取的邊際收益正好等于生產(chǎn)與消費扭曲帶來的邊際效率損失時的關(guān)稅。最優(yōu)關(guān)稅稅率——使得一國凈福利水平達到最大化的關(guān)稅稅率。2、最優(yōu)關(guān)稅的計算

最優(yōu)進口關(guān)稅稅率的計算公式如下：

t*=1/es=1/(ed-1)其中，t*是最優(yōu)進口關(guān)稅稅率，es是進口商品的外國供給價格彈性，ed是進口商品的需求價格彈性。es

或ed值越大，t*值就越小，本國所能獲得的貿(mào)易利益就越少。若本國對進口商品的需求缺乏彈性，即0＜ed＜1，則es

＜0，因此t*＜0，表示大國征稅，進口商品的國內(nèi)價格不但沒有升高，反而下降——梅茨勒悖論（Metzler’sparadox)由于對小國而言，es

或ed都是無窮大的，即小國的最有關(guān)稅是零（t*=0）。對于大國而言，t*＞0六、關(guān)稅水平關(guān)稅水平是指一個國家的平均進口稅率。計算方法：1、全額加權(quán)平均法關(guān)稅水平=（進口稅款總額/進口總額）×100%或：關(guān)稅水平=（進口稅款總額/有稅商品進口總值）×100%2、取樣加權(quán)平均法關(guān)稅水平=（若干種有代表性商品進口稅款總額/若干種有代表性商品進口總值）×100%七、關(guān)稅結(jié)構(gòu)理論1、名義保護率——指由于實行保護而引起的國內(nèi)市場價格超過國際市場價格的部分占國際市場價格的百分比。進口貨物國內(nèi)市價-自國外進口價自國外進口價2、關(guān)稅有效保護率——由于整個關(guān)稅制度而引起的國內(nèi)增值的提高部分與自由貿(mào)易條件下增值部分相比的百分比。

名義保護率=×100%

假定每套服裝的自由價格為$100，其中原料價格為$80。如果進口原料中國內(nèi)加工服裝，同樣需要$80原料，售價為$100?，F(xiàn)在對進口服裝征收10%的名義關(guān)稅，這樣國內(nèi)消費者面對的價格將是$110。國內(nèi)生產(chǎn)的服裝同樣可以賣$110。自由貿(mào)易條件下國內(nèi)服裝生產(chǎn)的附加值為$20（$100-$80)；征收關(guān)稅后，國內(nèi)服裝的附加值增加至$30（$110－$80），則征稅后每套服裝的附加值增加了$10，其增長率為50%。——關(guān)稅的有效保護率有效保護率的測度ERP=（V′﹣V)

∕V（公式1）

T﹣∑aiti1﹣∑aiT：最終商品的名義關(guān)稅率；ai為第i種進口要素的成本在最終商品價格中所占的比重；ti為對第i種進口要素征收的名義關(guān)稅。ERP＝(公式2)

現(xiàn)在我們開始對進口要素征稅：t1＝5％則：ERP=(0.1－

0.8×0.05)∕(1－

0.8)=30%若t1＝10%則：ERP=(0.1－

0.8×0.1)∕(1－

0.8)=10%若t1＝15則：ERP=(0.1－

0.8×0.15)∕(1－

0.8)=-10%（1）當最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率大于中間產(chǎn)品名義關(guān)稅率時，有效保護率大于最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率，說明關(guān)稅結(jié)構(gòu)充分發(fā)揮了對產(chǎn)業(yè)和市場的保護作用；（2）當最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率等于中間產(chǎn)品名義關(guān)稅率時，有效保護率等于最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率，說明未能充分發(fā)揮關(guān)稅結(jié)構(gòu)的積極的保護作用；（3）當最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率小于中間產(chǎn)品名義關(guān)稅率時，有效保護小于最終產(chǎn)品名義關(guān)稅率，說明關(guān)稅結(jié)構(gòu)對產(chǎn)業(yè)與市場的保護能力下降。結(jié)論

假設(shè)A行業(yè)需要B行業(yè)和C行業(yè)的產(chǎn)品做中間投入，投入系數(shù)分別為a21=0.2，a31=0.5，三個行業(yè)的進口關(guān)稅分別T=30%，ta=20%、tc=10%，試分別計算不同情況下的有效保護率。

30%-（0.2×0.2+0.5×0.1)答：1-(0.2+0.5)ERP＝×100%第三節(jié)非關(guān)稅壁壘（Non-TariffBarriers,NTBs）指關(guān)稅措施以外的一切限制進口的措施。一、非關(guān)稅壁壘的特點1、靈活性2、有效性3、隱蔽性4、歧視性返回二、非關(guān)稅壁壘的基本類型（一）按政策制定主體分類1、內(nèi)生性非關(guān)稅壁壘——是指所有由本國政府設(shè)置的、影響與限制外國商品進口的非關(guān)稅壁壘，如進口許可證、配額等數(shù)量限制措施。2、外生性非關(guān)稅壁壘——是指所有由外國政府設(shè)置的、影響與限制本國商品進口的非關(guān)稅壁壘，如自愿出口限制（VERs或VEQs）等。

