應(yīng)收供應(yīng)商費(fèi)用支持管理

應(yīng)收供應(yīng)商費(fèi)用支持管理概述：供應(yīng)商支持的各項(xiàng)費(fèi)用收入，是我公司其他業(yè)務(wù)收入的最重要的組成部分，也是我公司資金流入的重要來(lái)源。隨著我公司的蓬勃發(fā)展，公司的規(guī)模越來(lái)越強(qiáng)大，所涉及到業(yè)務(wù)的范圍越來(lái)越廣泛，所占市場(chǎng)份額不斷上升，供應(yīng)商給予我公司的支持力度也不斷加強(qiáng)，同時(shí)我公司可收取的供應(yīng)商費(fèi)用支持項(xiàng)目越來(lái)越多。這給我公司的發(fā)展直接帶來(lái)推動(dòng)力。那么科學(xué)合理的費(fèi)用管理，對(duì)降低我公司的經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本最小化，提高我公司企業(yè)形象將直接產(chǎn)生重大影響。一．應(yīng)收費(fèi)用管理簡(jiǎn)單流程：費(fèi)用收回沖帳費(fèi)用催收應(yīng)收費(fèi)用掛帳應(yīng)收費(fèi)用數(shù)據(jù)資料收集費(fèi)用收回沖帳費(fèi)用催收應(yīng)收費(fèi)用掛帳應(yīng)收費(fèi)用數(shù)據(jù)資料收集二．應(yīng)收費(fèi)用確定1．費(fèi)用大類(lèi)：進(jìn)場(chǎng)費(fèi)（包括新店開(kāi)業(yè)贊助費(fèi)）、道具制作費(fèi)、廣告費(fèi)、其他代收代付性質(zhì)費(fèi)用（如服裝費(fèi)、質(zhì)檢費(fèi)等）。2．回收費(fèi)用合法合理性要求：所有收取供應(yīng)商的各項(xiàng)費(fèi)用，必須具備供應(yīng)商確認(rèn)過(guò)的書(shū)面協(xié)議書(shū)。3．應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)要求：所有應(yīng)收費(fèi)用的明細(xì)確認(rèn)單，必須至少明細(xì)到供應(yīng)商、品類(lèi)、品牌、應(yīng)收金額等四個(gè)要素。應(yīng)收費(fèi)用的明細(xì)確認(rèn)單缺少任何一個(gè)要素，將退回重新細(xì)化。3．費(fèi)用確定應(yīng)收時(shí)間規(guī)定：3．1．新店開(kāi)張進(jìn)場(chǎng)費(fèi)（也稱(chēng)開(kāi)業(yè)贊助費(fèi)）和外墻廣告費(fèi)。3．1．1．在營(yíng)銷(xiāo)部獲知新店開(kāi)張的開(kāi)辦費(fèi)規(guī)模和外墻廣告牌的分布及造價(jià)的即日起，營(yíng)銷(xiāo)中心總監(jiān)需在7個(gè)工作日內(nèi)確認(rèn)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)和外墻廣告的應(yīng)收指標(biāo)。3．1．2各營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)需在營(yíng)銷(xiāo)中心總監(jiān)簽字確認(rèn)應(yīng)收指標(biāo)即日起，在14個(gè)工作日內(nèi)完成費(fèi)用分?jǐn)倯?yīng)收明細(xì)，并把分?jǐn)偯骷?xì)提交給財(cái)務(wù)部返利會(huì)計(jì)。3．2．每年有應(yīng)收指標(biāo)的旗艦店進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，必須在每年的1月份之內(nèi)全部完成應(yīng)收明細(xì)計(jì)劃，并提交財(cái)務(wù)部返利會(huì)計(jì)掛應(yīng)收帳。3．3．道具制作費(fèi)應(yīng)收確認(rèn)3．3．1．公司在制作道具之前必須與營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)聯(lián)系（或者直接跟供應(yīng)商聯(lián)系，討論），確定哪些供應(yīng)商同意由我公司代做展臺(tái)道具，并簽訂相應(yīng)的協(xié)議。3．3．2．公司必須在道具全部完工之后2天之內(nèi)，把道具制作報(bào)價(jià)單提交給營(yíng)銷(xiāo)部進(jìn)行回收確認(rèn)。3．3．3．如公司提交的報(bào)價(jià)單已明確到品牌和供應(yīng)商的，營(yíng)銷(xiāo)部須在兩個(gè)工作日之內(nèi)確定應(yīng)收。3．3．4．