做賬實操-食品公司會計賬務(wù)處理(一般納稅人)

會計實操文庫做賬實操-食品公司會計賬務(wù)處理(一般納稅人)食品企業(yè)制度食品生產(chǎn)衛(wèi)生管理制度一、專人負責(zé)食品生產(chǎn)加工清潔衛(wèi)生工作；二、生產(chǎn)加工區(qū)與生活區(qū)分離，生產(chǎn)加工區(qū)不飼養(yǎng)動物；三、做好清潔衛(wèi)生工作，保持生產(chǎn)加工區(qū)地面清潔無雜物，無蜘蛛網(wǎng)、積塵等；四、配備必要的消毒、采光、通風(fēng)、防腐、防塵、防蟲、防鼠、防蠅等設(shè)施；五、班次生產(chǎn)結(jié)束后應(yīng)及時清洗生產(chǎn)設(shè)備；六、嚴格食品包裝材料管理，防止二次污染；七、生產(chǎn)加工人員應(yīng)持有效健康證，生產(chǎn)中按規(guī)定著裝，采取相應(yīng)衛(wèi)生防護措施，避免食品污染；八、進入生產(chǎn)加工區(qū)應(yīng)更衣、消毒，嚴禁流行病患者和傳染病患者進入生產(chǎn)加工區(qū)。食品生產(chǎn)原輔料進貨驗收制度一、原輔料應(yīng)經(jīng)自行檢驗或索證索票方式驗收合格后入庫，分類存放，存放應(yīng)滿足相關(guān)要求，防止過期變質(zhì)；二、自行檢驗應(yīng)做好記錄，認真填寫原輔料名稱、檢驗項目、標準依據(jù)、檢驗方法、檢驗原始數(shù)據(jù)、檢驗日期、檢驗結(jié)論、檢驗人員和復(fù)核人員等；三、采用索證索票方式驗證原輔料質(zhì)量，應(yīng)索取供貨方提供的該批產(chǎn)品質(zhì)量合格檢驗報告和發(fā)票，實行生產(chǎn)許可證管理的原輔料應(yīng)查驗供貨方食品生產(chǎn)許可證，所有證明、票據(jù)應(yīng)復(fù)印保存兩年；四、建立原輔料進貨臺帳，詳細記錄原輔料生產(chǎn)單位、產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)許可證號、進貨數(shù)量和時間、供貨商名稱和聯(lián)系電話及驗收結(jié)果，進貨臺帳應(yīng)保存兩年；五、首次使用新原輔料應(yīng)送具有資質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗機構(gòu)檢測，檢測合格方能使用；六、驗收不合格的原輔料，不得用于生產(chǎn)。食品生產(chǎn)檢驗管理制度一、食品生產(chǎn)加工檢驗室應(yīng)按照生產(chǎn)食品的檢驗需要配備檢測設(shè)備；二、檢驗人員應(yīng)經(jīng)過培訓(xùn)，熟悉檢驗知識，掌握檢驗技能并經(jīng)考試合格、取得資質(zhì)方能上崗操作；三、檢驗室應(yīng)建立檢測設(shè)備臺帳，需檢定（校準）的設(shè)備應(yīng)定期送具有資質(zhì)的計量技術(shù)機構(gòu)檢定（校準）合格，并在有效期內(nèi)使用；四、檢驗應(yīng)如實記錄樣品來源、生產(chǎn)批次（或生產(chǎn)日期）、代表數(shù)量等情況；五、檢驗樣品應(yīng)按“待檢樣”、“已檢樣”和“留存樣”分類存放，并加以標識。對已檢樣品應(yīng)即時處理，保持檢驗室整潔；六、檢驗應(yīng)按相關(guān)檢測方法標準進行，如實填寫檢驗原始記錄、出具檢驗報告。檢驗員對檢測結(jié)果負責(zé)，不得弄虛作假；七、檢驗室至少應(yīng)配備檢驗員、審核員各一人。檢驗原始記錄、檢驗報告應(yīng)由檢驗員和審核員簽字并加蓋檢驗專用印章。檢驗原始記錄和檢驗報告應(yīng)保存兩年；八、檢驗不合格的原輔料或成品，應(yīng)單獨登記造冊交質(zhì)量負責(zé)人處理，并進行記錄。食品生產(chǎn)銷售管理制度一、遵守國家法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，按標準組織生產(chǎn)；二、生產(chǎn)前應(yīng)檢查生產(chǎn)場所和生產(chǎn)設(shè)備的衛(wèi)生狀況，不符合要求不進行生產(chǎn)；三、生產(chǎn)前應(yīng)檢查原輔料、添加劑（含加工助劑）和包裝材料，保證符合相關(guān)規(guī)定和標準要求；四、做好生產(chǎn)記錄，詳細記載產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)批次（或生產(chǎn)日期）、生產(chǎn)數(shù)量、所使用的原輔料名稱和使用量。設(shè)備、工藝發(fā)生變化應(yīng)特別注明；五、使用食品添加劑應(yīng)按規(guī)定到當?shù)刭|(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門登記備案，并在生產(chǎn)中詳細記錄添加劑名稱及使用量；六、對食品質(zhì)量是否合格進行驗證，不合格食品不出廠銷售；七、建立食品銷售臺帳，詳細記錄產(chǎn)品名稱、銷售區(qū)域、銷售日期、銷售數(shù)量和保質(zhì)期。檢驗、計量設(shè)備管理制度檢驗器具的使用,維護、保持由檢驗管理人員負責(zé)。檢驗器具使用前,必須進行檢定(或標準),經(jīng)驗定(或標準)合格方后可使用,否則不準使用。對檢驗器具采用三色標志:檢定合格及經(jīng)確認正常工作的非計量設(shè)備用綠色標簽標識;對精度下降、多功能(對量程)設(shè)備喪失部分功能,但能滿足做進行檢驗要求的設(shè)備用黃色標簽標識,對檢定不合格或曾經(jīng)過載,給出可疑結(jié)果,顯示出缺陷、超出規(guī)定限度的設(shè)備,均加貼紅色標志,并停用。計量管理人員必須按期聯(lián)系有關(guān)檢定機構(gòu)檢定。