2020年8月自考00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題及答案含解析

00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營2020年8月真題

1、【單選題】采用全能型銀行經(jīng)營模式的代表性國家是

A:美國

B:德國

C:日本

D:英國

答案：B

解析：采用全能型銀行經(jīng)營模式的代表性國家是德國。全能銀行（UniversalBanking）

源于德國，本是德國銀行業(yè)的分類概念。全能銀行不僅經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，而且還經(jīng)營證券、

保險(xiǎn)、金融衍生業(yè)務(wù)以及其他新興金融業(yè)務(wù)，有的還能持有非金融企業(yè)的股權(quán)。在德國，

這樣的全能銀行占80%以上。

2、【單選題】西方銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置所遵循的首要原則是

A:安全、穩(wěn)健原則

B:規(guī)模合理原則

C:競爭、效率原則

D:適度原則

答案：C

解析：西方銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置所遵循的首要原則是競爭、效率原則。銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置需要遵循一

定的原則，其中首要原則是競爭和效率。競爭原則是指銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該具備市場競爭能力，

能夠與其他銀行機(jī)構(gòu)競爭，爭奪市場份額和客戶。效率原則是指銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該以最少的成

本獲得最大的收益，提高經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。遵循競爭和效率原則，銀行機(jī)構(gòu)可

以更好地適應(yīng)市場需求，提高自身實(shí)力和經(jīng)營效益，為客戶提供更好的服務(wù)。同時(shí)，競爭

和效率原則也有助于銀行機(jī)構(gòu)在市場上樹立良好的形象和信譽(yù)，增強(qiáng)自身的品牌價(jià)值和市

場影響力?？傊?，競爭和效率原則是銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置的重要指導(dǎo)思想，有助于銀行機(jī)構(gòu)在市

場競爭中獲得優(yōu)勢地位，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3、【單選題】按《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是

A:0%

B:20%

C:50%

D:100%

答案：D

4、【單選題】按照我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行流動比率不得低于

A:20%

B:25%

C:30%

D:35%

答案：B

解析：按照我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的

比例不得低于25%。流動性比例是指流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債之比，是衡量商業(yè)銀行流

動性的主要指標(biāo)。流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%，這樣才能保證商業(yè)銀行有足夠的流動性

來滿足日常經(jīng)營和應(yīng)對可能出現(xiàn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)。流動性比例反映了商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債

的流動性水平，如果流動性比例低于法定標(biāo)準(zhǔn)，說明商業(yè)銀行的流動性管理存在問題，需

要采取措施提高流動性水平。

5、【單選題】下列銀行資本中屬于附屬資本的是

A:普通股

B:留存盈余

C:非積累優(yōu)先股

D:普通準(zhǔn)備金

答案：D

解析：普通準(zhǔn)備金是為了已經(jīng)確認(rèn)的損失，或者為了某項(xiàng)特別資產(chǎn)明顯下降而設(shè)立的準(zhǔn)備

金，屬于銀行的附屬資本。不過，如果是為了已經(jīng)確認(rèn)的損失，或者為了某項(xiàng)特別資產(chǎn)明

顯下降而設(shè)立的準(zhǔn)備金，屬于銀行的附屬資本。因此，普通準(zhǔn)備金屬于附屬資本。

6、【單選題】在我國設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本金最低限額是

A:10億元

B:20億元

C:30億元

D:40億元

答案：A

解析：根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第十三條，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最

低限額為十億元人民幣。此外，設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，

設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。

7、【單選題】存款準(zhǔn)備金制度的建立主要是防范

A:清償風(fēng)險(xiǎn)

B:利率風(fēng)險(xiǎn)

C:匯率風(fēng)險(xiǎn)

D:電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：存款準(zhǔn)備金制度的建立主要是為了防范信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借

款者或債務(wù)人由于種種原因，不愿或無力償還債務(wù)，使債權(quán)人或銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失

的可能性。存款準(zhǔn)備金制度的主要目的是通過準(zhǔn)備金，為銀行業(yè)和其他金融機(jī)構(gòu)提供資金

支持，增強(qiáng)其應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行。

8、【單選題】下列國家中由政府出面建立存款保險(xiǎn)制度的是

A:英國

B:中國

C:德國

D:美國

答案：D

解析：美國是由政府出面建立存款保險(xiǎn)制度的國家。全球范圍內(nèi)有三種形式的存款保險(xiǎn)制

度，第一種以美國、英國和加拿大為代表，由政府出面設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，除了負(fù)責(zé)賠付

外，還負(fù)責(zé)監(jiān)管等；第二種以日本和比利時(shí)為代表，由政府和銀行聯(lián)合成立存款保險(xiǎn)機(jī)