如公司提交的報(bào)價(jià)單沒(méi)有明確到品牌和供應(yīng)商，只體現(xiàn)部門(mén)或者大類(lèi)報(bào)價(jià)金額的，營(yíng)銷(xiāo)部須在4個(gè)工作日之內(nèi)完成確定應(yīng)收（在掛帳后一個(gè)月內(nèi)可對(duì)應(yīng)收供應(yīng)商做一定的調(diào)整，但保證應(yīng)收總額不變，需要提供書(shū)面調(diào)整申請(qǐng)單）。3．3．5．業(yè)務(wù)員把確認(rèn)好的明細(xì)應(yīng)收提交公司相關(guān)人員，公司憑道具制作報(bào)價(jià)單和費(fèi)用應(yīng)收明細(xì)表到總部財(cái)務(wù)申請(qǐng)結(jié)算道具制作費(fèi)用。3．3．6．如道具制作報(bào)價(jià)單缺乏營(yíng)銷(xiāo)部確認(rèn)過(guò)費(fèi)用應(yīng)收明細(xì)表，將不予公司結(jié)算道具制作款。3．4廣告費(fèi)應(yīng)收確認(rèn)3．4．1．廣告費(fèi)包含：節(jié)日活動(dòng)促銷(xiāo)費(fèi)（如“星光燦爛”、“夏日颶風(fēng)”、“彩電節(jié)”、“店慶贊助費(fèi)”等）、報(bào)紙媒體廣告（商報(bào)、晨報(bào)、晚報(bào)等）、外墻廣告（戶(hù)外燈箱廣告）、DM廣告、雜志廣告、影視媒體廣告、橫幅廣告。3．4．2．營(yíng)銷(xiāo)部必須在當(dāng)月至下月的2號(hào)之前向返利結(jié)算組提交當(dāng)月度的應(yīng)收廣告費(fèi)明細(xì)清單。3．4．3．返利結(jié)算組每月在1－2號(hào)向市場(chǎng)部索要上個(gè)月度已做的廣告項(xiàng)目和對(duì)應(yīng)的廣告費(fèi)支出。3．4．4．返利結(jié)算組根據(jù)向市場(chǎng)部索要的數(shù)據(jù)資料審核營(yíng)銷(xiāo)部是否已把上月的應(yīng)收廣告費(fèi)明細(xì)清單全部提交返利結(jié)算組。3．4．5．外墻廣告管理分兩種情況：A。新店開(kāi)張的外墻廣告費(fèi)確認(rèn)與新店開(kāi)張贊助費(fèi)同時(shí)進(jìn)行；B。外墻廣告到期續(xù)簽發(fā)布或者更換廠商發(fā)布的應(yīng)收費(fèi)用確認(rèn)與其他的廣告費(fèi)確認(rèn)方式相同，即每月2號(hào)之前提交上個(gè)月產(chǎn)生的應(yīng)收費(fèi)用。3．4．6．市場(chǎng)部申請(qǐng)支付媒體廣告費(fèi)，針對(duì)可收回的代付廣告費(fèi)，必須在相應(yīng)廣告費(fèi)確認(rèn)應(yīng)收清單提交財(cái)務(wù)返利會(huì)計(jì)之后，方可向廣告公司支付廣告費(fèi)。3．5．其他代收代付性質(zhì)費(fèi)用（如服裝費(fèi)、質(zhì)檢費(fèi)等），相關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)完成之后，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)應(yīng)收，即時(shí)提交財(cái)務(wù)部返利會(huì)計(jì)掛帳。三．應(yīng)收費(fèi)用掛帳1．所有應(yīng)收費(fèi)用掛帳都必須具備掛帳依據(jù)。2．所有掛應(yīng)收費(fèi)用帳的依據(jù)都必須具備營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3．沒(méi)有經(jīng)過(guò)相關(guān)人員簽字確認(rèn)的費(fèi)用清單，返利會(huì)計(jì)不予掛帳，退回重新簽字確認(rèn)。4．返利會(huì)計(jì)根據(jù)具有營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)確認(rèn)過(guò)的應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)清單在用友帳套和應(yīng)收費(fèi)用匯總表中進(jìn)行掛帳。5．返利會(huì)計(jì)接收到已確認(rèn)過(guò)的應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)清單，在兩個(gè)工作日之內(nèi)完成掛帳。6．已掛帳的應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)原則上不能再做修改。