免燒磚公司工程項目組織與管理

免燒磚公司工程項目

組織與管理

XXX有限責任公司

一、項目名稱及項目單位

項目名稱：免燒磚公司工程項目

項目單位：XXX有限責任公司

二、項目建設地點

本期項目選址位于XX（以選址意見書為準），占地面積約26.00

畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、

通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。

三、建設規(guī)模

該項目總占地面積17333.00nf（折合約26.00畝），預計場區(qū)規(guī)

劃總建筑面積31917.77而。其中：主體工程undefinednV,倉儲工程

6723.00m2,行政辦公及生活服務設施2762.60rtf,公共工程2056.87

m2o

四、項目建設進度

結合該項目建設的實際工作情況，XXX有限責任公司將項目工程的

建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察

與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產(chǎn)等。

五、建設投資估算

（-）項目總投資構成分析

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資11441.87萬元，其中：建設投資9376.90萬

元，占項目總投資的81.95%；建設期利息131.12萬元，占項目總投資

的1.15%；流動資金1933.85萬元，占項目總投資的16.90%。

（二）建設投資構成

本期項目建設投資9376.90萬元，包括工程費用、工程建設其他

費用和預備費，其中：工程費用7901.03萬元，工程建設其他費用

1298.26萬元,預備費177.61萬元。

六、項目主要技術經(jīng)濟指標

（-）財務效益分析

根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入22600.00萬元，綜

合總成本費用19071.33萬元,納稅總額1775.00萬元,凈利潤

2572.78萬元，財務內部收益率16.37%,財務凈現(xiàn)值2167.29萬元，

全部投資回收期6.13年。

（二）主要數(shù)據(jù)及技術指標表

表格題目主要經(jīng)濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m317333.00約26.00畝

1.1總建筑面積m231917.77容積率1.84

1.2基底面積m210746.46建筑系數(shù)62.00%

1.3投資強度萬元/畝337.84

2總投資萬元11441.87

2.1建設投資萬元9376.90

2.1.1工程費用萬元7901.03

2.1.2工程建設其他費用萬元1298.26

2.1.3預備費萬元177.61

2.2建設期利息萬元131.12

2.3流動資金萬元1933.85

3資金籌措萬元11441.87

3.1自籌資金萬元6089.88

3.2銀行貸款萬元5351.99

4營業(yè)收入萬元22600.00正常運營年份

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5總成本費用萬元19071.33

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6利潤總額萬元3430.38

7凈利潤萬元2572.78

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8所得稅萬元857.60

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9增值稅萬元819.11

10稅金及附加萬元98.29

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11納稅總額萬元1775.00

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12工業(yè)增加值萬元6192.56

13盈虧平衡點萬元10176.50「便

14回收期年6.13含建設期12個月

15財務內部收益率16.37%所得稅后

16財務凈現(xiàn)值萬元2167.29所得稅后

七、項目背景分析

利用粉煤灰、煤渣、煤阡石、尾礦渣、化工渣或者天然砂、海涂

泥等（以上原料的一種或數(shù)種）作為主要原料，不經(jīng)高溫煨燒而制造

的一種新型墻體材料稱之為免燒磚。該產(chǎn)品符合中國“保護農(nóng)田、節(jié)

約能源、因地制宜、就地取材”的發(fā)展建材總方針，符合國務院曾轉

發(fā)“嚴格限制毀田燒石專積極推動墻體改革的意見”，符合國家財政部

國家稅務總局曾發(fā)布的財稅字（1996）20號文件“關于繼續(xù)對部分資

源綜合利用產(chǎn)品等實行增值稅優(yōu)惠政策的通知”，該產(chǎn)品是屬于全免

增值稅的建材制品。

免燒磚的特性是其它任何墻體不專沒有的，用合理的科學配方，按

一定的比例加入凝固劑及微量化學添加劑，使粒度、濕度、混合程度

用合理的設備工藝強化處理，達到最佳可塑狀態(tài)，后經(jīng)高壓壓制成型,

使磚體迅速硬化，時間越長，效果越好，磚的實用性好，砌墻時不用

浸泡，外觀整齊。由于該種材料強度高、耐久性好、尺寸標準、外形

完整、色澤均一，具有古樸自然的外觀，可做清水墻也可以做任何外

裝飾。因此，是一種取代粘土磚的極有發(fā)展前景的更新?lián)Q代產(chǎn)品。

免燒磚無需燒結，自然養(yǎng)護、常溫蒸養(yǎng)均可。該設備所生產(chǎn)的成

品免燒磚達到建材行業(yè)磚標準，是廢渣綜合治理利用、消除環(huán)境污染、

節(jié)約土地資源、促進城鄉(xiāng)勞動力就業(yè)、發(fā)家致富的理想設備。免燒磚

生產(chǎn)線主要配套設備是免燒磚機，即俗稱的壓磚機或制磚機，是生產(chǎn)

免燒磚的主要設備，主要分為轉盤機、真空擠出機和全自動液壓成型

機。由于全自動液壓成型機具有自動化程度高，壓制力大，制品質量

好，產(chǎn)量高等特點，早已成為免燒磚生產(chǎn)線的首選設備。此免燒磚機

具有廣泛的材料適用能力，能夠利用多種材料制備免燒磚；這種設備

具有結構緊湊、壓制力大、剛性強、全密封防塵，循環(huán)潤滑，操作簡

單，產(chǎn)量高，經(jīng)久耐用的特點。喂料機構變速、回轉盤轉動等部位采

用最先進技術，傳動力大，運轉平穩(wěn)，到位準確，維修率低等優(yōu)點。

主要用于壓制粉煤灰、河沙、海沙、山沙、礦粉、爐渣等為主要原料

的免燒豉、蒸養(yǎng)砂磚、耐火磚和空心磚的生產(chǎn)，是國家大力介導的環(huán)

保型建材設備。

八、工程項目管理的基本原理

工程項目管理需要運用各種知識、技能、手段和方法實現(xiàn)預定的

項目目標。工程項目管理的知識、技能、手段和方法很多，并不斷發(fā)

展，但工程項目管理的基本原理主要是系統(tǒng)管理和過程管理。

（一）工程項目的系統(tǒng)管理原理

系統(tǒng)是由若干個相互作用和相互依賴的要素組合而成，且有特定

功能的整體。任何一個項目都是一個系統(tǒng)，具有鮮明的系統(tǒng)特征，它

是由技術、物質、組織、行為和信息等要素組成的復雜系統(tǒng)。從系統(tǒng)

視角來看，工程項目管理是以項目為對象，運用系統(tǒng)管理方法，通過

一個臨時性的專門的柔性組織，對項目進行高效率的計劃、組織、指

導和控制，以實現(xiàn)項目全過程的動態(tài)管理和項目目標綜合協(xié)調和優(yōu)化

的組織管理活動。系統(tǒng)思想和方法是項目管理理論形成與發(fā)展的重要

基礎，其科學基礎是系統(tǒng)論，哲學基礎是事物的整體觀。

1.系統(tǒng)管理的理論基礎

系統(tǒng)管理的理論基礎是系統(tǒng)工程(SystemsEngineering)。系統(tǒng)