（二）按影響方式分類1、直接性的非關(guān)稅壁壘——指進口國直接對進口商品的數(shù)量或金額加以限制或迫使出口國“自動”對商品出口加以限制的非關(guān)稅壁壘。主要包括：（1）進口配額（ImportQuotas）——是一國政府對一定時期內(nèi)（通常為一年）進口的某些商品的數(shù)量或金額加以直接限制。①絕對配額(absolutequotas)——在一定時期內(nèi)，對某些商品的進口數(shù)量或金額規(guī)定一個最高限額，達到這個限額后，便不準進口。

絕對配額的分配方式包括全球配額（globalquotas）和國別配額（countryquotas）②關(guān)稅配額(tarffquotas）——對商品進口的絕對數(shù)額不加限制，而對在一定時期內(nèi)，在規(guī)定配額內(nèi)的進口商品，給予低稅、減稅或免稅待遇，對超過配額的進口商品則征收較高的關(guān)稅，或者受附加稅甚至罰款。

（2）自愿出口限制（voluntaryexportrestriction或voluntaryexportquotas，VERsorVEQs）——指出口國或地區(qū)在進口國的壓力和要求下，自動規(guī)定在某一時期內(nèi)，某些商品對該國的出口限制。（3）進口許可證（ImportLicence）——指進口國家規(guī)定某種商品必須事先領(lǐng)取許可證才能進口的管理制度。

與配額相結(jié)合的進口許可證可分為：有定額的進口許可證——國家有關(guān)機構(gòu)預(yù)先規(guī)定有關(guān)商品的進口配額，在配額限度內(nèi)，根據(jù)進口商的要求發(fā)放一定數(shù)量和金額的進口許可證無定額的進口許可證——國家有關(guān)機構(gòu)不預(yù)先公布進口配額，而是頒發(fā)有關(guān)商品的進口許可證。2、間接性的非關(guān)稅壁壘

——指進口國未直接規(guī)定進口商品的數(shù)量或金額，而是通過制訂種種嚴格的規(guī)定和條例，間接地影響商品進口的非關(guān)稅壁壘。主要包括：（1）進口歧視性政府采購(DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy)——指國家通過法令，規(guī)定政府機構(gòu)在采購時必須優(yōu)先本國產(chǎn)品的做法。如：優(yōu)先購買本國產(chǎn)品與服務(wù)；強調(diào)產(chǎn)品與服務(wù)中的國產(chǎn)化程度；偏向國內(nèi)企業(yè)的招標；直接授標。

（2）歧視性的國內(nèi)稅——指利用國內(nèi)各種課稅制度來限制進口的辦法。（3）最低限價（MinimumPrice）——一國政府對進口商品規(guī)定的最低進口限價，凡低于最低限價的進口商品則加征進口附加稅或禁止進口。（4）進口押金制(Advanceddeposits)——指進口商在進口商品時，必須預(yù)先按進口金額的一定比率。在規(guī)定的時間在指定的銀行無息存儲一筆現(xiàn)金后才能進口。（5）海關(guān)估價制(CustomsEvaluation)——指進口國海關(guān)確定進口商品完稅價格，來增加進口商品的關(guān)稅負擔，阻礙商品的進口。

（6）外匯管制(ForeignExchangeControl)——一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣進行限制，進而限制商品進口、平衡國際收支和維護本國貨幣匯價的一種制度。（7）技術(shù)性貿(mào)易壁壘(TechnicalBarrierstoTrade,TBT)——是指一國或以維護國家安全、保護人類及動植物生命與健康、阻止欺詐、保護環(huán)境、保證產(chǎn)品質(zhì)量為目的，或以貿(mào)易保護為目的所采取的種種技術(shù)性限制措施。

①技術(shù)法規(guī)和標準：技術(shù)法規(guī)是一些具有強制執(zhí)行力的文件，它規(guī)定產(chǎn)品特性或與其有關(guān)的生產(chǎn)過程和生產(chǎn)方法，以及相關(guān)的管理條款。技術(shù)標準是指由公認的機構(gòu)核準、供共同使用和反復使用的、沒有強制力的文件，它為產(chǎn)品或有關(guān)的生產(chǎn)過程和生產(chǎn)方法提供準則、指南或特征。Case1：溫州打火機事件簡介歐盟在BIC公司，SWEDISHMATCH（瑞典火柴）公司，TOKIE（東海）公司等打火機制造商的壓力下于2002年4月30日通過了CR法規(guī)，并將在2004年強制執(zhí)行。其核心內(nèi)容即規(guī)定為保護兒童開啟安全，要求出口價在2歐元以下的打火機必須安裝一個5周歲以下兒童難以開啟的裝置即安全鎖，否則不準進入歐盟市場。Case2：玩具案1999年12月7日，歐盟正式發(fā)布1999年/815/EC指令，規(guī)定在采用聚氯乙烯（PVC）原料生產(chǎn)的供3歲以下兒童使用的玩具中，鄰苯二甲酯類增塑劑含量最高值不得超過0.1%；而我國出口的玩具大部分含有PVC原料，其中供3歲以下兒童使用的占50%。