構(gòu)；第三種是銀行出資自己成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，比如德國和法國。而保險(xiǎn)方式上，德國和

法國采取自愿保險(xiǎn)的方式，英國、日本和加拿大采取強(qiáng)制保險(xiǎn)方式，美國是采取自愿與強(qiáng)

制相結(jié)合的方式。

9、【單選題】銀行根據(jù)貸款質(zhì)量分類結(jié)果，對各類貸款按照不同比例提取的呆賬準(zhǔn)備金是

A:普通準(zhǔn)備金

B:一般準(zhǔn)備金

C:專項(xiàng)準(zhǔn)備金

D:特別準(zhǔn)備金

答案：C

解析：根據(jù)貸款質(zhì)量分類結(jié)果，銀行對各類貸款按照不同比例提取的呆賬準(zhǔn)備金是專項(xiàng)準(zhǔn)

備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金是指針對某一類別或地區(qū)的貸款風(fēng)險(xiǎn)而建立的準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)該類貸

款的特定風(fēng)險(xiǎn)損失。專項(xiàng)準(zhǔn)備金是對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和評估，根據(jù)不同

類別貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和損失概率，按照一定比例提取的準(zhǔn)備金。提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金的目的是

為了提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。專項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取比例是根據(jù)貸款

五級分類的結(jié)果而確定的。對于正常、關(guān)注、次級、可疑和損失類貸款，銀行分別按照不

同的比例提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金。其中，對于損失類貸款，銀行會按照100%的比例提取專項(xiàng)準(zhǔn)

備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取和使用需要遵循相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保其合規(guī)性和透明

度。同時(shí)，銀行也需要定期對專項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取和使用情況進(jìn)行評估和調(diào)整，以確保其能

夠反映貸款風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。

10、【單選題】在準(zhǔn)備金總量不變的情況下，法定存款準(zhǔn)備金增加，銀行信貸擴(kuò)張能力

A:上升

B:下降

C:不變

D:沒有關(guān)系

答案：B

解析：在準(zhǔn)備金總量不變的情況下，法定存款準(zhǔn)備金增加會導(dǎo)致銀行信貸擴(kuò)張能力下降。

這是因?yàn)榉ǘù婵顪?zhǔn)備金是銀行必須持有的資金，用于保障銀行的流動性。如果法定存款

準(zhǔn)備金增加，銀行必須將更多的資金用于滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求，這會導(dǎo)致銀行可用

于貸款的資金減少。由于可用于貸款的資金減少，銀行的信貸擴(kuò)張能力就會受到限制，即

銀行能夠發(fā)放的貸款數(shù)量會減少。因此，在準(zhǔn)備金總量不變的情況下，法定存款準(zhǔn)備金增

加會導(dǎo)致銀行信貸擴(kuò)張能力下降。此外，法定存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整通常是由中央銀行進(jìn)行

的，目的是通過調(diào)節(jié)銀行的信貸規(guī)模來控制貨幣供應(yīng)量，以實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的目標(biāo)。

11、【單選題】我國商業(yè)銀行證券投資的主要證券類型是

A:公司債券

B:央行票據(jù)

C:商業(yè)票據(jù)

D:國家債券

答案：D

解析：我國商業(yè)銀行證券投資的主要證券類型是國家債券。國家債券是指由中央政府或聯(lián)

邦政府，或某些具有獨(dú)立法人地位并發(fā)行自己的貨幣的州或國家發(fā)行的債券。國家債券一

般由國家授權(quán)的機(jī)構(gòu)或部門發(fā)行，由中央銀行或商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)購買，到期還本

付息。

12、【單選題】客戶以匯票向銀行抵押貸款屬于

A:信用貸款

B:抵押貸款

C:質(zhì)押貸款

D:保證貸款

答案：C

解析：客戶以匯票向銀行抵押貸款屬于質(zhì)押貸款。質(zhì)押貸款是指以借款人或者第三者的動

產(chǎn)或者權(quán)利作為質(zhì)物而發(fā)放的貸款?？梢宰鲑|(zhì)押的財(cái)產(chǎn)權(quán)利包括：匯票、支票、本票、債

券，可以依法轉(zhuǎn)讓的股份、股票等等。

13、【單選題】銀行只將資金投資于短期和長期證券，而對中期證券不予考慮的投資方法屬

于

A:梯形期限法

B:期限分離法

C:靈活調(diào)整法

D:杠鈴結(jié)構(gòu)法

答案：D

解析：杠鈴結(jié)構(gòu)法是指把證券劃分為短期證券和長期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這

兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。這種證券組合結(jié)構(gòu)反映在圖上形似杠鈴，故得

此名。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投的長期證券在其償還期達(dá)到中期時(shí)就賣出，并將其收入重投資