屬強檢計器具其受檢率應(yīng)達100%,非強檢計量器具應(yīng)根據(jù)使用情況進行,受檢率應(yīng)達60%.受檢的計量器具其檢定證書及有關(guān)資料要及時建檔,并登記入卡;確定下次受檢日期.根據(jù)各種不同設(shè)備使用說明書的有關(guān)規(guī)定進行使用,維護和保養(yǎng).要嚴格遵守計量器具的使用規(guī)定,嚴禁非專業(yè)人員使用,更不允許亂拆、亂修、更換計量器具的零部件和附件。生產(chǎn)設(shè)備管理制度1、生產(chǎn)設(shè)備是我廠的重要生產(chǎn)手段和物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ),為適應(yīng)生產(chǎn)的需要,搞好生產(chǎn)的設(shè)備管理工作,使設(shè)備更好運轉(zhuǎn),不斷改善設(shè)備技術(shù)狀態(tài),促進安全生產(chǎn),特制定本制度。2、生產(chǎn)設(shè)備管理的基本任務(wù)是正確貫徹執(zhí)行國家的方針政策,通過采取一系列技術(shù)、經(jīng)濟組織措施,逐步使設(shè)備的設(shè)計、制造、購置、安裝、使用、改善、更新全過程進行綜合管理,以獲得最佳效果。3、設(shè)備管理實行“制造與使用相結(jié)合”、“修理、改造、更新相結(jié)合”、“技術(shù)管理和經(jīng)濟管理相結(jié)合”、“專業(yè)管理和全員管理相結(jié)合”、“預(yù)防為主,維修、保養(yǎng)、計劃檢修并舉”、“公司、車間分級管理”的原則。分級管理責(zé)任制一、副總經(jīng)理（兼廠長）職責(zé)副總經(jīng)理（兼廠長）應(yīng)把設(shè)備管理工作列入主要議事日程之一,對設(shè)備管理的方針、目標作決策,并組織檢查執(zhí)行、實施情況二、儀器設(shè)備管理員職責(zé)1、負責(zé)全公司設(shè)備管理工作,組織實施公司里的有關(guān)要求,正確處理生產(chǎn)與維修的關(guān)系,對儀器設(shè)備的重要問題作出處理建議。2、督促檢查設(shè)備工作,搞好年度檢修計劃、設(shè)備更新改造計劃。3、組在重大設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。4、負責(zé)儀器的設(shè)備檢查、維修、驗收等工作。三、車間主任職責(zé)1、負責(zé)本車間設(shè)備動力的全面管理工作,組織本車間設(shè)備動力管理制度的貫徹落實。2、組織對設(shè)備的狀態(tài)、使用情況進行檢查。3、負責(zé)本車間設(shè)備配件的計劃編制,抓好用、管、修、造等工作。四、操作(運行)工職責(zé)1、嚴格執(zhí)行操作規(guī)程,維護保養(yǎng)制度個崗位責(zé)任制度,不違章作業(yè),不使設(shè)備帶病運轉(zhuǎn)或超負荷運轉(zhuǎn)。2、填好運行記錄,隨時檢查運轉(zhuǎn)情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理設(shè)備、設(shè)施使用與維護保養(yǎng)制度1、設(shè)備、設(shè)施使用與維護保養(yǎng),實行崗位責(zé)任制,嚴格按照操作規(guī)程操作設(shè)備.按照要求保養(yǎng)維護設(shè)備、設(shè)施、并按月、季、年定期進行檢查考核,作為獎懲依據(jù).2、實行車間區(qū)域責(zé)任制,單位使用的設(shè)備、設(shè)施由操作工負責(zé).多人使用的設(shè)備、設(shè)施由車間主任負責(zé),儀器設(shè)備的檢查維修有儀器設(shè)備管理員負責(zé).3、操作人員應(yīng)填寫好運轉(zhuǎn)記錄,保證記錄完整、真實、清潔.4、操作工對使用的設(shè)備、設(shè)施應(yīng)做到“三懂四會”(懂原則、懂性能、懂用途,會使用、會保養(yǎng)、會維護、會處理一般故障),持證上崗.5、嚴禁超負荷或帶病運轉(zhuǎn)設(shè)備,做到對設(shè)備的精心保養(yǎng),保持設(shè)備衛(wèi)生,堅持檢查.6、對備用設(shè)備、閑置設(shè)備、封存設(shè)備等要指定人員負責(zé),定期保養(yǎng)維護,注意防潮、防凍、防腐蝕.7、做好設(shè)備交接班工作.8、生產(chǎn)、檢驗等設(shè)備統(tǒng)一編號、掛牌(釘牌)、建卡.每年清查核對一次,并建立設(shè)備檔案,由使用部門認真填寫設(shè)備的技術(shù)狀況和維修、保養(yǎng)、安全事故情況.檢驗規(guī)范我公司所有產(chǎn)成品、半成品及原輔材料的檢驗或驗證均按有效標準及合同進行。為此,質(zhì)檢人員必須嚴格按標準要求開展檢驗、驗證工作,未經(jīng)研究確認,不得擅自偏離.為保證檢驗、驗證質(zhì)量,特對檢驗或驗證作如下規(guī)范：一、抽樣1、抽樣要具有真實性和代表性.嚴格按照所抽樣產(chǎn)品的技術(shù)標準或規(guī)定的抽樣方法進行,不得隨意抽多、抽少.2、對所抽樣品一定按照該產(chǎn)品技術(shù)標準進行分樣、貼上標簽、封條加封,按規(guī)定運輸、保存、不能因工作失職而造成樣品損壞或變質(zhì).二、檢驗1、本公司檢驗的樣品,一律按照現(xiàn)行技術(shù)標準的要求及其規(guī)定的檢驗方法進行檢測.按照標準進行判定,不得使用作廢標準.2、對所抽樣品必須在原始記錄完成后8小時內(nèi)發(fā)出檢驗報告,以便及時控制產(chǎn)品質(zhì)量,防止不合格品出廠.3、對檢驗室的檢驗結(jié)果有異議時，必須在報告接到之日起十五日內(nèi)提出;對生產(chǎn)、原料供應(yīng)等部門提出的異議,檢驗室在三日之內(nèi)答復(fù)。