②合格評定程序――指任何用于直接或間接確定滿足技術(shù)法規(guī)或標準的有關(guān)要求的程序，包括抽樣、測試和檢驗程序、評價、證實、注冊、認可和核準程序以及它們的組合運用程序。③產(chǎn)品檢驗和檢疫措施――農(nóng)產(chǎn)品、食品行業(yè)影響較大。SPS措施——《實施衛(wèi)生與動植物檢疫措施協(xié)議》。④包裝和標簽要求

⑤信息技術(shù)壁壘――指與貿(mào)易有關(guān)的信息的表述不銜接、不接軌，不符合進口國的要求，造成貿(mào)易的障礙。如以商品條碼為代表的物品編碼系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)、電子商務(wù)、計量單位制以及標簽、標識制度等。（8）綠色壁壘――是指以保護環(huán)境、保護生態(tài)平衡、節(jié)約能源等為由，限制或阻礙國際貿(mào)易的措施。主要包括國際和區(qū)域性的環(huán)保公約、國別環(huán)保法規(guī)和標準，ISO14000環(huán)境管理體系和環(huán)境標志燈自愿性措施、生產(chǎn)和加工方法及環(huán)境成本內(nèi)在化要求等分系統(tǒng)。以紡織品為例：1991年，由奧地利紡織研究學院設(shè)計、國際紡織品生態(tài)學研究與檢測協(xié)會頒布了“Oeko-TexStandard100”（生態(tài)紡織品標準100），首次引入生態(tài)紡織品的概念。所謂生態(tài)紡織品――是指采用對周邊環(huán)境無害或少害的原料，合理利用并生產(chǎn)出對人體健康無害的產(chǎn)品。有三層含義：A、使用后的廢棄物處理。包括兩個方面：一是對使用后紡織品回收利用、再循環(huán)使用，以及廢棄處理中，采用對環(huán)境影響盡可能小的方式；二是采用有利生態(tài)環(huán)境的新纖維做紡織原料。B、生產(chǎn)過程中的處理。指在纖維的生產(chǎn)中盡量減少對環(huán)境的影響，如天然纖維的種植過程中減少或取消肥料、生長調(diào)節(jié)劑、落葉劑等的使用；化纖的清潔生產(chǎn)；同時在紡織品加工過程中，減少染料、助劑及以及能源、水資源的耗用等。

C、產(chǎn)品對使用者無害。即受污染物的殘留對消費者健康和安全的影響較小。

1994年WTO烏拉圭回合達成了《貿(mào)易與環(huán)境的協(xié)議》；1994年7月德國頒布了與紡織品服裝貿(mào)易密切相關(guān)的法律，從1995年1月1日起禁止使用能分解出對人體有害或有致癌作用的20種偶氮染料，并從1996年3月31日起不準使用此類染料并與人體長期接觸的紡織品服裝進入德國市場，荷蘭、法國、日本也做出類似的反應(yīng)。1996年國際標準組織（ISO）頒布ISO14000族標準

生態(tài)紡織品的主要標準及評價要素（1）生態(tài)紡織品標準100（Oeko-TexStandard100）：目前已成為紡織品中有害物質(zhì)的測試規(guī)范，主要從生態(tài)角度上指出產(chǎn)品中對人體有害的物質(zhì)及用量的極限。（2）Milieukeur（環(huán)境評論基金會）標志

——1992年荷蘭創(chuàng)立的自愿環(huán)境標志計劃，該組織是一獨立機構(gòu)，由來自政府、消費者、環(huán)境組織、制造商、零售商組織等各方代表組成。對紡織品的生態(tài)要求主要強調(diào)生產(chǎn)過程。

（3）白天鵝（WhiteSwan）標志

——由北歐的丹麥、芬蘭、冰島、挪威、瑞典于1989年實施的統(tǒng)一的北歐標志。（4）歐盟生態(tài)標簽（EuropeanUnionEco-label）建立在歐盟自己于1992年建立的EEC規(guī)則的基礎(chǔ)之上，其目的在于減少對環(huán)境的不利影響。（9）社會標準壁壘即以社會責任管理體系（SocialAccountability8000，簡稱SA8000)為代表的社會標準壁壘等SA8000：企業(yè)社會責任領(lǐng)域的自愿性標準社會責任國際（SocialAccountabilityInternational，以下簡稱SAI）是SA8000標準（即社會責任標準）的制訂和執(zhí)行機構(gòu)，其前身為1997年成立的美國經(jīng)濟優(yōu)先認可委員會，總部設(shè)在美國紐約。2001年，該組織更為現(xiàn)名。SAI及其前身于1997年10月公布了SA8000第一版；經(jīng)修改，SA8000：2001版于2001年12月公布。

