公立醫(yī)院全面預算培訓

公立醫(yī)院全面預算培訓演講人：日期：RESUMEREPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARY目錄CONTENTS預算培訓背景與目的全面預算基礎概念解析公立醫(yī)院收入預算編制要點公立醫(yī)院支出預算編制要點公立醫(yī)院資本預算編制要點全面預算在公立醫(yī)院管理中應用總結與展望REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME01預算培訓背景與目的

公立醫(yī)院預算管理現狀預算管理意識不足部分公立醫(yī)院對預算管理重視不夠，缺乏全員參與意識。預算管理體系不完善預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控等流程存在漏洞，導致預算與實際支出脫節(jié)。信息化水平不高預算管理信息化程度較低，影響預算效率和準確性。通過培訓加強全員對預算管理的認識，明確預算管理在醫(yī)院運營中的重要性。提高預算管理意識學習先進的預算管理理念和方法，建立完善的預算管理體系。完善預算管理體系掌握預算管理信息化技能，提高預算效率和準確性。提升信息化水平全面預算培訓需求分析培養(yǎng)一支具備全面預算管理知識和技能的團隊，提升醫(yī)院預算管理水平。參訓人員能夠熟練掌握預算管理理論和方法，具備預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控等能力；醫(yī)院預算管理體系得到完善，預算效率和準確性得到提高。培訓目標與預期效果預期效果培訓目標REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME02全面預算基礎概念解析全面預算是關于醫(yī)院未來某一特定期間（一般不超過一年或一個經營周期）的全部經營活動的財務計劃，它以貨幣形式表現醫(yī)院對有關經營活動、投資活動、財務活動的預算安排。全面預算定義全面性、全程性、全員性。全面性體現為涵蓋醫(yī)院所有經濟活動；全程性體現為預算管理流程的全程化；全員性體現為預算管理涉及醫(yī)院各部門、各單位和全體員工。全面預算特點全面預算定義及特點預算編制原則堅持收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點；堅持積極穩(wěn)妥、量入為出、以收定支；堅持權責對等、分工明確、責任到人。預算編制方法主要采用增量預算法與零基預算法相結合，同時輔以固定預算法、彈性預算法、滾動預算法等。在編制過程中，應綜合運用各種方法，以提高預算的準確性和有效性。預算編制原則與方法預算執(zhí)行預算一經批復下達，各預算執(zhí)行單位就必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。預算調整預算在執(zhí)行過程中原則上不予調整。確因國家政策調整、市場環(huán)境發(fā)生重大變化或發(fā)生不可抗力等客觀因素導致預算執(zhí)行發(fā)生重大差異確需調整的，應當履行嚴格的審批程序。未經批準，不得擅自調整預算。預算執(zhí)行與調整機制REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME03公立醫(yī)院收入預算編制要點收入來源及分類標準包括門診收入、住院收入等，是公立醫(yī)院主要的收入來源。政府為支持公立醫(yī)院發(fā)展而給予的財政撥款或補助。醫(yī)院承擔的科研、教學任務而獲得的經費收入。如社會捐贈、利息收入等。醫(yī)療收入財政補助收入科教項目收入其他收入確定預算目標分析歷史數據預測未來收入編制收入預算收入預算編制流程與方法根據醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，確定收入預算的總目標和分項目標。結合預算目標和歷史數據，采用科學的方法對未來收入進行合理預測。收集并分析以往年度的收入數據，了解收入變化趨勢和影響因素。根據預測結果，按照規(guī)定的格式和要求編制收入預算表，并進行必要的說明和解釋。設立專門的預算管理部門或指定專人負責收入預算執(zhí)行的監(jiān)控工作。建立監(jiān)控機制制定監(jiān)控指標定期開展評估及時反饋信息根據收入預算的特點和管理要求，制定科學合理的監(jiān)控指標，如收入完成率、收入增長率等。定期對收入預算的執(zhí)行情況進行評估，分析偏差原因，提出改進措施和建議。將監(jiān)控和評估結果及時反饋給相關領導和部門，以便及時調整預算和管理策略。收入預算執(zhí)行監(jiān)控與評估REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME04公立醫(yī)院支出預算編制要點支出項目分類與核算規(guī)范支出項目分類根據公立醫(yī)院的業(yè)務特點和財務管理要求，對支出項目進行科學分類，如人員經費、藥品費、衛(wèi)生材料費、設備購置費等。核算規(guī)范明確各項支出的核算范圍、核算方法和核算標準，確保支出數據的真實、準確和完整。預算編制策略以醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略為導向，結合年度工作計劃和財務收支狀況，制定科學合理的支出預算編制策略。預算編制技巧掌握預算編制的方法和技巧，如零基預算、增量預算、彈性預算等，提高預算編制的效率和準確性。