工程是系統(tǒng)科學的實際應用，是以大型復雜系統(tǒng)為研究對象，應用近

代的數(shù)學方法和工具，按一定目的進行設計、開發(fā)、管理與控制，以

期達到總體效果最優(yōu)的理論與方法。系統(tǒng)工程既是一個技術過程，也

是一個管理過程。項目管理中常用的關鍵路徑法、圖形網(wǎng)絡技術等工

具便屬于系統(tǒng)工程的范疇。

項目管理是一種綜合性工作，要求每一個項目和產(chǎn)品過程都同其

他過程恰當?shù)嘏浜吓c聯(lián)系，以便彼此協(xié)調。在一個過程中采取的行動

通常會對這一過程和其他相關過程產(chǎn)生影響。例如，項目范圍變更通

常會影響項目成本，但不一定會影響溝通計劃或產(chǎn)品質量。各過程間

的相互作用往往要求在項目要求(目標)之間進行權衡。究竟如何權

衡，會因項目和組織而異。成功的項目管理包括積極地管理過程間的

相互作用，以滿足發(fā)起人、客戶和其他干系人的需求。在某些情況下,

為得到所需結果，需要反復數(shù)次實施某個過程或某組過程。工程項目

管理過程中，必須確立系統(tǒng)觀念，系統(tǒng)觀念體現(xiàn)于集成管理、全壽命

周期管理和界面管理等活動之中。

2.工程項目系統(tǒng)的總體框架

工程項目系統(tǒng)主要包括目標系統(tǒng)、行為系統(tǒng)、組織系統(tǒng)和管理系

統(tǒng)等，各系統(tǒng)之間存在著錯綜復雜的內在聯(lián)系，構成了一個完整的項

目系統(tǒng)。

（1）工程項目目標系統(tǒng)。目標系統(tǒng)是工程項目所要達到的最終狀

態(tài)的描述系統(tǒng)。由于項目管理采用目標管理方法，因此在前期策劃過

程中就應建立目標系統(tǒng)，并將其貫穿于項目全過程。

1）工程項目目標系統(tǒng)的建立過程。包括工程項目構思、識別需求、

提出項目目標和建立目標系統(tǒng)等工作。

①工程項目構思。任何一個工程項目都是從構思開始的，中央政

府、地方政府、部門或企業(yè)為實現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略都可能需要建造某些工

程項目，這就是工程項目構思。

工程項目構思常常是下列的一個或多個因素導致的結果。

a）市場需求：如一個石化公司為解決汽油市場短缺問題而興建一

座新的煉油廠；

b）經(jīng)營需要：如一個石油公司為謀求自身發(fā)展，與他國公司合作

開發(fā)新的油田項目;

c）客戶要求：如電力公司應客戶要求批準建立一個為新工業(yè)園區(qū)

服務的配電項目；

d）技術進步：如某公司為提高勞動生產(chǎn)率、降低產(chǎn)品費用而進行

技術改造項目；

e）法律要求：如由于新環(huán)境保護法律的制定和實施，批準興建污

水處理項目；

f）國家為了解決社會問題：如政府為了解決某一地區(qū)的洪水災害,

批準興建一座水壩。

②識別需求。在工程項目構思的基礎上，需要對工程項目投資方

的具體需求進行識別和評價，形成理性的目標概念，使投資方的需求

更加合理化。

③提出項目目標。通過對工程項目本身和工程項目環(huán)境的分析，

確定符合實際情況的需求目標。分析的具體內容包括：

a）工程項目擬提供的產(chǎn)品或服務的市場現(xiàn)狀分析和前景預測；

b）投資方的發(fā)展戰(zhàn)略、現(xiàn)狀和能力分析；

c）工程項目環(huán)境分析，包括政治、法律、經(jīng)濟、技術、社會文化、

自然環(huán)境分析等。

通過上述分析，可以發(fā)現(xiàn)阻礙滿足需求的問題，解決這些問題的

程度就是工程項目的各個目標。

④建立目標系統(tǒng)。工程項目目標系統(tǒng)是一種層次結構，將工程項

目的總目標分解成子目標，子目標再分解成可執(zhí)行的第三級目標，如

此一直分解下去，形成層次性的目標結構。目標系統(tǒng)至少由系統(tǒng)目標、

子目標和可執(zhí)行目標三個層次構成。

a）系統(tǒng)目標，即整個工程項目的總目標。系統(tǒng)目標通?？梢苑譃?/p>

工程項目功能目標、技術目標、經(jīng)濟目標、社會目標和生態(tài)目標等。

b）子目標。由系統(tǒng)目標分解得到。僅適用于工程項目的某一方面,

相當于目標系統(tǒng)中的子系統(tǒng)目標。

c）可執(zhí)行目標。該級目標應具有可操作性，也稱作操作目標，用

于確定工程項目的詳細構成。更細的目標分解，一般在可行性研究以

及技術設計和計劃中形成，并得到進一步解釋和定量化，逐漸轉化為

具體的工作任務。

2）工程項目目標系統(tǒng)建立的依據(jù)。

①業(yè)主的需求說明。即業(yè)主對工程項目使用功能的要求，包括建

設工程項目的目的、擬建規(guī)模、建設地點、產(chǎn)品方案、技術要求的初

步設想、資源情況、建設條件等。

②國家、地方政府頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章等。

③國家和行業(yè)頒布的強制性標準、規(guī)范、規(guī)程等。

④其他資料。如與本工程項目性質類似的歷史數(shù)據(jù)，與本工程項

目相關的最新技術發(fā)展資料等。

3）工程項目目標系統(tǒng)的建立方法?？梢圆捎霉ぷ鞣纸饨Y構（WBS）

方法建立工程項目的目標系統(tǒng)。WBS是一種層次化的樹狀結構，是將工

程項目劃分為可以管理的工程項目單元，通過控制這些單元的費用、

進度和質量目標，達到控制整個工程項目的目的。

（2）工程項目行為系統(tǒng)。工程項目的行為系統(tǒng)是由實現(xiàn)項目目標、

完成工程建設任務所有必需的工程活動構成的，包括各種設計、施工、

采購和管理等工作。這些活動之間存在各種各樣的邏輯關系，構成一

個有序的動態(tài)的工作過程。項目的行為系統(tǒng)的基本要求有：①應包括

實現(xiàn)項目目標系統(tǒng)必需的所有工作，并將它們納入計劃和控制過程中；

②保證項目實施過程程序化、合理化，均衡地利用資源（如勞動力、

材料、設備），保持現(xiàn)場秩序；③保證各分部實施和各專業(yè)工程活動

之間良好的協(xié)調。

（3）工程項目組織系統(tǒng)。工程項目組織系統(tǒng)是由主要負責完成項

目工作分解結構（WBS）中各項工作任務的個人、單位和部門所構成，

包括建設單位（業(yè)主）、承包商（包括施工單位、材料和設備的供貨

商、分包商等）和工程咨詢單位（包括項目前期咨詢單位、項目管理

單位、勘察設計單位、招標代理單位、監(jiān)理單位），有時還包括為項

目提供某種服務或與項目有某種關系的部門，如銀行、擔保公司等金

融機構，鑒定機構以及規(guī)劃部門、投資建設行政主管部門、質量監(jiān)督

部門、安全生產(chǎn)部門等政府監(jiān)管部門。

(4)工程項目管理系統(tǒng)。項目管理系統(tǒng)是由項目管理的組織、方

法、措施、信息和工作過程形成的系統(tǒng)。項目管理系統(tǒng)從總體上完成

如下工作：①對項目的目標系統(tǒng)進行策劃、論證和控制，通過項目和

項目管理過程保證項目目標的實現(xiàn)；②對項目的目標系統(tǒng)和行為系統(tǒng)

進行計劃和控制；③對項目組織系統(tǒng)進行溝通、協(xié)調和指揮。

(二)工程項目的過程管理原理

過程概念是現(xiàn)代組織管理最基本的概念之一，在IS09000：2015

《質量管理體系基礎和術語》中，將過程定義為：“利用輸人產(chǎn)生預

期結果的相互關聯(lián)或相互作用的一組活動?！边^程的任務在于將輸入

轉化為預期成果，轉化的條件是資源，通常包括人力、設備設施、物

料和環(huán)境等資源。增值是對過程的期望，為了獲得穩(wěn)定和最大化的增

值，組織應當對過程進行策劃，建立過程績效測量指標和過程控制方

法，并持續(xù)改進和創(chuàng)新，通過過程中的監(jiān)督、檢查、評價、糾正，把

不協(xié)調、不合格項及時處理在過程中。過程(Process)不同于階段

(Phase),在項目管理過程中，過程是針對管理而言，階段是面向產(chǎn)

品而言。

1.工程項目過程的分類

項目過程分為兩大類：一類是創(chuàng)造項目產(chǎn)品的過程。創(chuàng)造項目產(chǎn)

