合伙人公司財務(wù)制度

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財務(wù)管理制度

第一章財務(wù)人員崗位職責(zé)

一、會計崗位職責(zé)范圍

1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。

2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實行切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的平安，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、進(jìn)行成本、費用猜測、核算和掌握，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)省費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

5、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為管理中心合伙人決策供應(yīng)有效依據(jù)。

6、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。7、準(zhǔn)時核算和上繳各種稅金。

8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。

9、加強其他財務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素養(yǎng)。

10、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人支配的其他任務(wù)。

11、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及平安。二、出納崗位職責(zé)范圍

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、挨次、準(zhǔn)時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精確?????，準(zhǔn)時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；

3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作。3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其平安無缺，如有短缺擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任;4、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，仔細(xì)辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;

5、日常備用金庫存余額不超過2000元，如備用金額度調(diào)整須與財務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)商，再報公司股東或總經(jīng)理授予審批；

6、完成會計人員交付的其它工作。

第二章日常工作管理規(guī)定

為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

一、費用報銷

（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)省。（二）、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費用報銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不全都的；

3、填寫字跡不清晰、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的發(fā)票專用章或印章不清楚；

5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。

（四）、費用報銷流程

1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。

2、公司股東應(yīng)對所報銷的費用報銷單進(jìn)行初審，并簽署意見。審核無意見的，交總經(jīng)理簽字審批。

3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。

（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員。

二、借款

（一）、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司

股東及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后出納方可給錢。

（二）、借款范圍：

日常費用、差旅費、選購款項及其他費用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程

1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、估計還款日期。

2、公司股東初審：經(jīng)確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。最終交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可借款。

3、會計進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊可用支出范圍內(nèi)。

4、財務(wù)負(fù)責(zé)人、股東、總經(jīng)理三個同時授權(quán)審批簽字，方可給錢。

5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬。