一中內(nèi)部審計(jì)制度范文（2篇）

第頁共頁一中內(nèi)部審計(jì)制度范文第一章總則第1條為了規(guī)范一中內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部控制效果，防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理，制定本制度。第2條一中內(nèi)部審計(jì)工作遵循法律法規(guī)、學(xué)校規(guī)章制度以及審計(jì)行業(yè)準(zhǔn)則的原則和要求。第3條一中內(nèi)部審計(jì)工作的目標(biāo)是對(duì)學(xué)校各部門及其所屬單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行審計(jì)，為學(xué)校決策提供參考與支持。第4條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則。第5條一中內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù)主要包括對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。第6條一中內(nèi)部審計(jì)工作由學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門直接向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，并與學(xué)校其他部門和單位保持良好的合作關(guān)系。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)第7條學(xué)校設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)一中內(nèi)部審計(jì)工作的組織和實(shí)施。第8條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立行使職權(quán)的能力，建立健全的審計(jì)體系和質(zhì)量控制體系，并擁有合格的內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人員。第9條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括：（一）制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容；（二）組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，包括收集、整理、分析相關(guān)信息、資料、記錄等；（三）發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議，監(jiān)督改進(jìn)措施的實(shí)施情況；（四）編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提出審計(jì)結(jié)果和建議；（五）參與學(xué)校決策的審計(jì)議件審查和評(píng)估工作；（六）提供內(nèi)部審計(jì)咨詢服務(wù)，指導(dǎo)學(xué)校各部門和單位加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。第10條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)與學(xué)校其他部門和單位保持密切的合作關(guān)系，及時(shí)獲取需要的信息和材料，確保審計(jì)工作的順利開展。第三章內(nèi)部審計(jì)程序第11條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃進(jìn)行，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)對(duì)象、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等，并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第12條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)計(jì)劃參與內(nèi)部審計(jì)工作。第13條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求分階段進(jìn)行，每一階段的審計(jì)工作必須經(jīng)過審計(jì)人員的嚴(yán)格審核和質(zhì)量把關(guān)。第14條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重問題發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)建議，將問題分類、分級(jí)并及時(shí)進(jìn)行匯總，形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第15條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)結(jié)果、問題發(fā)現(xiàn)、影響分析、改進(jìn)建議等。第16條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)送交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)整改工作，并組織對(duì)改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤檢查。第四章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督第17條學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第18條審計(jì)委員會(huì)由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人組成，審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)：（一）審定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和報(bào)告；（二）審查和評(píng)估學(xué)校決策的審計(jì)議件；（三）監(jiān)督學(xué)校對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行整改；（四）指導(dǎo)和推動(dòng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的改進(jìn)和發(fā)展。第19條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期召開會(huì)議，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行定期評(píng)估和總結(jié)，提出改進(jìn)建議，并報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部審計(jì)部門。第五章違紀(jì)處分第20條對(duì)違反本制度的行為，學(xué)校將依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行紀(jì)律處分，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。第21條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守職業(yè)道德，依法行使職權(quán)，不得利用內(nèi)部審計(jì)工作謀取個(gè)人私利。第六章附則第22條內(nèi)部審計(jì)制度的解釋權(quán)歸學(xué)校所有，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對(duì)本制度進(jìn)行解釋和修改。第23條本制度自頒布之日起施行，同時(shí)廢止一中以前的相關(guān)制度。一中內(nèi)部審計(jì)制度范文（二）第一章總則第一條根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范一中內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)一中公司全面審計(jì)和監(jiān)督，制定本制度。第二條本制度適用于一中公司管理范圍內(nèi)所有部門、辦事處、分支機(jī)構(gòu)及其所屬各單位的內(nèi)部審計(jì)工作，包括財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)、運(yùn)營內(nèi)部審計(jì)等。第三條一中公司的內(nèi)部審計(jì)是指獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、不對(duì)外提供審計(jì)服務(wù)的專職內(nèi)部審計(jì)部門或?qū)徍藛T進(jìn)行的審計(jì)工作。第四條一中公司的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循公正、獨(dú)立、客觀、保密的原則，并依法履行職責(zé)，維護(hù)一中公司的利益。第五條內(nèi)部審計(jì)委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，應(yīng)按照《一中公司內(nèi)部審計(jì)委托外部機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第二章內(nèi)部審計(jì)的組織與職責(zé)第六條一中公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，由公司總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。第七條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)有合格的審計(jì)人員，具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。第八條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括但不限于：（一）監(jiān)督、檢查一中公司各部門、辦事處、分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理情況。（二）查找存在的問題、風(fēng)險(xiǎn)和隱患，并提供預(yù)防和整改意見。（三）審計(jì)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的完成情況，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）對(duì)一中公司的重大決策、重要合同進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。第九條公司總經(jīng)理可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，由公司內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和決策。第三章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循以下程序：（一）確定審計(jì)范圍和目標(biāo)，制定審計(jì)工作計(jì)劃。（二）收集相關(guān)資料，進(jìn)行必要調(diào)查和核實(shí)。（三）進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)測(cè)試，發(fā)現(xiàn)問題并歸類整理。（四）對(duì)審計(jì)問題進(jìn)行分析，撰寫審計(jì)報(bào)告。（五）報(bào)告審計(jì)結(jié)果和問題整改建議給被審計(jì)單位和相關(guān)管理部門。（六）跟蹤和檢查問題整改情況。（七）定期匯總內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，提供給公司領(lǐng)導(dǎo)層和審計(jì)委員會(huì)。第十一條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注重重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，如財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、合規(guī)運(yùn)營等。第十二條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，采用隨機(jī)抽樣、全面審計(jì)等方式，確保審計(jì)結(jié)果的全面、客觀、準(zhǔn)確。第四章內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和保密第十三條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、全面，包括審計(jì)問題、原因、影響、整改建議等。第十四條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)給被審計(jì)單位和相關(guān)管理部門，同時(shí)送審計(jì)委員會(huì)備案。第十五條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)保密，僅限相關(guān)人員查閱和使用。審計(jì)人員應(yīng)承諾保守審計(jì)事務(wù)的商業(yè)秘密，并對(duì)泄露行為承擔(dān)法律責(zé)任。第十六條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)保存?zhèn)浞?，并按照相關(guān)規(guī)定歸檔。第五章內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的整改和追蹤第十七條被審計(jì)單位應(yīng)及時(shí)制定整改措施，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改任務(wù)。第十八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤和檢查整改情況，對(duì)整改不力的單位或責(zé)任人提出批評(píng)和建議。第十九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)層和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告整改情況，對(duì)整改滯后或存在重大問題的單位或責(zé)任人提出處理意見。第六章法律責(zé)任第二十條內(nèi)部審計(jì)人員和相關(guān)人員應(yīng)依法履行職責(zé)，如有違反法律法規(guī)的行為，將依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第二十一條被審計(jì)單位和責(zé)任人應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)工作的開