品的過程因產(chǎn)品的不同而各異，創(chuàng)造工程項目產(chǎn)品的典型過程為前期

籌劃一設計一采購一施工一驗收一總結評價，這些過程關注實現(xiàn)項目

產(chǎn)品的特性、功能和質量。另一類是項目管理過程，不因產(chǎn)品不同而

各異，它們的典型過程是啟動一計劃一執(zhí)行一控制一收尾，這些過程

所產(chǎn)生的結果相互關聯(lián)個過程的結果往往成為另一個過程的輸

入和依據(jù)。上述兩類項目過程在項目中是相互依存、不可分離的。創(chuàng)

造項目產(chǎn)品的過程是項目的基礎，是項目管理的對象。項目管理過程

是對創(chuàng)造項目產(chǎn)品過程的管理。創(chuàng)造項目產(chǎn)品的過程只能保證項目產(chǎn)

品的功能特性，而項目管理的過程則是利用項目管理的先進技術和工

具保證項目的效率和效益。

2.工程項目的過程管理

過程管理是指使用一組實踐方法、技術和工具來策劃、控制和改

進過程的效果、效率和適應性。過程管理的理論基礎是控制論，貝塔

朗菲將其定義為“以系統(tǒng)與環(huán)境之間和在系統(tǒng)內部的通信（信息傳

遞），以及系統(tǒng)對環(huán)境作用的控制（反饋）為基礎的一種控制系統(tǒng)的

理論”?？刂普摰囊话阍響玫巾椖抗芾碇校梢悦枋鰹椋嚎刂贫?/p>

計劃+監(jiān)督+糾正措施。國際標準化組織（ISO）和國際咨詢工程師聯(lián)合

會(FIDIC)推薦采用國際通用的PDCA(Plan—Do—Check—Act)循環(huán)

方法。

(1)計劃(Plan)o計劃是指為完成項目目標而編制一個可操作

的運轉程序和作業(yè)計劃。主要工作內容包括：①明確工作目標并按工

作分解結構(WBS)原理將工作層層分解，確立每項作業(yè)的具體目標；

②明確實現(xiàn)目標的具體操作過程；③確定過程順序和相互作用；④為

運行和控制過程確定準則和方法；⑤明確保證必需的資源和信息以有

效支持過程運行；⑥在以上工作的基礎上作出詳細工作計劃；⑦對工

程項目計劃進行評審、批準。

(2)實施(Do)o實施過程就是資源投入到成果實現(xiàn)的過程，主

要就是協(xié)調人力和其他資源以執(zhí)行工程項目計劃。在這個過程中，工

程項目管理團隊必須對存在于工程項目中的各種技術和組織界面進行

管理；并做好記錄，包括人力和其他資源的投入、活動過程、成果的

評審、確認等記錄。

(3)檢查(Check)。檢查就是通過對進展情況進行不斷的監(jiān)測

和分析，發(fā)現(xiàn)和找出實施偏差，以預防質量不合格、工期延誤、費用

超支，確保工程項目目標的實現(xiàn)。

(4)處理(Act)。處理措施包括兩方面。一方面是客觀情況變

化或實施發(fā)生偏差，必須采取必要的措施調整計劃，特別是當變化影

響到費用、進度、質量、風險等方面時，必須做出相應的變更。另一

方面，通過分析發(fā)現(xiàn)管理工作的缺陷，應提出改進管理的措施，使管

理工作持續(xù)進行。

PDCA循環(huán)實際上是有效進行任何一項工作的合乎邏輯的工作程序,

PDCA四個過程不是運行一次就完結，而是要周而復始地進行。工程項

目的PDCA循環(huán)呈現(xiàn)階梯式上升的趨勢。PDCA循環(huán)不是在同一水平上循

環(huán)，每循環(huán)一次，就解決一部分問題，取得一部分成果，工作就前進

一步。到了下一次循環(huán)，又有了新的目標和內容。

需要指出的是，在過程管理過程中，上述的PDCA循環(huán)規(guī)則著重說

明管理工作是一個持續(xù)改進的過程，它沒有包括項目的啟動和收尾兩

個子過程。

工程項目的實現(xiàn)過程不是一個單一的過程，而是許多分過程和子

過程的集合體。有些過程是順序性的，前一過程的結束是后一過程的

開始，而相當多的過程是可以并行交叉的，有不少過程還是相互滲透、

相互結合的。因此工程項目的過程控制，實際上是對結合在一起的互

動過程進行網(wǎng)絡管理。每個過程和過程網(wǎng)絡的控制，都可以采用PDCA

循環(huán)的動態(tài)管理模式。通過循環(huán)管理達到以下目的①選擇最佳路徑；

②確定過程有效運行條件、控制關鍵點和方法；③明確各過程的聯(lián)系,

界定過程間的接口；④協(xié)調各過程活動；⑤確定監(jiān)視、測量、分析過

程的方法和步驟；⑥確保持續(xù)改進。

3.工程項目過程的動態(tài)控制

工程項目具有一次性、固定性、諸多因素帶有不確定性等特點，

決定了其過程控制的動態(tài)特征，必須在項目實施過程中根據(jù)情況的變

化進行項目目標的動態(tài)控制。計劃過程確定目標和細節(jié)，作為管理和

控制的基準?？刂七^程則保證項目按計劃進行或進行必要調整。工程

項目動態(tài)控制的糾偏措施主要有組織措施、管理措施、經(jīng)濟措施、技

術措施等。

九、貨物招標的特別規(guī)定

（一）招標主體

工程項目貨物招標投標活動，依法由招標人負責。工程項目招標

人對項目實行總承包招標時，未包括在總承包范圍內的貨物屬于依法

必須進行招標的項目范圍且達到國家規(guī)定規(guī)模標準的，應當由工程項

目招標人依法組織招標；以暫估價形式包括在總承包范圍內的貨物屬

于依法必須進行招標的項目范圍且達到國家規(guī)定規(guī)模標準的，應當依

法組織招標。實踐中暫估價貨物招標相對成熟的做法主要有三種：一

是工程項目招標人和總承包中標人共同招標；二是工程項目招標人負

責招標，給予總承包中標人參與權和知情權；三是總承包中標人負責

招標，給予工程項目招標人參與權和決策權。合同雙方當事人的風險

和責任承擔由合同約定。

（二）招標條件

依法必須招標的工程項目，應當具備下列條件才能進行貨物招標:

招標人已經(jīng)依法成立；

按照國家有關規(guī)定應當履行項目審批、核準或者備案手續(xù)的，已

經(jīng)審批、核準或者備案；

有相應資金或者資金來源已經(jīng)落實；

能夠提出貨物的使用與技術要求。

（三）招標文件

主要內容

工程項目貨物招標文件一般包括下列內容：

招標公告或者投標邀請書；

投標人須知；

投標文件格式；

技術規(guī)格、參數(shù)及其他要求；

評標標準和方法；

合同主要條款。

招標文件的實質性要求

招標人應當在招標文件中規(guī)定實質性要求和條件，說明不滿足其

中任何一項實質性要求和條件的投標將被拒絕，并用醒目的方式標明;

沒有標明的要求和條件在評標時不得作為實質性要求和條件。對于非

實質性要求和條件，應規(guī)定允許偏差的最大范圍、最高項數(shù)，以及對

這些偏差進行調整的方法。國家對招標貨物的技術、標準、質量等有

規(guī)定的，招標人應當按照其規(guī)定在招標文件中提出相應要求。

標包劃分和分包

招標貨物需要劃分標包的，招標人應合理劃分標包，確定各標包

的交貨期，并在招標文件中如實載明。招標人不得以不合理的標包限

制或者排斥潛在投標人或者投標人。依法必須進行招標的項目的招標

人不得利用標包劃分規(guī)避招標。招標人允許中標人對非主體貨物進行

分包的，應當在招標文件中載明。主要設備、材料或者供貨合同的主

要部分不得要求或者允許分包。除招標文件要求不得改變標準貨物的

供應商外，中標人經(jīng)招標人同意改變標準貨物的供應商的，不應視為

轉包和違法分包。

招標文件技術要求

技術規(guī)格要求

招標文件中的技術規(guī)格、參數(shù)及其他要求部分應詳細說明擬采購

的貨物設計意圖、標準規(guī)范、特殊功能要求，以及應注意的事項。如

設備采購，要說明用途、性能、大小、材質、結構、操作條件、輔件、

維護要求等，都要提供詳細的技術數(shù)據(jù)。招標文件規(guī)定的各項技術規(guī)