若屬于檢驗員失誤.必須發(fā)出更改的文件及更正報告.本公司質(zhì)檢機構(gòu)人員查明原因,及時改正.4、檢驗人員必須認真、真實填寫原始記錄,詳細記錄檢測過程中的原始數(shù)據(jù).5、對檢驗不合格的產(chǎn)品進行復(fù)查抽樣檢驗,以及綜合技術(shù)測試檢驗等.供方評價準則鑒于糕點、月餅產(chǎn)品生產(chǎn)所用的原輔材料，來自不同地區(qū)、不同的生產(chǎn)企業(yè)，原料質(zhì)量參差不齊，為了確保本公司糕點、月餅制品的質(zhì)量，必須對供應(yīng)原輔材料的生產(chǎn)企業(yè)在簽訂采購合同前，進行供方評價，選擇合格供方。通過建立供方評價準則，實施供方的控制，使購進的原、輔材料等滿足合同及產(chǎn)品技術(shù)標準要求，以達到滿足最終產(chǎn)品質(zhì)量的要求，符合糕點、月餅制品標準。經(jīng)總經(jīng)理研究，特制定供方評價準則：1、對供方的產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品信譽；2、對供方的質(zhì)量管理體系的質(zhì)量保證能力；3、供方的生產(chǎn)能力、供貨能力；4、供方的進貨歷史業(yè)績。5、供方銷售服務(wù)工作誠信狀況；6、可將供方分成幾個等級進行評價。供方的供貨質(zhì)量記錄，實際上也是評價供方產(chǎn)品質(zhì)量狀況和質(zhì)量保證能力的一種證實材料。工藝管理制度為使我公司工藝及工藝文件得到規(guī)范化管理、持續(xù)發(fā)展我公司的生產(chǎn)要求，特質(zhì)定本制度。一、供應(yīng)的制度結(jié)合我公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點、設(shè)備情況、原材料情況、人員素質(zhì)情況，由我公司技術(shù)人員和生產(chǎn)車間負責(zé)任共同組織進行生產(chǎn)工藝的設(shè)計。根據(jù)生產(chǎn)過程難易程度和操作人員掌握制定出繁簡實宜的工藝文件。二、工藝文件的審核對我公司各部門制定的工藝文件，由副總經(jīng)理（廠長）組織質(zhì)管部，綜合辦、生產(chǎn)車間、檢驗室、供銷室等相關(guān)部門匯總進行可行性、實宜性研究；生產(chǎn)車間和相關(guān)責(zé)任部門在技術(shù)人員的參與下進行試運行。對運行情況反饋后在次進行安全可行性討論并予確認。三、工藝文件的比準對進行確認的工藝文件由技術(shù)負責(zé)人進行簽字后，由副總經(jīng)理批準。四、工藝文件的發(fā)放和存檔經(jīng)批準的工藝文件由公司綜合辦編號存檔及發(fā)放到相應(yīng)工作場所，并作受控記錄，以便在由修改時發(fā)出版本得到及時改正、防止在文件作廢后使用。五、工藝文件的執(zhí)行生產(chǎn)車間及相應(yīng)責(zé)任部門在生產(chǎn)活動中，應(yīng)加強操作工人的技術(shù)指導(dǎo)和操作培訓(xùn)，認真遵守工藝文件規(guī)定，未經(jīng)允許不得顫自改動。六、對工藝的考核在生產(chǎn)出首批產(chǎn)品時，總經(jīng)理及時組織相關(guān)部門對生產(chǎn)情況進行討論，評價出工藝適宜情況；在以后的生產(chǎn)活動中，堅持對生產(chǎn)情況進行記錄，適時進行工藝文件的組織評審。必要時，請生產(chǎn)車間一線人員參與對工藝文件的評審考核。七、進行持續(xù)改進對發(fā)現(xiàn)的問題如實記錄，提請廠技術(shù)負責(zé)任組織進行糾正生產(chǎn)活動，以達到對工藝的更新和改進，提高生產(chǎn)能力和保障產(chǎn)品質(zhì)量。八、獎懲對正確制定工藝文件、認真遵守執(zhí)行工藝文件并記錄過程及提出有意義意見的各級部門、人員進行獎勵，獎勵辦法由公司級會議研究決定。對因錯誤制定工藝文件、不遵守工藝操作規(guī)程而給生產(chǎn)帶來重大損失的，由公司級會議研究決定懲罰辦法。原輔材料檢驗、驗證制度一、入廠原輔材料，必須經(jīng)檢驗室檢驗、驗證、憑質(zhì)量驗收單方可入庫，不合格的原輔料不能入庫，需要供應(yīng)部門及時辦理退貨或換貨手續(xù)。二、對經(jīng)檢驗、驗證的原輔材料，作出明顯“合格”、“不合格”、“降級使用”等標識，分區(qū)存放。三、建立入公司原輔材料檢驗檔案，質(zhì)量臺帳，以為后采購確定供方提供參數(shù)，檔案保存期不少于三年。四、對供方提供的產(chǎn)品質(zhì)量合格證書和出場質(zhì)量檢驗報告，應(yīng)建檔保存，其保存期限不少于三年，并為下次編制采購計劃提供依據(jù)或查詢。五、凡本公司檢驗的樣品，一定按照現(xiàn)行技術(shù)標準的要求及其規(guī)定的檢驗方法進行檢測。按照標準進行判定，不得使用作廢標準。六、對進公司的重點原料，按供貨合同約定進行批量驗收檢驗。對所抽樣品必須在原始記錄完成后8小時內(nèi)發(fā)出檢驗報告。七、對檢驗結(jié)果有異議時，必須在報告接到之日起十日內(nèi)提出，否則，既視為認可。對提出的異議，在三日之內(nèi)答復(fù)，若屬于質(zhì)檢人員失誤，必須發(fā)出更改的文件及更正報告。本公司質(zhì)檢機構(gòu)人員查明原因，及時改正。八、檢驗人員必須認真填寫原始記錄，詳細記錄檢測過程中的原始數(shù)據(jù)，并應(yīng)填寫樣品名稱、樣品編號、檢驗項目、檢驗項目，檢驗方式、標準依據(jù)，所用儀器型號及編號、檢驗日期、檢驗人員、復(fù)核人員，不得無故缺項。九、對檢驗不合格的產(chǎn)品，進行復(fù)查抽樣檢驗以及綜合技術(shù)測試檢驗等。