于長期證券。所投短期證券到期后若無流動性補(bǔ)充需要，再行投資于短期證券。

14、【單選題】國際結(jié)算中運(yùn)用最為普遍的支付工具是

A:支票

B:本票

C:信用卡

D:匯票

答案：D

解析：國際結(jié)算中運(yùn)用最為普遍的支付工具是匯票。匯票是一種由出票人簽發(fā)的，要求付

款人在見票時(shí)或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。匯票通常

由發(fā)票人、收款人、匯款人三個(gè)基本當(dāng)事人組成，包括商業(yè)匯票和銀行匯票兩種。

15、【單選題】發(fā)行信用卡屬于銀行的

A:存款業(yè)務(wù)

B:中間業(yè)務(wù)

C:貸款業(yè)務(wù)

D:現(xiàn)金業(yè)務(wù)

答案：B

解析：發(fā)行信用卡屬于銀行的中間業(yè)務(wù)。銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行通過為客戶提供服務(wù)來

收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，與傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)相比，中間業(yè)務(wù)不占用銀行自身的資金，風(fēng)險(xiǎn)相

對較低，因此通常稱為表外業(yè)務(wù)。發(fā)行信用卡是銀行的一項(xiàng)重要中間業(yè)務(wù)，銀行通過向客

戶發(fā)行信用卡，提供透支支付、循環(huán)信用、免息分期等服務(wù)，收取一定的手續(xù)費(fèi)。這些手

續(xù)費(fèi)包括信用卡年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、透支利息等。

16、【單選題】債券發(fā)行人通過國外某銀行在第三國金融市場上發(fā)行的、以該第三國市場所

在國貨幣為面值的債券是

A:外國債券

B:揚(yáng)基債券

C:武士債券

D:歐洲債券

答案：D

解析：歐洲債券通常由幾家大的跨國金融機(jī)構(gòu)辦理發(fā)行，發(fā)行面廣，手續(xù)簡便，發(fā)行費(fèi)用

較低，因此很受籌資者的青睞。歐洲債券的利息收人通常免交所得稅，并且以不記名的方

式發(fā)行，并可以保存在國外，適合一些希望保密的投資者的需要。

17、【單選題】我國目前采取的外匯標(biāo)價(jià)方法是

A:直接標(biāo)價(jià)法

B:間接標(biāo)價(jià)法

C:美元標(biāo)價(jià)法

D:歐元標(biāo)價(jià)法

答案：A

18、【單選題】商業(yè)性貸款理論認(rèn)為:商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持資產(chǎn)高度的

A:安全性

B:收益性

C:流動性

D:期限性

答案：C

解析：商業(yè)性貸款理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持資產(chǎn)的高度流動性，

即主要發(fā)放短期商業(yè)貸款。該理論認(rèn)為，基于商業(yè)行為的自動清償性，短期商業(yè)貸款能夠

較好地保證資金的安全性和流動性，而且風(fēng)險(xiǎn)相對較小。

19、【單選題】利率敏感性缺口管理模型的管理重點(diǎn)是銀行的

A:利率差

B:利差

C:利潤

D:利率

答案：B

解析：利率敏感性缺口管理模型的管理重點(diǎn)是銀行的凈利息收入，也即銀行的資產(chǎn)利息收

入與負(fù)債利息成本之間的差額，也被稱為銀行“利差”。這種模型的基本思想是，決定資產(chǎn)

與負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵性因素是利率。利率敏感性缺口是指隨著利率的變動，調(diào)整利率敏

感性（可變利率）資產(chǎn)與負(fù)債和固定利率資產(chǎn)與負(fù)債的組合結(jié)構(gòu)，從而改變利率敏感性資

金缺口及其大小，以達(dá)成擴(kuò)大利差，進(jìn)而擴(kuò)大利潤的目的。

20、【單選題】下列不屬于銀行內(nèi)部控制建立原則的是

A:有效性

B:審慎性原則

C:獨(dú)立性原則

D:收益性原則

答案：D

21、【多選題】下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中能夠反映商業(yè)銀行經(jīng)營效率的有

A:財(cái)務(wù)杠桿比率

B:備付金比率

C:資產(chǎn)使用率

D:資本風(fēng)險(xiǎn)比率

E:銀行利差率

答案：AC

22、【多選題】商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法主要有

A:比率分析法

B:比較分析法

C:趨勢分析法

D:因素分析法

E:RARCO評價(jià)法

答案：ABCD

23、【多選題】下列屬于商業(yè)銀行外源性資本來源的有

A:留存盈余

B:普通股

C:優(yōu)先股

D:銀行發(fā)行的債券

E:資本公積金

答案：BCD

24、【多選題】巴塞爾新資本協(xié)議中銀行最低資本要求涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要有