格應當符合國家技術法規(guī)的規(guī)定，不得要求或標明某一特定的專利技

術、商標、名稱、設計、原產(chǎn)地或供應者等，不得含有傾向或者排斥

潛在投標人的其他內容。如果必須引用某一供應者的技術規(guī)格才能準

確或清楚地說明擬招標貨物的技術規(guī)格時，則應當在參照后面加上

“或相當于”的字樣。

圖紙

圖紙是重要技術性文件，招標文件中必須提供設備、材料等詳細

的、齊全的圖紙，其中包括總圖、制造詳圖、安裝圖、備品備件圖以

及相關技術文件等。

評標方法

對于技術簡單或技術規(guī)格、性能、制作工藝要求統(tǒng)一的貨物，一

般采用經(jīng)評審的最低投標價法進行評標，但最低投標價不得低于成本;

對于技術復雜或技術規(guī)格、性能、制作工藝要求難以統(tǒng)一的貨物，一

般采用綜合評估法進行評標。

（四）投標人

投標人是響應招標、參加投標競爭的法人或者其他組織。法定代

表人為同一個人的兩個及兩個以上法人，母公司、全資子公司及其控

股公司，都不得在同一貨物招標中同時投標。一個制造商對同一品牌

同一型號的貨物，僅能委托一個代理商參加投標。違法上述規(guī)定的，

相關投標均無效。

（五）投標文件

投標人應當按照招標文件的要求編制投標文件。投標文件應當對

招標文件提出的實質性要求和條件作出響應。工程項目貨物投標文件

一般包括下列內容：

投標函；

投標一覽表；

對技術性能參數(shù)的詳細描述；

商務和技術偏差表；

投標保證金；

有關資格證明文件；

招標文件要求的其他內容。

投標人根據(jù)招標文件載明的貨物實際情況，擬在中標后將供貨合

同中的非主要部分進行分包的，應當在投標文件中載明。

（六）簽訂合同

招標人不得向中標人提出壓低報價、增加配件或者售后服務量以

及其他超出招標文件規(guī)定的違背中標人意愿的要求，以此作為發(fā)出中

標通知書和簽訂合同的條件。

招標人和中標人應當在投標有效期內并在自中標通知書發(fā)出之日

起30日內，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。招標人

和中標人不得再行訂立背離合同實質性內容的其他協(xié)議。

貨物合同與工程合同相比，除了在雙方的權利和義務、違約索賠

等內容類似以外，還有其特殊內容，如產(chǎn)品檢驗、測試方法與時間，

產(chǎn)品的包裝要求，運輸工具和運輸方式，駐廠催交人員和監(jiān)造人員的

工作生活條件等等，這些都要在合同中明確約定。

根據(jù)眾多貨物的不同特點，可采取多種方式簽訂合同。

對于重要的設備，最好與一個總廠廠商簽訂合同，不要分散簽訂,

這樣有利于管理。

對于長時間使用的大宗材料，最好能與幾家供貨廠商簽訂連續(xù)供

貨和定期結算的供貨合同，以防止獨家供貨時，廠商一旦出現(xiàn)問題會

造成延期供貨。

對于零星物資供應也要引起足夠重視。施工現(xiàn)場常因某些零星的

少量物資短缺而不得不臨時局部停工，這將會打亂整個施工計劃。

在執(zhí)行訂貨合同過程中，咨詢工程師要密切注意合同履行進展情

況，及時做出調整和補充定貨。一個大型工程項目的貨物供應可能要

簽訂數(shù)十個采購合同，其中總有某些合同由于各種原因可能造成延誤、

變更，甚至違約、終止等，發(fā)現(xiàn)這類情況，采購組織應及時作出反應,

采取補救措施。

必須審批的工程項目，貨物合同價格應當控制在批準的投資概算

范圍內；確需超出范圍的，應當在中標合同簽訂前，報原項目審批部

門審查同意。項目審批部門應當根據(jù)招標的實際情況，及時作出批準

或者不予批準的決定；項目審批部門不予批準的，招標人應當自行平

衡超出的概算。

十、貨物招標應遵循的原則

工程項目貨物招標投標活動除應遵循公開、公平、公正和誠實信

用的原則外，還應遵守下列原則：

(1)質量保證原則。招標采購的貨物必須保證質量，必須符合設

計文件和合同文件對貨物的技術性能方面的要求。

(2)安全保證原則。招標采購的貨物必須安全，在運輸、安裝、

調試和使用過程中，要保證人身和財產(chǎn)的絕對安全。

(3)進度保證原則。招標采購的貨物必須按期到貨，保證與工程

項目相關各方面的進度要求一致，不因貨物供應進度產(chǎn)生問題，而影

響工程總進度，使項目拖期。

(4)經(jīng)濟原則。在保證貨物質量前提下，貨物必須遵守低成本、

低價格、使用時低消耗的原則，每種貨物的購置費用，原則上不應超

過計劃安排的投資額。

(5)國產(chǎn)化原則。貨物采購要立足國內，除個別關鍵設備國內無

法生產(chǎn)以外，凡是國內能生產(chǎn)的，且能保證質量的，原則上就不應再

到國外采購。

十一、人員吸納

(一)人員吸納的依據(jù)

人員吸納的依據(jù)主要有以下幾方面：

(1)人員配備計劃。人員配備計劃在前文已做了介紹。

(2)可吸納人力資源情況。主要包括：

以前的經(jīng)驗一一這些個人或小組是否做過類似或相關的項目？如

果做過，那么做得怎樣？

個人興趣一一這些個人或小組對這一項目中的工作是否有興趣？

個人特點一一這些個人或小組是否可能組成項目團隊并一起很好

地工作?

可得到的程度一一在必要的時間段內，最希望得到的個人或小組

是否可以得到？

（3）招聘慣例。任何一個組織，包括項目都可能有自己的獲取人

員的政策、規(guī)定和程序。這些存在的政策、規(guī)定與程序是人員獲取過

程中應當遵守和考慮的。比如對學歷的要求、對專業(yè)技術偏重程度等,

這些要求往往成為一種慣例，對人員獲取進程產(chǎn)生約束。

（二）人員吸納的工作內容

人員吸納是指得到項目需要的人力資源（包括個人或小組），并

將其安排到項目工作中的過程。在大多數(shù)情況下，最好的資源可能往

往是不可得到的。因而，項目管理團隊在人員獲取方面的工作重點是

必須確保可得到的資源能滿足項目的需要。

人員來源分析。項目團隊的成員不一定是項目所在公司的人員，

由于項目的不同特點及需要，項目成員完全來自本部門或公司往往很

難滿足項目要求。事實上，對于工程項目而言，相當多的團隊成員可

能來自公司外部。因此在考慮項目團隊成員時，除特殊情況要求項目

團隊成員必須全部由公司或部門內人員組成外，正常情況下，應首先

以項目需求和項目進度與質量來考慮項目團隊人員的組成。

在工程項目的人力資源中，重要崗位的管理人員，特別是項目經(jīng)