十、檢驗報告1、按本公司檢驗報告統(tǒng)一印制的格式認真填寫報告上各欄目。應(yīng)載明以寫內(nèi)容。樣品名稱、規(guī)格型號（或類別、等級）抽樣地點、樣品數(shù)量、批量抽樣基數(shù)、樣品編號（或生產(chǎn)日期）、抽送樣人、檢驗項目、標準指標值、實測值、項目制定、檢驗結(jié)論。2、對所由報告加蓋檢驗室檢驗、驗證專用章方為有效。3、檢驗報告必須按要求時間向各部發(fā)出。4、定期報送有關(guān)進公司原料檢驗臺帳，質(zhì)量檢驗報告表等統(tǒng)計資料。按照產(chǎn)品標準及有關(guān)檢驗標準規(guī)定，凡檢驗、驗收結(jié)果達不到規(guī)定要求的即判定為不合格品。對不合格品立即進行隔離，加貼“不合格”標識。a.原材料不合格的，檢驗室應(yīng)記錄不合格原料的來源，數(shù)量及進廠日期等情況，并在檢驗、驗證原始記錄上標注“不合格”字樣，并作出評審結(jié)論。b.根據(jù)對最終產(chǎn)品的影響程度，對進廠原材料的不合格品進行處理、標識，對接受的原材料由采購部門負責(zé)退貨。c.對確定為降低接收或扣噸接受的原材料由采購部負責(zé)結(jié)算，由檢驗室下達原材料搭配使用通知單，指導(dǎo)、監(jiān)督生產(chǎn)車間搭配均勻并檢驗后使用。d，對偶爾出現(xiàn)的孤立過程半成品不合格，隨時轉(zhuǎn)序即可；對連續(xù)出現(xiàn)的不合格品由檢驗室和生產(chǎn)車間準確記錄不合格品的時間、區(qū)域、持續(xù)時間入庫庫號，并指導(dǎo)該批次進行生產(chǎn)。e.對產(chǎn)品不合格者，由檢驗室再次取樣檢驗，在不合格者，按返工方式進行再次生產(chǎn)。返工后的成品，需要再次進行檢驗。f．對于不合格的半成品、成品應(yīng)按流程工藝進行返工。檢驗室應(yīng)通知生產(chǎn)車間進行，并作記錄。質(zhì)量檢驗制度為提高本公司產(chǎn)品質(zhì)量，塑造我廠的形象，制定本制度。一、進貨檢驗、驗收：1.要購買無毒污染和符合標準要求的白砂糖、葡萄糖液、包裝紙、塑料袋、紙箱等原、輔材料。2、購買原、輔材料時要向賣主索取質(zhì)檢合格報告等有關(guān)資料。3、對原。輔材料進行自檢、驗證或送檢，隨時掌握其質(zhì)量狀況。4、對檢驗不合格原、輔材料，按購貨合同執(zhí)行。5、進貨后經(jīng)檢驗、驗證人員認可后，交保管員妥為保存，要有防止霉爛變質(zhì)等措施。二、產(chǎn)品出場檢驗：1、生產(chǎn)中必須按照生產(chǎn)工藝流程控制質(zhì)量，不能人為生產(chǎn)不合格產(chǎn)品。2、對檢驗不合格成品要進行必要的工藝處理（處理情況詳細記錄，備查），達到合格后，才能銷售或進成品庫。3、生產(chǎn)車間的每批產(chǎn)品進成品庫或銷售前，必須經(jīng)檢驗合格，方可出廠銷售。副總經(jīng)理必須經(jīng)常進行檢查，督促認真執(zhí)行。4、對不認真執(zhí)行本制度者，實行經(jīng)濟處罰。檢驗室安全、衛(wèi)生制度一、遵守檢驗規(guī)則，不得違章操作。二、儀器設(shè)備注意維護和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時排除。三、對易燃爆物品，應(yīng)妥善保管，并做好防火、滅火工作，應(yīng)備有滅火器。四、離開檢驗室時應(yīng)關(guān)掉電源和來自水開關(guān)。五、完好試驗后，應(yīng)及時清洗儀器設(shè)備、實驗設(shè)備、量具，保持清潔。六、儀器設(shè)備應(yīng)分別備有記錄本，做完試驗后應(yīng)記錄儀器設(shè)備的使用情況。七、加強安全保密工作，外來人員未經(jīng)同意不得入內(nèi)。八、每天上班必須打掃工作場所和環(huán)境衛(wèi)生，工作完畢后打掃工作場所和擦拭儀器、設(shè)備，隨時保持工作場所清潔衛(wèi)生，整齊由序。九、每天下班前檢查檢驗室內(nèi)的廚、框、儀器設(shè)備、藥品、門、空調(diào)、水、電等符合安全要求后，方可鎖門離開檢驗室。原料、成品保管制度一、原料保管制度1、原料入庫時，保管員要嚴格執(zhí)行驗收制度，填寫好實物入庫單，做好驗證記錄。2、定期檢查儲存情況.3、做好庫容、庫貌工作，確保環(huán)境清潔美觀、大方，做到貨物到位，規(guī)整有序。4、保管員必須在職在崗，必須有人值班護包，做好“防火、防盜、防洪、防鼠和防霉變工作。二、成品保管制度1、保管員要把好質(zhì)量關(guān)，不符合標準要求的不許入庫，并做好記錄。2、成品入庫應(yīng)分等級存放。3、成品出庫必須作好記錄。4、成品庫內(nèi)應(yīng)標明等級標牌，嚴格區(qū)分，免出差錯。衛(wèi)生管理制度1、不準在地面灑水，以保持車間冷涼干爽。2、每天工作結(jié)束后，必須徹底清洗加工場地的地面、墻壁、排水溝、必要時進行消毒。設(shè)備、工器具、操作臺、院壩、廁所、更衣室、辦公室地等應(yīng)時常保持清潔。3、隨時保持廠區(qū)地面的清潔，廢棄物必須隨時清除、并及時處理，廢棄物容器、臨時存放場應(yīng)及時清洗、消毒。4、廠（公司）周圍應(yīng)定期或在必要時進行除蟲滅害，防止害蟲孽生。5、廠（公司）內(nèi)禁止飼養(yǎng)家畜、家禽。6、廠（公司）應(yīng)建立職工健康檔案、嚴禁有傳染病等嚴重疾病人員參加工作。7、生產(chǎn)人員工作時，必須按特定的工藝生產(chǎn)崗位要求，穿戴無菌、潔凈的工作衣、帽、鞋、口罩，保持良好的個人衛(wèi)生習(xí)慣。8、生產(chǎn)人員不得將與生產(chǎn)無關(guān)的個人用品、雜物帶入生產(chǎn)車間。9、嚴禁一切人員在車間內(nèi)吸煙和隨時涕吐。10、凡不執(zhí)行本制度者，按本公司有關(guān)規(guī)定處罰。