支出預算編制策略及技巧建立健全支出控制機制，包括預算審批、執(zhí)行監(jiān)控、超支預警、調整追加等環(huán)節(jié)，確保支出預算的有效執(zhí)行。支出控制機制識別和評估支出預算管理中可能存在的風險點，如資金浪費、超支風險、廉政風險等，并采取相應的防范措施進行規(guī)避和控制。風險防范支出控制機制與風險防范REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME05公立醫(yī)院資本預算編制要點根據醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和實際需求，確定資本項目投資的目標和優(yōu)先級。明確投資決策目標評估項目的經濟效益、社會效益和技術可行性，確保投資決策的科學性和合理性。進行項目可行性分析根據可行性分析結果，編制項目投資建議書，明確投資規(guī)模、資金來源和回報預期等關鍵信息。編制項目投資建議書將項目投資建議書提交至醫(yī)院決策層進行審批，通過后正式立項，進入預算編制階段。審批與立項資本項目投資決策流程ABCD零基預算法以零為基礎，根據實際需求逐項審核和編制預算，避免傳統(tǒng)預算中的不合理因素。滾動預算法將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，使預算始終保持一定的期限。作業(yè)成本法通過分析作業(yè)成本動因，將資源成本分配給相關作業(yè)，再將作業(yè)成本分配給成本對象，提高成本核算的準確性。彈性預算法根據業(yè)務量的變化范圍，編制不同業(yè)務量水平下的預算，提高預算的適應性和靈活性。資本預算編制方法及技巧預算調整與追加在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調整或追加預算，應按規(guī)定程序進行審批和調整。預算考核與激勵建立預算考核和激勵機制，將預算執(zhí)行情況與績效考核掛鉤，增強各部門和人員的預算意識和責任感。預算效果評估定期對預算執(zhí)行情況進行評估和分析，總結經驗教訓，為下一年度的預算編制提供參考依據。預算執(zhí)行與控制建立預算執(zhí)行責任制，明確各部門和人員的職責和權限，確保預算的嚴格執(zhí)行。資本預算執(zhí)行與效果評估REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME06全面預算在公立醫(yī)院管理中應用03完善預算編制流程采用科學、合理的預算編制方法，確保預算數據的準確性和可行性。01明確醫(yī)院戰(zhàn)略目標將醫(yī)院長期規(guī)劃與全面預算管理相結合，確保預算目標與醫(yī)院戰(zhàn)略一致。02建立預算管理體系設立預算管理委員會，明確各部門職責，形成分層級、全過程的預算管理體系。戰(zhàn)略導向下全面預算管理框架構建包括收入、支出、結余等，反映醫(yī)院經濟效益和財務狀況。設置財務指標設置非財務指標建立動態(tài)調整機制包括患者滿意度、醫(yī)療質量、科研能力等，反映醫(yī)院社會效益和綜合實力。根據醫(yī)院發(fā)展情況和外部環(huán)境變化，適時調整預算指標，確保評價體系的時效性和針對性。030201績效評價體系中全面預算指標設置建立預算管理信息系統(tǒng)01實現預算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等全過程的信息化管理，提高預算管理效率。加強數據共享與整合02將預算管理信息系統(tǒng)與醫(yī)院其他信息系統(tǒng)相銜接，實現數據共享和整合，提高數據利用效率。利用大數據技術進行預算分析03對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和動態(tài)分析，為醫(yī)院決策提供有力支持。同時，利用大數據技術預測未來發(fā)展趨勢，為預算編制提供科學依據。信息化手段在全面預算管理中應用REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME07總結與展望掌握了全面預算管理的基本理念和方法通過培訓，參訓人員對全面預算管理有了更深入的理解，掌握了預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控等環(huán)節(jié)的基本方法和技能。提高了預算管理意識和能力培訓過程中，參訓人員積極參與討論和案例分析，對預算管理的重要性有了更深刻的認識，同時也提高了自身的預算管理能力。建立了良好的溝通機制通過培訓中的互動和交流，參訓人員之間建立了良好的溝通機制，為后續(xù)預算管理工作的順利開展奠定了基礎。本次培訓成果回顧123針對當前預算管理中存在的問題和不足，需要進一步完善預算管理制度和流程，提高預算管理的規(guī)范性和有效性。完善預算管理制度和流程在預算編制完成后，需要加強對預算執(zhí)行的監(jiān)控和管理，確保預算目標的順利實現。加強預算執(zhí)行和監(jiān)控通過培訓、學習等方式，不斷提高預算管理人員的專業(yè)素質和管理能力，為預算管理工作的順利開展提供有力保障。提高預算管理人員素質持續(xù)改進方向和目標設定全面預算管理將成為公立醫(yī)院管理的重要工具隨著醫(yī)療改革的不斷深入和市場競爭的加劇，全面預算管理將成為公立醫(yī)院管理的重要工具之一，對醫(yī)院的經營管理和決策產生重要影響。預算管理將與信息技術深度融