理往往來自項目單位內部。一部分成員由外部專家組成，這些專家來

自咨詢單位的專家?guī)熘小?/p>

使用現(xiàn)有的內部人員與使用外部專家從項目本身的工作階段來看,

使用內部人員可以減少公司總成本費用的支出，因為內部人員的成本

費用對于項目來說可能已經(jīng)是“沉沒成本”，無論其是否參加項目的

工作，這部分費用都要投入，而外部聘請專家則需另付報酬。如果項

目費用核算是完全獨立的，從項目的角度看，內部人員參加項目團隊

則不一定會降低成本費用，需將兩者加以比較才能確定。

人員吸納的實施。在對項目團隊人員的需求與可能來源分析的基

礎上，項目經(jīng)理應根據(jù)團隊成員具體不同來源情況，以不同的方式進

行人員獲取工作。

對項目團隊所需的人員進行排隊對比，在質量同等或相近的情況

下，以費用低者為先；在費用相同或相近的情況下，以質量為先。

按排隊順序與候選人進行接觸，將其參加項目的工作內容、時間、

費用等情況與候選人商談，了解其參加項目工作的可能性，作出取舍。

團隊成員的確定。經(jīng)過前面的工作，項目人力資源的吸納階段主

要取得了兩個成果：1）項目人員的安排。當人員已經(jīng)穩(wěn)妥地安排到項

目工作中時，項目的人員配備就算完成。根據(jù)項目的需要，項目人員

可以是全日工作，也可能是業(yè)余兼職，或兼而有之。2）項目團隊名錄。

項目團隊名錄要包括所有項目團隊成員和其他關鍵項目參與人。根據(jù)

項目的需要，這個名錄可以是正式的或非正式的，可以是簡明的或詳

細的。

（三）人員吸納的基本方法

預安排。在一些情況下，人員可能被預先安排好了。這種情形常

發(fā)生在下述情況中：1）項目是一個競爭性建議的結果，特別的人員已

作為建議書的一部分被確定了。2）項目是一個內部服務項目，人員安

排在項目的有關批準文件中已被確定。3）項目委托方對項目人員有特

殊要求，項目團隊的一些特別人員必須按委托方要求來安排。

商談。在大多數(shù)項目中，項目團隊的人員吸納必須通過商談來解

決。1）同公司內職能部門的負責人商談，以確保項目能在必要的時間

段內得到合適的熟練人員；2）對于稀缺專業(yè)或專業(yè)性很強的人力資源,

在組成項目組織時有時需要同其他項目團隊商談。3）選拔作為一種特

殊的商談形式，在項目團隊人員安排時也可能會被采用。選拔可以是

部門內部，也可以是公司內部。選拔的優(yōu)點是成本低、易控制、情況

好掌握；缺點是易受行政、人際關系等的干擾，來源范圍可能相對窄

"叱O

招聘。對于一個項目來說，招聘可用于取得特殊個人或組織提供

的服務。項目組織為完成項目而臨時缺少某類人員時也會采用招聘的

方式。例如，項目決策時沒有雇用這類專業(yè)的全日制人員，或所有的

適宜人員都被安排滿足其他項目需要了，或由于其他一些情況。

招聘可以是全社會招聘，也可以是內部招聘，其好處在于資源來

源廣，可供選擇的余地大；缺點是成本高，需解決的相關問題可能比

較多，特別是外部招聘。

十二、組織計劃制訂的方法與工具

常用的組織計劃制訂的方法和工具有模板和人力資源管理實踐。

（一）模板

雖然每個項目都有各自的特點，但大多數(shù)項目都會與其他項目有

許多相似之處。將這些同類項目的角色分工、職責和相互關系的確定

作為今后類似項目的參考或依據(jù)，就成為組織計劃制訂的模板。在組

織計劃制訂中使用這些模板，再根據(jù)新項目的特點加以調整，能加快

項目組織計劃的制定。

（二）人力資源管理實踐

很多項目機構根據(jù)自身的特點與經(jīng)驗，結合有關理論與規(guī)定，制

定供其內部使用的人力資源管理方面的政策、規(guī)定和程序，這些都有

助于項目團隊制定人力資源方面的組織計劃。例如，某公司對項目經(jīng)

理在業(yè)務經(jīng)驗等方面有一定的具體要求等。

十三、組織計劃制訂的方法與工具

常用的組織計劃制訂的方法和工具有模板和人力資源管理實踐。

（一）模板

雖然每個項目都有各自的特點，但大多數(shù)項目都會與其他項目有

許多相似之處。將這些同類項目的角色分工、職責和相互關系的確定

作為今后類似項目的參考或依據(jù)，就成為組織計劃制訂的模板。在組

織計劃制訂中使用這些模板，再根據(jù)新項目的特點加以調整，能加快

項目組織計劃的制定。

（二）人力資源管理實踐

很多項目機構根據(jù)自身的特點與經(jīng)驗，結合有關理論與規(guī)定，制

定供其內部使用的人力資源管理方面的政策、規(guī)定和程序，這些都有

助于項目團隊制定人力資源方面的組織計劃。例如，某公司對項目經(jīng)

理在業(yè)務經(jīng)驗等方面有一定的具體要求等。

十四、銀行對貨款項目的評估

銀行對貸款項目貸前管理中，很重要的一個內容就是對貸款項目

的評估。目前國內幾大銀行對貸款項目的評估與政府審批時的項目評

估都有所不同。由于貸款企業(yè)是貸款的承受主體，所以在對貸款項目

評估時，評估內容一般都超出項目本身，除通常在項目評估中進行的

市場分析、建設方案評價、投資估算、財務評價等內容外，往往將對

借款人資信評價、財務評價，及貸款項目的評估合在一起進行，與傳

統(tǒng)項目評估的內容相比，還要進行的評價主要包括以下幾個方面：

（一）借款人資信評價

1.借款人概況

主要調查借款人歷史沿革、企業(yè)類別、產(chǎn)權結構、注冊資本、經(jīng)

營范圍、經(jīng)營期限、資質等級、經(jīng)營管理模式、部門建設情況等。

2.經(jīng)營者素質

主要調查企業(yè)法人代表、高層管理人員的國籍、年齡、文化程度、

行業(yè)經(jīng)歷、信譽、工作能力及歷史業(yè)績、有無不良記錄等，評價借款

人的經(jīng)營管理水平。

3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

主要調查借款人業(yè)務發(fā)展狀況，人員構成、職工素質、技術裝備

情況，銷售和經(jīng)營業(yè)績，在建項目情況，在行業(yè)中的競爭地位，預測

評價企業(yè)發(fā)展前景。

4.借款人財務狀況及償債能力評估

主要包括資產(chǎn)負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評

價指標有:

6).償債能力分析

7).資本結構分析

8).經(jīng)營效率分析

9).盈利能力分析

10).投資收益分析

11).財務結構分析

5.借款人信用狀況評價

主要調查借款人基本賬戶、信用等級、借款總額和還本付息情況、

銀行存款和借款、還本付息等情況，評價借款人在銀行存量貸款的風

險狀況。

(二)項目基本情況評價

1)項目建設的必要性

主要調查項目提出的背景，綜合分析項目所在地區(qū)政策環(huán)境和發(fā)

展規(guī)模，分析項目建設的目的和社會效益，評價項目建設的必要性。

2)項目的市場分析與市場定位

分析項目產(chǎn)品的國際、國內市場狀況，根據(jù)未來市場供需預測，

預測項目市場

前景。

3)項目建設合法性分析

主要調查項目建設合法性手續(xù)，項目的招投標是否符合國家有關

部門規(guī)定。

4）同類競爭項目的比較

5）SWOT綜合分析

6）根據(jù)被評估項目的市場前景和市場競爭能力，分析產(chǎn)品的價格

定位、主要銷售對象，預測項目的銷售計劃和銷售價格，評估影響銷

售計劃實現(xiàn)的風險狀況。

7）建設規(guī)模與產(chǎn)品方案、工藝技術、設備與配套設施情況。這方

面的評估與傳統(tǒng)的項目評估基本相同。

6.項目開發(fā)周期及工程進度計劃

主要調查項目從立項、可行性研究、報批、征地拆遷、規(guī)劃設計、

市政配套、開工，直至竣工等整個開發(fā)工作的進度安排情況。對已開

工項目要分析形象進度、投資完成情況和各項資金的使用情況。

7.項目建設條件評價’