11、勤剪指甲、勤洗頭、勤換衣服。總經(jīng)理（兼質(zhì)量負責(zé)人）崗位責(zé)任制1.主持質(zhì)量的全面工作，研究制訂質(zhì)量方針、目標、質(zhì)量計劃、2.對本公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理活動統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。3.負責(zé)質(zhì)量管理體系的建立、實施，批準《質(zhì)量管理資料匯編》的發(fā)布。4.牢固樹立以質(zhì)量求生存的思想，高度重視質(zhì)量管理工作，對本公司產(chǎn)品質(zhì)量負第一責(zé)任。5.加強財務(wù)。物資管理、合理利用資金，使我公司不斷做打作強。車間主任崗位責(zé)任制一、負責(zé)本車間各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，處理車間的日常事務(wù)。二、根據(jù)公司部下達的各項任務(wù)情況，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，組織本車間的勞動生產(chǎn)，保證各項任務(wù)的順利完成和超額完成。三，嚴把質(zhì)量關(guān)，規(guī)范工藝流程，加強監(jiān)督力度，負責(zé)車間職工工藝操作規(guī)程和安全操作規(guī)程的培訓(xùn)和監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并按規(guī)定追究當事人責(zé)任，杜絕不合格產(chǎn)品出現(xiàn)。四、深入生產(chǎn)實際，及時解決生產(chǎn)中發(fā)生的問題，定期召開會議，總結(jié)、交流經(jīng)驗，討論生產(chǎn)方案和改革措施。五、負責(zé)車間的質(zhì)量管理工作，按車間管理權(quán)限，處理違章違紀人員。六、加強現(xiàn)場管理，要求車間衛(wèi)生整潔，做到使用工具排放有序。七、生產(chǎn)車間主任掌握工人思想情緒，讓工人有安全生產(chǎn)意識，帶頭提高員工安全防范意識，作到防火、防盜、防毒、禁止非生產(chǎn)人員進入車間。會計崗位責(zé)任制1、制定本公司財物收支計劃，按時完成各項財物報表。2、帶頭遵守財會紀律，接受上級業(yè)務(wù)主管部門的財務(wù)檢查。3、負責(zé)安排利用資金，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映收支情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出建議并制定整改措施。4、負責(zé)核對業(yè)務(wù)單位往來賬余額，加強貨款回收。5、定期和不定期核算單位成本，搞好定額管理，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟效益。6、加強基礎(chǔ)管理，對物資的出入庫原始記錄妥善保管，經(jīng)常深入車間、庫房了解工藝流程，掌握庫存物資。7、做好票據(jù)的管理工作。8、及時交賬、做賬、做到賬款、款物、賬目相符。出納崗位責(zé)任制遵守財經(jīng)紀律，堅持財會制度。及時交賬、交單據(jù)。嚴格報銷制度，對不合符要求的發(fā)票不予報賬。作好現(xiàn)金和銀行存款日記賬，作到日清月結(jié)，及時反映資金收入情況和余額。提前反饋到期借貸款信息，做好資金安排。每月按時交繳各種稅金，隨時與銀行取得聯(lián)系，加速資金周轉(zhuǎn)。加強現(xiàn)金管理，加強暫欠款的回收和貨款的回籠。司稱員、計量員（兼質(zhì)量監(jiān)督員）崗位責(zé)任制1、認真宣傳貫徹《計量法》和計量管理工作的制度，建立健全計量器具臺帳，填寫計量器具檢定周期表。2、按期對本單位使用的計量器具進行周期送檢，或清法定計量檢定機構(gòu)檢定，超期未檢的計量器具不準使用。3、經(jīng)常對計量器具的使用、維修和保養(yǎng)情況進行檢查，督促使用人員嚴格按照使用說明書或操作規(guī)程使用計量器具。4、準確搞好司稱工作，不能人為短斤缺兩，每袋成品重量不超過標準誤差要求。5、認真搞好質(zhì)量監(jiān)督員工作，凡生產(chǎn)的產(chǎn)品達到等級標準時，必須監(jiān)督判為不合格，并報告質(zhì)量等管理負責(zé)人，作工藝處理或降等級處理。儀器設(shè)備管理人員（兼）崗位責(zé)任制1、建立健全儀器設(shè)備檔案，做到一臺儀器一套檔案。2、填寫設(shè)備目錄臺帳，要求按表格規(guī)定內(nèi)容填寫齊全正確。3、填寫計量器具周期檢定計劃表（周檢計劃）4、檔案內(nèi)容包括：①儀器設(shè)備使用說明書（或操作規(guī)程或指導(dǎo)書）。②儀器設(shè)備卡。③計量檢定合格證書（不室計量器具不要求）。④儀器設(shè)備事故登記表（無事故儀器設(shè)備不要求）。⑤儀器設(shè)備附件清單、合格證，裝箱單等資料。5、經(jīng)常檢查儀器設(shè)備的運轉(zhuǎn)情況，及時維護保養(yǎng)，對有故障需修理的儀器及時向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。6、配合儀器修理人員修理本公司儀器設(shè)備。采購銷售員崗位責(zé)任制1、遵守國家的政策、法規(guī)和本公司的有關(guān)規(guī)定。2、不搞歪門邪道、不行賄受賄，在推銷中以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品占領(lǐng)市場，提高本公司的經(jīng)濟效益。