A:經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

B:市場風(fēng)險(xiǎn)

C:信用風(fēng)險(xiǎn)

D:操作風(fēng)險(xiǎn)

E:政策風(fēng)險(xiǎn)

答案：BCD

25、【多選題】屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的有

A:活期存款

B:庫存現(xiàn)金

C:法定存款準(zhǔn)備金

D:超額存款準(zhǔn)備金

E:存放同業(yè)存款

答案：BCDE

26、【多選題】我國目前通用的判斷銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的指標(biāo)有

A:貸款存款比率

B:貸款資本比率

C:單個(gè)企業(yè)貸款比率

D:中長期貸款比率

E:不良貸款率

答案：ABCD

27、【多選題】屬于商業(yè)銀行證券投資外部風(fēng)險(xiǎn)的有

A:宏觀經(jīng)濟(jì)政策

B:貨幣政策

C:市場利率變動

D:通貨膨脹

E:銀行投資決策

答案：ABCD

28、【多選題】國際商業(yè)貸款采取的主要業(yè)務(wù)形式有

A:進(jìn)出口押匯

B:打包貸款

C:辛迪加貸款

D:代理融通

E:出口信貸

答案：CE

29、【多選題】資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理主要包括

A:流動性原理

B:規(guī)模對策原理

C:結(jié)構(gòu)對稱原理

D:償還期對稱原理

E:目標(biāo)替代原理

答案：BCDE

30、【多選題】商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要有

A:流動風(fēng)險(xiǎn)

B:利率風(fēng)險(xiǎn)

C:信用風(fēng)險(xiǎn)

D:盈虧風(fēng)險(xiǎn)

E:決策風(fēng)險(xiǎn)

答案：ACD

31、【簡答題】簡述商業(yè)銀行安全性及其管理原則。

答案：安全性：是指商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)活動中要確保其資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生

存發(fā)展條件免遭損失，并在經(jīng)營管理過程中采取各種有效措施，使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

安全性管理原則：（1）保持自有資本在全部負(fù)債中的一定比例。（2）實(shí)行資產(chǎn)分散

化，控制和分散風(fēng)險(xiǎn)。（3）合理配置資金投向，規(guī)模與期限結(jié)構(gòu)。（4）加強(qiáng)對客戶

的資信調(diào)查分析和經(jīng)營預(yù)測，避免信用風(fēng)險(xiǎn)。（5）保持較高的流動性資產(chǎn)。（6）遵

紀(jì)守法，合法經(jīng)營。

32、【簡答題】商業(yè)銀行資本的保護(hù)功能主要表現(xiàn)在哪些方面?

答案：商業(yè)銀行資本的保護(hù)功能是指銀行資本通過沖抵銀行資產(chǎn)的損失，對銀行經(jīng)營穩(wěn)定

發(fā)揮的保護(hù)作用。主要表現(xiàn)在：（1）當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營虧損甚至倒閉時(shí)，可以保護(hù)

存款人和債權(quán)人的利益，維護(hù)銀行信心。（2）銀行被并購時(shí)，可以使資本所有權(quán)人得到

一定的補(bǔ)償。（3）是銀行保持良好信譽(yù)提高公眾信心的重要因素。

33、【簡答題】影響銀行庫存現(xiàn)金的因素有哪些?

答案：（1）現(xiàn)金收支在數(shù)量和時(shí)間上的規(guī)律。（2）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量和分布。（3）后勤

保障的條件。（4）與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件以及相關(guān)規(guī)定。（5）商業(yè)銀行內(nèi)

部管理制度。

34、【簡答題】簡述商業(yè)銀行投資證券業(yè)務(wù)的意義

答案：（1）商業(yè)銀行證券投資是銀行的一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行的獲利來源之一，可

以保持銀行收益的穩(wěn)定性，提高資金運(yùn)用水平。（2）可以降低和分散銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)

險(xiǎn)，是銀行實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)分散化經(jīng)營、控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。（3）提供了銀行保持經(jīng)營流動

性的二級準(zhǔn)備。

35、【簡答題】簡述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容。

答案：（1）組織結(jié)構(gòu)控制。對商業(yè)銀行內(nèi)部職務(wù)和職位結(jié)構(gòu)的有效性進(jìn)行合理控制。

（2）建立合理的授權(quán)制度。包括對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)授權(quán)和工作人員的授權(quán)。（3）人事

控制。（4）業(yè)務(wù)操作程序控制。（5）內(nèi)部會計(jì)控制。

36、【計(jì)算題】某商業(yè)銀行擁有總資產(chǎn)100億元，其中流動資產(chǎn)