主要分析項目建設期間的道路、電力、上下水等條件的保障程度,

調查項目建成后水、電、熱力、燃氣、交通、通訊等條件的落實情況。

8.相關單位的資質評價

主要調查項目設計、建設施工、監(jiān)理等單位的資質等級和專業(yè)技

術能力，了解其有無不良記錄。

9.項目投資估算、資金來源及投資計劃評價，確認投資估算合理

性、資金缺口額度，以及擬發(fā)放貸款額度。

10.項目財務分析。

（三）貸款方式分析

通過以上的分析，可基本確定項目所需的貸款數(shù)量、用款時間與

可能的償還情況。

（四）銀行效益和貸款風險分析

銀行效益評估：

銀行效益評估主要包括流動性評估和銀行相關效益評估。

貸款風險及防范措施：

為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括:

（1）信用貸款方式；（2）保證擔保貸款方式；（3）抵（質）押擔保貸

款方式。

（五）項目總體評價

總結分析評價結果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款

方式和風險防范措施等方面的結論和建議。

十五、銀行對貨款項目管理的主要內容

承貸金融機構對貸款項目的管理可大致分為貸前管理和貸后管理

兩個階段。

（一）貸前管理

1.受理借款人的借款申請。

2.進行貸款基本調查。包括對借款人歷史背景的調查，對借款人

行業(yè)狀況和行業(yè)地位的調查，對借款的合法性、安全性和盈利性的調

查，借款人信用等級的評估調查，以及對貸款的保障性進行調查。

3.進行信用評價分析。在對借款人的品德、借款人的能力、借款

人的資本、貸款擔保、經(jīng)營環(huán)境等方面調查了解的基礎上，根據(jù)貸款

調查的信息確定客戶的信用等級，計算客戶的風險限額，判斷對客戶

進一步授信的風險的大小。

4.對借款人進行財務評價。評價的目的是分析借款人的財務狀況、

盈利能力、資金使用效率、償債能力，并對借款人的發(fā)展變化趨勢進

行預測。

5.對貸款項目進行評估。銀行對貸款項目的評估與一般意義上的

評估有一定的區(qū)別。它是以銀行的立場為評估的出發(fā)點，以提高銀行

的信貸資產(chǎn)質量和經(jīng)營效益為目的，為銀行貸款提供決策依據(jù)。

6.制定貸款的法律文件。根據(jù)前面工作得出的結論，如果銀行準

備為借款人提供貸款，就要依據(jù)有關規(guī)定準備必要的法律文件。主要

有借款合同、保證合同、抵押合同和質押合同等。

7.貸款審批。銀行信貸部門將貸款調查等有關評價報告匯總整理

后，形成貸款報審材料，報銀行審貸機構審查。銀行對貸款的審查重

點有以下幾個方面：貸款的直接用途是否符合國家與銀行的有關規(guī)定;

借款人是否符合借款資格條件；借款人的信用承受能力如何，如信用

等級、統(tǒng)一授信情況、已占用的風險限額情況，以及潛在虧損等方面

的問題；借款人的發(fā)展前景、主要產(chǎn)品結構、新產(chǎn)品開發(fā)能力、主要

領導人的工作能力與組織能力；借款人償還貸款的資金來源及償債能

力；貸款保證人的情況；貸款抵押、質押物的情況；根據(jù)貸款方式、

借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可以貸款，貸款結構

和附加條件。

8.貸款發(fā)放。在銀行與借款人簽訂借貸合同后，如果沒有任何正

當理由或借款人沒有違約的情況下，銀行必須按借款合同的約定發(fā)放

貸款。銀行在發(fā)放貸款中要注意檢查有關合同條款，檢查用款申請材

料是否符合有關規(guī)定和合同要求。在貸款的發(fā)放中還要注意嚴格執(zhí)行

貸款的發(fā)放程序，并在出現(xiàn)以下情況時及時停止貸款的發(fā)放：（D借

款人不按借款合同規(guī)定的用途使用貸款；（2）不按借款合同的規(guī)定償

還本息；（3）國家或銀行規(guī)定的其他有關禁止行為。

（二）貸后管理

貸后管理是指提供貸款后，圍繞資金的償還對企業(yè)或項目開展的

有關工作。主要包括：

9.貸后檢查。貸后檢查是指在貸款發(fā)放之后，定期或不定期地對

貸款的運行情況進行檢查分析。主要有：（1）以檢查借款人是否按規(guī)

定使用貸款和按規(guī)定償還本息為主要內容的貸款檢查；（2）以檢查借

款人全面情況為內容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查；（3）

以把握擔保的有效性及應用價值為目的的擔保檢查等。

10.貸款風險預警。通過對項目的績效追蹤以及一些與貸款密切相

關的情況的收集和先行指標的測算，及時預測和發(fā)現(xiàn)貸款可能存在的

風險，以便采取相應措施。這些不利情況和指標的測算主要表現(xiàn)在：

工期的拖延、建設費用的超支、市場的變化，以及企業(yè)經(jīng)營管理中的

營業(yè)收入、存貨、應收賬款、流動比率和速動比率發(fā)生不利變化等方

面；企業(yè)管理人員行為異?；虬l(fā)生不利變動，企業(yè)內部管理混亂，企

業(yè)涉及重大訴訟、出現(xiàn)重大投資失誤等非財務方面；借款人賬戶存款

持續(xù)減少至不正常水平，票據(jù)發(fā)生拒付、多頭借款或套取貸款，回避

與銀行接觸等。

n.貸款償還管理。在項目建成后，銀行還要進行貸款償還管理，

主要包括本息的催收，有限延長還款期限的貸款展期，以及借款人歸

還貸款的全部本息后，對結清貸款進行評價和總結等。

此外，當借款人不能按期向銀行償還貸款時，銀行還要根據(jù)不同

情況采取相應的貸款清收與保全措施，包括辦理展期等方式重新確定

還款期，采取企業(yè)兼并、企業(yè)破產(chǎn)、債權轉股權、股份制改造、資產(chǎn)

證券化、以物抵債等措施來保證銀行貸款的收回，對于逃避債務的，

可通過法律手段解決等。

十六、項目進度控制的依據(jù)

項目管理計劃

項目管理計劃中包含進度管理計劃和進度基準。進度管理計劃描

述了應該如何管理和控制項目進度。進度基準作為與實際結果相比較

的依據(jù)，用于判斷是否需要進行變更、采取糾正或預防措施

項目進度計劃

批準的項目進度計劃，稱為進度基準計劃。進度基準計劃在技術

和資源方面都必須是可行的。

進度報告

進度報告提供了有關進度績效的信息，如哪些計劃的日期已經(jīng)達

到，哪些還沒有。進度報告還可提醒項目團隊注意將來有可能引起問

題的事項。

項目日歷

在一個進度模型中，可能需要采用不止一個項目日歷來編制項目

進度計劃，因為有些工作需要不同的工作時段，可能需要對項目日歷

進行更新。

進度數(shù)據(jù)

在控制進度的過程中，需要對進度數(shù)據(jù)進行審查和更新。

組織過程資產(chǎn)