3、認真完成銷售任務(wù)，保證貨款回收到位。4、隨時注意收集商品信息，了解本行業(yè)產(chǎn)品銷售價格，給領(lǐng)導(dǎo)當好參謀。5、采購物資以質(zhì)優(yōu)價廉為前提，盡量爭取自己采購，不找中間人。6、嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，不得泄露商業(yè)和經(jīng)營秘密。7、協(xié)助公司做到應(yīng)收款的回收，不欠款。十一不準制度1、用非食品原料生產(chǎn)的食品或者添加食品添加劑以外的化學(xué)物質(zhì)和其他可能危害人體健康物質(zhì)的食品，或者用回收食品作為原料生產(chǎn)的食品；2、致病性微生物、農(nóng)藥殘留、獸藥殘留、重金屬、污染物質(zhì)以及其他危害人體健康的物質(zhì)含量超過食品安全標準限量的食品；3、營養(yǎng)成分不符合食品安全標準的專供嬰幼兒和其他特定人群的主輔食品；4、腐敗變質(zhì)、油脂酸敗、霉變生蟲、污穢不潔、混有異物、摻假摻雜或者感官性狀異常的食品；5、病死、毒死或者死因不明的禽、畜、獸、水產(chǎn)動物肉類及其制品；6、未經(jīng)動物衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)檢疫或者檢疫不合格的肉類，或者未經(jīng)檢驗或者檢驗不合格的肉類制品；7、被包裝材料、容器、運輸工具等污染的食品；8、超過保質(zhì)期的食品；9、無標簽的預(yù)包裝食品；10、國家為防病等特殊需要明令禁止生產(chǎn)經(jīng)營的食品；11、其他不符合食品安全標準或者要求的食品。食品添加劑使用管理制度1、采購食品添加劑時應(yīng)認明標簽上“食品添加劑”字樣，向銷售者索取檢驗合格證或化驗單。對產(chǎn)品標簽沒有生產(chǎn)許可證編號，沒有廠名廠址、使用范圍、使用量等說明內(nèi)容的添加劑不能購買。2、食品必須添加是食品用途的添加劑，添加劑產(chǎn)品說明書的內(nèi)容必須真實，禁止使用非食用添加劑。3、使用添加劑目的在于保持和改進食品營養(yǎng)質(zhì)量，不得破壞和降低食品的營養(yǎng)價值。不得用于掩蓋食品的缺陷（變質(zhì)、腐?。┗虼种茷E造欺騙消費者。4、使用添加劑在于減少食品消耗，改進存儲條件，簡化工藝等目的，不能因使用了添加劑而降低良好的加工措施和衛(wèi)生要求。5、使用添加劑必須嚴格按《食品添加劑使用衛(wèi)生標準》和產(chǎn)品說明書規(guī)定的使用量和使用范圍，不得擅自加大使用量和使用范圍，不符合衛(wèi)生標準和衛(wèi)生管理辦法的食品添加劑不得使用；嚴格控制使用范圍及使用用量，禁止亂用、濫用，應(yīng)盡量少用或不用。6、盡量選用天然色素，少用或不用化學(xué)合成色素，不得將有毒、有害的化工染料如：橙、黃色，色素，金黃粉等當作食用色素加入食品中。7、嚴格添加劑采購、驗收、使用登記制度。食品添加劑應(yīng)由專人保管，做好入庫與出庫記錄。8、食品添加劑要分類、分開存放，以防誤用。食堂不得貯存亞硝酸鹽；操作人員在不明調(diào)料的來源時，不得使用。9、使用的食品添加劑、香料和加工助劑應(yīng)備案并批準后使用。原輔材料質(zhì)量管理制度一、原輔材料采購1、公司內(nèi)使用的各類原輔材料歸口由物流部和生技部負責(zé)訂貨采購和異議處理；2、采購員必須根據(jù)本公司生產(chǎn)工藝的需要，選購合符質(zhì)量要求的各類原輔材料，簽訂合同時參照由關(guān)標準（國家標準、行業(yè)標準、企業(yè)標準）。3、原料進廠由專職倉儲管理人員負責(zé)檢查，點數(shù)，然后入庫。二、原輔材料保管：1、原輔材料進廠后，應(yīng)分品種、分類型、按規(guī)定擺放在規(guī)定的倉庫。2、原材料由物流部、質(zhì)管部設(shè)專職倉儲管理員保管。3、對質(zhì)量有互相影響的原輔材料一定要分庫存放保管。三、原輔材料質(zhì)量檢查驗收1、原材料入庫前，由專職檢驗人員逐件檢查分析，對質(zhì)量進行檢查驗收，原材料入庫由生技部負責(zé)組織驗收。2、檢驗員在檢查時必須先進行批號、數(shù)量、品種三對號，然后才能決定采樣。3、原料檢查分析報告一式三份，及時報告質(zhì)管部、物流部、財務(wù)部，為付款或領(lǐng)發(fā)料提供質(zhì)量依據(jù)。賬務(wù)處理一.新建企業(yè)業(yè)務(wù)案例1.收到股東XXx投資款(附單據(jù):公司章程關(guān)于出資的選段復(fù)印件，銀行回單)借:銀行存款－農(nóng)行5000000貸:實收資本－XXx50000002.取備用金(附單據(jù):現(xiàn)金支票存根)借:庫存現(xiàn)金10000貸:銀行存款－農(nóng)行100003.購買支票(附單據(jù):銀行回單)借:財務(wù)費用－手續(xù)費60貸:銀行存款－農(nóng)行604.購買電腦和移動硬盤(附單據(jù):用款申請單，銀行回單，增值稅專用發(fā)票，固定資產(chǎn)驗收單)借:固定資產(chǎn)－電腦5309.73管理費用－辦公費2212.39應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(進項稅)911.88貸:銀行存款－農(nóng)行85005.購買食品加工設(shè)備(附單據(jù):用款申請單，銀行回單，增值稅專用發(fā)票，固定資產(chǎn)驗收單)借:固定資產(chǎn)－食品加工設(shè)備a159292.04固定資產(chǎn)－食品加工設(shè)備b44247.79應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(進項稅)26460.17貸:銀行存款－農(nóng)行2300006.