SA8000標準原則上每4年修訂一次，新標準頒布兩年后，將頒布根據(jù)新標準制定的認證指南。ＳＡ８０００標準關(guān)注的不是產(chǎn)品和環(huán)境，而是人，是企業(yè)內(nèi)部勞工的權(quán)利，它規(guī)定了企業(yè)必須承擔的對社會和利益相關(guān)者的責任。ＳＡ８０００以一致的標準規(guī)定了下列９個領(lǐng)域內(nèi)企業(yè)的社會責任最低要求：

A、有關(guān)核心勞工標準

＊童工。公司不應(yīng)使用或者支持使用童工，應(yīng)與其他人員或利益團體采取必要的措施確保兒童和應(yīng)受當?shù)亓x務(wù)教育的青少年的教育，不得將其置于不安全或不健康的工作環(huán)境和條件下。＊強迫性勞動。公司不得使用或支持使用強迫性勞動，也不得要求員工在受雇起始時交納“押金”或寄存身份證件。公司應(yīng)尊重所有員工的結(jié)社自由和集體談判權(quán)。

＊歧視。公司不得因種族、社會階層、國籍、宗教、殘疾、性別、性取向、工會會員或政治歸屬等而對員工在聘用、報酬、訓練、升職、退休等方面有歧視行為；公司不能允許強迫性、虐待性或剝削性的性侵擾行為，包括姿勢、語言和身體的接觸。＊懲戒性措施。公司不得從事或支持體罰、精神或肉體脅迫以及言語侮辱。B、工時與工資

＊公司應(yīng)在任何情況下都不能經(jīng)常要求員工一周工作超過４８小時，并且每７天至少應(yīng)有一天休假；每周加班時間不超過１２小時，除非在特殊情況下及短期業(yè)務(wù)需要時不得要求加班；且應(yīng)保證加班能獲得額外津貼。＊公司支付給員工的工資不應(yīng)低于法律或行業(yè)的最低標準，并且必須足以滿足員工的基本需求，并以員工方便的形式如現(xiàn)金或支票支付；對工資的扣除不能是懲罰性的；應(yīng)保證不采取純勞務(wù)性質(zhì)的合約安排或虛假的學徒工制度以規(guī)避有關(guān)法律所規(guī)定的對員工應(yīng)盡的義務(wù)。

C、健康與安全：公司應(yīng)具備避免各種工業(yè)與特定危害的知識，為員工提供安全健康的工作環(huán)境，采取足夠的措施，降低工作中的危險因素，盡量防止意外或健康傷害的發(fā)生；為所有員工提供安全衛(wèi)生的生活環(huán)境，包括干凈的浴室、潔凈安全的宿舍，衛(wèi)生的食品存儲設(shè)備等。

D、管理系統(tǒng)：高層管理階層應(yīng)根據(jù)本標準制定公開透明、各個層面都能了解并實施的符合社會責任與勞工條件的公司政策，要對此進行定期審核；委派專職的資深管理代表具體負責，同時讓非管理階層自選一名代表與其溝通；建立并維持適當?shù)某绦?，證明所選擇的供應(yīng)商與分包商符合本標準的規(guī)定。

（三）按限制作用分類1、價格費用型——通過各種措施直接影響進出口商品的成本，從而影響這些商品的最終價格，達到限制進口或促進出口的作用。2、數(shù)量限制型——通過直接限制進口商品的數(shù)量或進口總金額，從而達到直接或間接限制商品進口的作用。3、綜合影響型——通過各種規(guī)定、標準以及海關(guān)檢驗達到限制進口的目的，對進口商品的數(shù)量和價格均能夠起到間接的影響作用。三、非關(guān)稅壁壘的經(jīng)濟效應(yīng)分析配額的經(jīng)濟效應(yīng)

（一）小國配額的經(jīng)濟效應(yīng)分析

配額QabdOsSS’D’DPQPWcSDEP

進口配額的成本和收益：消費者剩余的損失＝（a+b+c+d)生產(chǎn)者剩余增加＝a租金收益＝c這一歸屬取決于政府對配額的分配形式（b+d)則會配額導致的社會凈損失

（二）進口配額與關(guān)稅的比較分析雖然產(chǎn)生的經(jīng)濟效應(yīng)和對進口國的福利影響都很相似，但兩者實施的內(nèi)在機制