能夠有效進度控制的組織過程資產(chǎn)包括與進度控制有關的政策、

程序和指南，進度控制工具以及監(jiān)督和報告進度的方法等。

十七、項目進度控制的工作成果

（一）工作績效信息

針對WBS組件，特別是工作包和控制賬戶，計算出進度偏差（SV）

與進度績效指數(shù)（SPD）,并記錄在案，傳達給項目干系人。

（二）進度預測

進度預測是根據(jù)已有的信息和知識，對項目未來的情況和事件進

行的估算或預計。隨著項目執(zhí)行，應該基于工作績效信息，更新和重

新發(fā)布預測。這些信息包括項目的過去績效和期望的未來績效，以及

可能影響項目未來績效的掙值績效指數(shù)。

（三）變更請求

通過分析進度偏差，審查進展報告、績效測量結果和項目范圍或

進度調整情況，可能會對進度基準、范圍基準和項目管理計劃的其他

組成部分提出變更請求。

應該把變更請求提交給實施整體變更控制過程審查和處理。預防

措施可包括推薦的變更，以消除或降低不利進度偏差的發(fā)生概率。

（四）項目管理計劃更新

項目管理計劃中需要更新的內容包括進度基準、進度管理計劃以

及成本基準等。

（五）項目文件更新

需要更新的項目文件包括進度數(shù)據(jù)、項目進度計劃和風險登記冊

等。

（六）組織過程資產(chǎn)更新

需要更新的組織過程資產(chǎn)包括偏差的原因、采取的糾正措施及其

理由以及從項目進度控制中得到的其他經(jīng)驗教訓。

十八、施工圖預算的編制與審查

施工圖預算是以施工圖設計文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法

和依據(jù)，在工程施工前對工程項目的工程費用進行的預測與計算。施

工圖預算的成果文件稱作施工圖預算書，簡稱施工圖預算，它是在施

工圖設計階段對工程建設所需資金作出較精確計算的設計文件。

（一）施工圖預算的編制內容

1.施工圖預算文件的組成

施工圖預算由工程項目總預算、單項工程綜合預算和單位工程預

算組成。工程項目總預算由單項工程綜合預算匯總而成，單項工程綜

合預算由組成本單項工程的各單位工程預算匯總而成，單位工程預算

包括建筑工程預算和設備及安裝工程預算。

施工圖預算根據(jù)工程項目實際情況可采用三級預算編制或二級預

算編制形式。當工程項目有多個單項工程時，應采用三級預算編制形

式，三級預算編制形式由工程項目總預算、單項工程綜合預算、單位

工程預算組成。當工程項目只有一個單項工程時，應采用二級預算編

制形式，二級預算編制形式由工程項目總預算和單位工程預算組成。

采用三級預算編制形式的工程預算文件包括：封面、簽署頁及目

錄、編制說明，總預算表、綜合預算表、單位工程預算表、附件等內

容。采用二級預算編制形式的工程預算文件包括：封面、簽署頁及目

錄、編制說明，總預算表、單位工程預算表、附件等內容。

2.施工圖預其的內容

按照預算文件的不同，施工圖預算的內容有所不同。工程項目總

預算是反映施工圖設計階段工程項目投資總額的造價文件，是施工圖

預算文件的主要組成部分。由組成該工程項目的各個單項工程綜合預

算和相關費用組成。具體包括：建筑安裝工程費、設備及工器具購置

費、工程建設其他費用、預備費、資金籌措費及鋪底流動資金。施工

圖總預算應控制在已批準的設計總概算投資范圍以內。

單項工程綜合預算是反映施工圖設計階段一個單項工程（設計單

元）造價的文件，是總預算的組成部分，由構成該單項工程的各個單

位工程施工圖預算組成。其編制的費用項目是各單項工程的建筑安裝

工程費和設備及工器具購置費總和。

單位工程預算是依據(jù)單位工程施工圖設計文件、現(xiàn)行預算定額以

及人工、材料和施工機械臺班價格等，按照規(guī)定的計價方法編制的工

程造價文件。包括單位建筑工程預算和單位設備及安裝工程預算。單

位建筑工程預算是建筑工程各專業(yè)單位工程施工圖預算的總稱，按其

工程性質分為一般土建工程預算，給排水工程預算，采暖通風工程預

算，煤氣工程預算，電氣照明工程預算，弱電工程預算，特殊構筑物

如煙窗、水塔等工程預算以及工業(yè)管道工程預算等。安裝工程預算是

安裝工程各專業(yè)單位工程預算的總稱，安裝工程預算按其工程性質分

為機械設備安裝工程預算、電氣設備安裝工程預算、工業(yè)管道工程預

算和熱力設備安裝工程預算等。

（二）施工圖預算的編制依據(jù)

施工圖預算的編制依據(jù)應包括下列內容：

1.國家、行業(yè)和地方有關規(guī)定；

2.相應工程造價管理機構發(fā)布的預算定額；

3.施工圖設計文件及相關標準圖集和規(guī)范；

4.項目相關文件、合同、協(xié)議等；

5.工程所在地的人工、材料、設備、施工機械市場價格；

6.施工組織設計和施工方案；

7.項目的管理模式、發(fā)包模式及施工條件；

8.其他應提供的資料。

（三）施工圖預算的編制方法

主要介紹單位工程預算的編制方法。單位工程預算包括建筑工程

預算和設備及安裝工程預算。

單位工程預算的編制方法主要有定額單價法和工程量清單單價法。

定額單價法

定額單價法是用事先編制好的分項工程的定額單價來編制施工圖

預算的方法。根據(jù)施工圖設計文件和預算定額，按分部分項工程順序

先計算出分項工程量，然后乘以對應的定額單價，求出分項工程人、

料、機費用；將分項工程人、料、機費用匯總為單位工程人、料、機

費用；匯總后另加企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費和稅金生成單位工程的施

工圖預算。

定額單價法編制施工圖預算的基本步驟如下。

(1)準備資料，熟悉施工圖紙

準備施工圖紙、施工組織設計、施工方案、現(xiàn)行建筑安裝定額、

取費標準、統(tǒng)一工程量計算規(guī)則和地區(qū)材料預算價格等各種資料。在

此基礎上詳細了解施工圖紙，全面分析工程各分部分項工程，充分了

解施工組織設計和施工方案，注意影響費用的關鍵因素。

(2)計算工程量

工程量計算一般按如下步驟進行：

1)根據(jù)工程內容和定額項目，列出需計算工程量的分部分項工程;

2)根據(jù)一定的計算順序和計算規(guī)則，列出分部分項工程量的計算

式；

3)根據(jù)施工圖紙上的設計尺寸及有關數(shù)據(jù)，代入計算式進行數(shù)值

計算；

4)對計算結果的計量單位進行調整，使之與定額中相應的分部分

項工程的計量單位保持一致。

(3)套用定額單價，計算人、料、機費用

核對工程量計算結果后，利用地區(qū)統(tǒng)一的分項工程定額單價，計

算出各分項工程合價，匯總求出單位工程人、料、機費用。

計算人、料、機費用時需注意以下幾項內容：

1)分項工程的名稱、規(guī)格、計量單位與定額單價中所列內容完全

一致時，可以直接套用定額單價；

2)分項工程的主要材料品種與定額單價中規(guī)定材料不一致時，不

可以直接套用定額單價，需要按實際使用材料價格換算定額單價；

3)分項工程施工工藝條件與定額單價或單位估價表不一致而造成

人工、機械的數(shù)量增減時，一般調量不換價；

4)分項工程不能直接套用定額、不能換算和調整時，應編制補充

定額單價。

(4)編制工料分析表

根據(jù)各分部分項工程項目實物工程量和預算定額項目中所列的用

工及材料數(shù)量，計算各分部分項工程所需人工及材料數(shù)量，匯總后算

出該單位工程所需各類人工、材料的數(shù)量。

(5)按計價程序計取其他費用，并匯總造價

根據(jù)規(guī)定的稅率、費率和相應的計取基礎，分別計算企業(yè)管理費、

利潤、規(guī)費、稅金。將上述費用累計后與人、料、機費用進行匯總，

求出單位工程預算造價。企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費、稅金的計取程序

見第一節(jié)第二部分建筑安裝工程費用計算。

(6)復核

對項目填列、工程量計算公式、計算結果、套用的單價、采用的

取費費率、數(shù)字計算、數(shù)據(jù)精確度等進行全面復核，以便及時發(fā)現(xiàn)差

錯，及時修改，提高預算的準確性。

(7)編制說明、填寫封面

編制說明主要應寫明預算所包括的工程內容范圍、依據(jù)的圖紙編

號、承包方式、有關部門現(xiàn)行的調價文件號、套用單價需要補充說明

的問題及其他需說明的問題等。封面應寫明工程編號、工程名稱、預

算總造價和單方造價、編制單位名稱、負責人和編制日期以及審核單

位的名稱、負責人和審核日期等。

2.工程量清單單價法

工程量清單單價法是根據(jù)國家統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則計算工程量,

采用綜合單價的形式計算工程造價的方法。

綜合單價是指分部分項工程單價綜合了人、料、機費用及其以外

的多項費用內容。按照單價綜合內容的不同，綜合單價可分為全費用

綜合單價和部分費用綜合單價。

(1)全費用綜合單價

全費用綜合單價即單價中綜合了人、料、機費用，企業(yè)管理費，

規(guī)費，利潤和稅金等，以各分項工程量乘以綜合單價的合價匯總后，

就生成工程承發(fā)包價。

(2)部分費用綜合單價

我國目前實行的工程量清單計價采用的綜合單價是部分費用綜合

單價，分部分項工程、措施項目、其他項目單價中綜合了人、料、機

費用、管理費、利潤，以及一定范圍內的風險費用，單價中未包括規(guī)