給生產(chǎn)車間購買墩布，笤帚，墩布甩干桶(附單據(jù):用款申請單，發(fā)票)借:制造費用－其他200貸:庫存現(xiàn)金2007.購入制作食品輔料(附單據(jù):用款申請單，發(fā)票，入庫單)借:原材料－輔料840.71應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(進項稅)109.29貸:庫存現(xiàn)金9508.購入視食品生產(chǎn)主料甲材料（附單據(jù):用款申請單，銀行回單。增值稅專用發(fā)票借:在途物資－甲材料10619.47應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）1380.53貸:銀行存款－農(nóng)行120009.購入汽車（附單據(jù):用款申請單，銀行回單，發(fā)票，固定資產(chǎn)驗收單）借:固定資產(chǎn)－汽車110619.47應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）14380.53貸:銀行存款－農(nóng)行12500010.購買食品主要材料乙，丙材料（附單據(jù):銀行回單，入庫單，發(fā)票）借:原材料－乙材料70796.46原材料－丙材料176991.15應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）32212.39貸:應(yīng)付賬款－供應(yīng)商名稱28000011.購入食品包裝袋（附單據(jù):用款申請單，銀行回單，入庫單，發(fā)票）借:周轉(zhuǎn)材料－包裝袋2212.39應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）287.61貸:銀行存款－農(nóng)行2500012.在途物資甲材料入庫（附單據(jù):入庫單）借:原材料－甲材料10619.47貸:在途物資－甲材料10619.4713.購買辦公用品（附單據(jù):用款申請單，發(fā)票）借:管理費用－辦公費276貸:庫存現(xiàn)金27614.批發(fā)食品給零售商（附單據(jù):銀行回單，發(fā)票，出庫單）借:銀行存款－農(nóng)行218090貸:主營業(yè)務(wù)收入－193000貸:應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅）2509015.支付本月水費（附單據(jù):用款申請單，發(fā)票，銀行回單，水費分配表）借:制造費用－水費3995.41管理費用－水費298.17應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）386.42貸:銀行存款－農(nóng)行468016.支付本月電費借:制造費用－電費2265.49管理費用－電費205.31應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）321.20貸:銀行存款－農(nóng)行279217.支付廠房，門店第四季度租賃費（用款申請單，銀行回單，發(fā)票）借:制造費用－租賃費銷售費用－租賃費預(yù)付賬款－房租應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅）貸:銀行存款18.計提本月工資借:生產(chǎn)成本－A產(chǎn)品生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品生產(chǎn)成本－C產(chǎn)品制造費用－工資管理費用－工資銷售費用－工資貸:應(yīng)付職工薪酬－工資19.分配本月制造費用借:生產(chǎn)成本－A.產(chǎn)品生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品生產(chǎn)成本－C產(chǎn)品貸:制造費用20.結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)的材料借:生產(chǎn)成本－A產(chǎn)品生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品生產(chǎn)成本－C產(chǎn)品貸:原材料－a產(chǎn)品原材料－b產(chǎn)品原材料－c產(chǎn)品原材料－輔料周轉(zhuǎn)材料－包裝袋21.完工產(chǎn)品入庫借:庫存商品－A商品庫存商品－B商品庫存商品－C商品貸:生產(chǎn)成本－A產(chǎn)品生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品生產(chǎn)成本－C產(chǎn)品22.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品23.結(jié)轉(zhuǎn)損益借:主營業(yè)務(wù)收入貸:主營業(yè)務(wù)成本稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用本年利潤企業(yè)財務(wù)管理制度第一節(jié)總則第一條為了進一步加強內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)管理行為，有效防范資金風(fēng)險，追求公司利潤和股東權(quán)益的最大化，結(jié)合公司的經(jīng)營特點和管理需求，制訂本制度。公司財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司資源，加強資金日常管理，合理分配各方效益，依法實施財務(wù)監(jiān)督，確保公司財務(wù)管理目標的實現(xiàn)。