如某些例外情況，確實(shí)需要修改，必須提供書(shū)面申請(qǐng)單，并經(jīng)過(guò)部門(mén)經(jīng)理以上人員簽字確認(rèn)。四．費(fèi)用催收1．業(yè)務(wù)員在回收各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，以用友帳套中數(shù)據(jù)資料為依據(jù)，進(jìn)行帳扣回收，或者對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行溝通催收。2．返利結(jié)算員按供應(yīng)商的結(jié)款帳期長(zhǎng)短，向業(yè)務(wù)部提交應(yīng)收款項(xiàng)催收單，針對(duì)一個(gè)星期結(jié)一次款的供應(yīng)商，返利結(jié)算員一個(gè)星期一次向業(yè)務(wù)員提交該供應(yīng)商的催收單；針對(duì)一個(gè)月結(jié)一次款的供應(yīng)商，返利結(jié)算員一個(gè)月一次向業(yè)務(wù)員提交該供應(yīng)商的催收單?？梢愿道脱a(bǔ)差同時(shí)進(jìn)行催收。五．費(fèi)用收回1．費(fèi)用回收時(shí)間規(guī)定：1．1．各項(xiàng)確認(rèn)過(guò)的應(yīng)收費(fèi)用在返利會(huì)計(jì)入帳之后，必須在2個(gè)月之內(nèi)全額回收。1．2．如應(yīng)收費(fèi)用已超過(guò)應(yīng)收帳期，返利結(jié)算員在審核資金申請(qǐng)單時(shí)將強(qiáng)行帳扣收回。1．3．合同中規(guī)定的以扣點(diǎn)方式對(duì)我公司的費(fèi)用支持，在年度合同結(jié)束后統(tǒng)一核算，方法和回收帳期完全與年度返利相同。2．回收費(fèi)用開(kāi)票規(guī)定2．1．進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，新店開(kāi)張贊助費(fèi)收回統(tǒng)一開(kāi)服務(wù)性發(fā)票2．2．廣告費(fèi)，包含：節(jié)日活動(dòng)促銷(xiāo)費(fèi)（如“星光燦爛”、“夏日颶風(fēng)”、“彩電節(jié)”、“店慶贊助費(fèi)”等）、報(bào)紙媒體廣告（商報(bào)、晨報(bào)、晚報(bào)等）、外墻廣告（戶(hù)外燈箱廣告）、DM廣告、雜志廣告、影視媒體廣告、橫幅廣告等，除了有特殊需要，需要我公司出具廣告費(fèi)發(fā)票外（經(jīng)申請(qǐng)，通過(guò)市場(chǎng)部協(xié)助從大手筆開(kāi)廣告費(fèi)發(fā)票），其余一律開(kāi)具服務(wù)性發(fā)票。2．3．展臺(tái)、包柱燈箱等道具制作費(fèi)統(tǒng)一由公司開(kāi)具建筑安裝發(fā)票。2．4．代收代付性質(zhì)的費(fèi)用（如服裝費(fèi)、促銷(xiāo)員促銷(xiāo)費(fèi)等）只能開(kāi)具收據(jù)。2．5．各種費(fèi)用收回除了有合同特殊規(guī)定之外，一律不能按折讓或者辦退稅證明開(kāi)紅字發(fā)票支付，只能以帳扣貨款、支票、電匯、轉(zhuǎn)帳或者現(xiàn)金支付，我公司開(kāi)具相應(yīng)適用的發(fā)票給供應(yīng)商。2．6．年度合同規(guī)定以扣點(diǎn)方式作為支持我公司的費(fèi)用，如沒(méi)有特殊規(guī)定或者特殊申請(qǐng)，回收時(shí)，只能給供應(yīng)商開(kāi)據(jù)服務(wù)性發(fā)票。2．7．供應(yīng)商決定以增票折扣折讓或者開(kāi)退稅證明支付費(fèi)用的，業(yè)務(wù)員事先必須跟返利結(jié)算組相關(guān)人員溝通，以便按合同規(guī)定，進(jìn)行審核是否可以以增票折扣折讓或者開(kāi)退稅證明支付費(fèi)用。如合同無(wú)明確規(guī)定的，必須提出申請(qǐng)，通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，方可以以增票折扣折讓或者開(kāi)退稅證明支付費(fèi)用。否則財(cái)務(wù)不承認(rèn)收回沖帳。3．預(yù)收費(fèi)用規(guī)定：3．1．原則上不提倡費(fèi)用以預(yù)收方式回收，但為了兼顧費(fèi)用回收的靈活性，營(yíng)銷(xiāo)部可適當(dāng)采用預(yù)收方式收回費(fèi)用。3．2．對(duì)預(yù)收的費(fèi)用，由我公司開(kāi)具服務(wù)性發(fā)票，不得開(kāi)折扣折讓或者辦退稅開(kāi)紅字發(fā)票。3．3．預(yù)收的費(fèi)用不得沖減任