費和稅金，是不完全費用綜合單價。以各分項工程量乘以部分費用綜

合單價的合價匯總，再加上項目措施費、其他項目費、規(guī)費和稅金后,

生成工程承發(fā)包價。

(四)施工圖預算案例

某住宅樓項目主體設計采用七層輕型框架結構，基礎形式為鋼筋

混凝土筏式基礎。

1.施工圖預算審查的內容

施工圖預算審查的重點是工程量計算是否準確，定額套用、各項

取費標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定或單價計算是否合理等方面。審查的主要

內容如下：

(1)審查施工圖預算的編制是否符合現(xiàn)行國家、行業(yè)、地方政府

有關法律、法規(guī)和規(guī)定要求。

(2)審查工程量計算的準確性、工程量計算規(guī)則與計價規(guī)范規(guī)則

或定額規(guī)則的一致性。

(3)審查在施工圖預算的編制過程中，各種計價依據(jù)使用是否恰

當，各項費率計取是否正確；審查依據(jù)主要有施工圖設計資料、有關

定額、施工組織設計、有關造價文件規(guī)定和技術規(guī)范、規(guī)程等。

(4)審查各種要素市場價格選用是否合理。

(5)審查施工圖預算是否超過設計概算以及進行偏差分析。

2.施工圖預算審查的步驟

(1)審查前準備工作

1)熟悉施工圖紙。施工圖紙是編制與審查預算的重要依據(jù)，必須

全面熟悉了解。

2)根據(jù)預算編制說明，了解預算包括的工程范圍。如配套設施、

室外管線、道路以及會審圖紙后的設計變更等。

3)弄清所用單位估價表的適用范圍，搜集并熟悉相應的單價、定

額資料。

(2)選擇審查方法、審查相應內容

工程規(guī)模、繁筒程度不同，編制施工圖預算的繁簡和質量就不同,

應選擇適當?shù)膶彶榉椒ㄟM行審查。

(3)整理審查資料并調整定案

綜合整理審查資料，同編制單位交換意見，定案后編制調整預算。

經(jīng)審查若發(fā)現(xiàn)差錯，應與編制單位協(xié)商，統(tǒng)一意見后進行相應增加或

核減的修正。

3.施工圖預算審查的方法

施工圖預算的審查可采用全面審查法、標準預算審查法、分組計

算審查法、對比審查法、篩選審查法、重點審查法、分解對比審查法

等。

(1)全面審查法

全面審查法又稱逐項審查法，即按定額順序或施工順序，對各項

工程細目逐項全面詳細審查的一種方法。其優(yōu)點是全面、細致，審查

質量高、效果好。缺點是工作量大，時間較長。這種方法適合于一些

工程量較小、工藝比較簡單的工程。

(2)標準預算審查法

標準預算審查法就是對利用標準圖紙或通用圖紙施工的工程，先

集中力量編制標準預算，以此為準來審查工程預算的一種方法。按標

準設計圖紙施工的工程，一般上部結構和做法相同，只是根據(jù)現(xiàn)場施

工條件或地質情況不同，僅對基礎部分做局部改變。凡這樣的工程，

以標準預算為準，對局部修改部分單獨審查即可，不需逐一詳細審查。

該方法的優(yōu)點是時間短、效果好、易定案。其缺點是適用范圍小，僅

適用于采用標準圖紙的工程。

(3)分組計算審查法

分組計算審查法就是把預算中有關項目按類別劃分若干組，利用

同組中的一組數(shù)據(jù)審查分項工程量的一種方法。這種方法首先將若干

分部分項工程按相鄰且有一定內在聯(lián)系的項目進行編組，利用同組分

項工程間具有相同或相近計算基數(shù)的關系，審查一個分項工程數(shù)據(jù)，

由此判斷同組中其他幾個分項工程的準確程度。如一般的建筑工程中

將底層建筑面積可編為一組。先計算底層建筑面積或樓(地)面面積,

從而得知樓面找平層、天棚抹灰的工程量等，依次類推。該方法特點

是審查速度快、工作量小。

(4)對比審查法

對比審查法是當工程條件相同時，用已完工程的預算或未完但已

經(jīng)過審查修正的工程預算對比審查擬建工程的同類工程預算的一種方

法。采用該方法一般須符合下列條件：

1)擬建工程與已完或在建工程預算采用同一施工圖，但基礎部分

和現(xiàn)場施工條件不同，則相同部分可采用對比審查法。

2)工程設計相同，但建筑面積不同，兩工程的建筑面積之比與兩

工程各分部分項工程量之比大體一致。此時可按分項工程量的比例,

審查擬建工程各分部分項工程的工程量，或用兩工程每平方米建筑面

積造價、每平方米建筑面積的各分部分項工程量對比進行審查。

3)兩工程面積相同，但設計圖紙不完全相同，則相同的部分，如

廠房中的柱子、屋架、屋面、磚墻等，可進行工程量的對照審查。對

不能對比的分部分項工程可按圖紙計算。

(5)篩選審查法

“篩選”是能較快發(fā)現(xiàn)問題的一種方法。建筑工程雖面積和高度

不同，但其各分部分項工程的單位建筑面積指標變化卻不大。將這樣

的分部分項工程加以匯集、優(yōu)選，找出其單位建筑面積工程量、單價、

用工的基本數(shù)值，歸納為工程量、價格、用工三個單方基本指標，并

注明基本指標的適用范圍。這些基本指標用來篩選各分部分項工程，

對不符合條件的應進行詳細審查，若審查對象的預算標準與基本指標

的標準不符，就應對其進行調整。

“篩選法”的優(yōu)點是簡單易懂，便于掌握，審查速度快，便于發(fā)

現(xiàn)問題。但問題出現(xiàn)的原因尚需繼續(xù)審查。該方法適用于審查住宅工

程或不具備全面審查條件的工程。

(6)重點審查法

重點審查法就是抓住施工圖預算中的重點進行審核的方法。審查

的重點一般是工程量大或者造價較高的各種工程、補充定額、計取的

各項費用(計費基礎、取費標準)等。重點審查法的優(yōu)點是突出重點,

審查時間短、效果好。

財政部對預算評審的要求

根據(jù)財政部辦公廳財辦建［2002)619號文件《財政投資項目評審

操作規(guī)程(試行)》的規(guī)定，對工程項目預算的評審包括以下內容：

(1)項目預算評審包括對項目建設程序、建筑安裝工程預算、設

備投資預算、待攤投資預算和其他投資預算等的評審。

(2)項目預算應由項目建設單位提供，項目建設單位委托其他單

位編制項目預算的，由項目單位確認后報送評審機構進行評審。項目

建設單位沒有編制項目預算的，評審機構應督促項目建設單位盡快編

制。

(3)項目建設程序評審包括對項目立項、項目可行性研究報告、

項目初步設計概算、項目征地拆遷及開工報告等批準文件的程序性評

審。

(4)建筑安裝工程預算評審包括對工程量計算、預算定額選用、

取費及材料價格等進行評審。

1)工程量計算的評審包括：

①審查工程量計算規(guī)則的選用是否正確；

②審查工程量的計算是否存在重復計算現(xiàn)象；

③審查工程量匯總計算是否正確；