第二節(jié)財務(wù)管理機構(gòu)及會計人員管理第二條公司按統(tǒng)一管理、分級核算的原則，設(shè)置和健全財務(wù)會計管理機構(gòu)，配置相應(yīng)的財會人員，并按崗位責(zé)任制從事財會工作。根據(jù)企業(yè)管理流程，公司設(shè)財務(wù)部，具體負責(zé)資金調(diào)度、銀行融資、財務(wù)核算、成本核算，參與重大經(jīng)濟事項的決策和經(jīng)濟合同的研究，負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督分公司的財務(wù)會計工作。第三節(jié)費用管理第三條公司的成本費用指在經(jīng)營活動中發(fā)生的與經(jīng)營活動有關(guān)的支出。所有成本費用必須實行預(yù)算管理，不得超支。（一）費用的報銷必須由經(jīng)辦人及部門負責(zé)人簽字確認后，由財務(wù)部審核發(fā)票真實性和數(shù)據(jù)準確性，原則上超過二個月以上的發(fā)票不予報銷。（二）公司員工因公出差、辦理業(yè)務(wù)等需在公司借款時，借款人應(yīng)填寫借款單，部門負責(zé)人簽字，借款須在出差或辦完業(yè)務(wù)后7天內(nèi)結(jié)報費用歸還。（三）復(fù)印件、假發(fā)票、白條均不能報銷。如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，經(jīng)辦人必須退還報銷金額。（四）業(yè)務(wù)招待費用的報銷，原則上需一事一報,不得將多張不同事由的招待費發(fā)票混貼。（五）辦公費用的報銷，由行政部歸口管理，報銷時應(yīng)附原始明細單據(jù)作為報銷依據(jù)。單價2000元以上達到固定資產(chǎn)標準的辦公用品，須附“固定資產(chǎn)申購單”，記入公司固定資產(chǎn)核算。（六）差旅費及車輛報支費用，差旅費的報支參照辦公管理辦法，車輛報支要有派車單，長途用車發(fā)生的費用需一事一報，不得將其他發(fā)票混貼在一起，具體參照車輛管理辦法。第四節(jié)會計核算辦法第四條公司主要會計政策為了提供更可靠、標準的本企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等資料，也使整體會計報表能更好的遵循合法、公允、一貫性、可比性原則，本公司統(tǒng)一選擇如下會計政策：（一）公司執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計準則》。（二）公司采用公歷制，即會計年度自1月1日起至12月31日止。（三）公司記賬本位幣為人民幣。（四）公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計價基礎(chǔ)。（五）固定資產(chǎn)核算方法：本公司固定資產(chǎn)標準為:使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的所有有形資產(chǎn)。第五節(jié)現(xiàn)金管理第五條貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金使用范圍。嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金只能用于：支付職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；中國人民銀行規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的其他支出。2、庫存現(xiàn)金管理。庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司庫存現(xiàn)金限額定為10000元。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行。每日下班前結(jié)余現(xiàn)金都要放入保險箱。出納人員應(yīng)確保保險柜內(nèi)的現(xiàn)金不超過公司規(guī)定的限額，否則視情況罰出納人員100-2000元，若因保險柜被盜，造成損失由財務(wù)人員全額承擔(dān)賠償責(zé)任。3、現(xiàn)金收、付管理。現(xiàn)金收付由專職出納負責(zé)?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真審核后辦理。對于違反規(guī)定的收支，應(yīng)當拒絕辦理；對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字差錯的憑證，應(yīng)當予以退回，要求補辦手續(xù)、更正錯誤；出納人員收付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。4、現(xiàn)金賬務(wù)管理。建立健全現(xiàn)金日記賬，由出納員逐筆登記現(xiàn)金收付，以結(jié)出當日余額，庫存現(xiàn)金應(yīng)每日盤點、核對和檢查，保證做到賬款相符。每月月末出納員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與總賬核對相符。5、不準私自挪用現(xiàn)金。不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金；不準白條抵庫；不準保留賬外公款、私設(shè)小金庫。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以金額15%以上的罰款，并限定三日內(nèi)收回，如收不回就地免