中小企業(yè)財務(wù)管理制度模版（2篇）

第頁共頁中小企業(yè)財務(wù)管理制度模版第一部分：財務(wù)管理的基本原則1.1財務(wù)管理的基本目標(biāo)中小企業(yè)財務(wù)管理的基本目標(biāo)是確保企業(yè)資金的安全性、流動性和增值性，提供決策參考，保障企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。1.2財務(wù)管理的基本原則中小企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)遵循以下基本原則：-適應(yīng)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營特點，根據(jù)實際情況合理設(shè)計財務(wù)管理流程和制度。-依法合規(guī)，遵守稅法、財務(wù)制度等相關(guān)法律法規(guī)，及時、準(zhǔn)確地完成會計核算工作。-信息公開透明，建立健全財務(wù)報告制度，及時向管理層、股東和相關(guān)利益方提供財務(wù)信息。-內(nèi)部控制完善，建立財務(wù)風(fēng)險識別、評估和控制機制，確保財務(wù)管理的風(fēng)險可控。-經(jīng)濟效益和社會責(zé)任并重，注重財務(wù)管理對企業(yè)經(jīng)濟效益和社會責(zé)任的雙重影響。第二部分：會計核算和財務(wù)報告制度2.1會計核算制度2.1.1會計準(zhǔn)則中小企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》或《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》進行會計核算。2.1.2會計期間中小企業(yè)應(yīng)按照法律規(guī)定的會計期間進行會計核算，一般為年度。2.1.3會計政策中小企業(yè)應(yīng)制定明確的會計政策，確保財務(wù)信息的可比性和準(zhǔn)確性。2.2財務(wù)報告制度2.2.1財務(wù)報告的內(nèi)容和格式中小企業(yè)應(yīng)按照法律規(guī)定和財務(wù)管理的需要編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。2.2.2財務(wù)報告的編制和披露中小企業(yè)應(yīng)按照法律規(guī)定和國家會計準(zhǔn)則的要求編制財務(wù)報告，并在規(guī)定的時間內(nèi)向相關(guān)利益方進行披露。2.2.3財務(wù)分析和決策支持中小企業(yè)應(yīng)建立財務(wù)分析和決策支持制度，利用財務(wù)分析工具和方法進行財務(wù)分析，為管理層決策提供科學(xué)依據(jù)。第三部分：資金管理制度3.1資金預(yù)算和計劃中小企業(yè)應(yīng)建立資金預(yù)算和計劃制度，制定年度資金預(yù)算和計劃，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整。3.2資金調(diào)度和控制中小企業(yè)應(yīng)建立資金調(diào)度和控制制度，加強對資金的調(diào)度和控制，確保資金的合理運營和使用。3.3資金監(jiān)測和風(fēng)險管理中小企業(yè)應(yīng)建立資金監(jiān)測和風(fēng)險管理制度，定期監(jiān)測和評估企業(yè)資金的風(fēng)險，并采取適當(dāng)措施進行風(fēng)險管理。第四部分：成本管理制度4.1成本核算制度中小企業(yè)應(yīng)建立成本核算制度，確保成本核算的準(zhǔn)確性和及時性。4.2成本控制和評估中小企業(yè)應(yīng)建立成本控制和評估制度，通過成本控制和評估，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和競爭力。4.3報價和定價管理中小企業(yè)應(yīng)建立報價和定價管理制度，以實現(xiàn)產(chǎn)品和服務(wù)的利潤最大化。第五部分：征稅管理制度5.1稅務(wù)申報和繳納中小企業(yè)應(yīng)按照稅法規(guī)定的要求，按時申報和繳納各項稅款。5.2稅務(wù)籌劃和優(yōu)惠政策中小企業(yè)應(yīng)進行稅務(wù)籌劃，利用合法的稅收優(yōu)惠政策降低稅負。5.3稅務(wù)風(fēng)險管理中小企業(yè)應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，識別和評估稅務(wù)風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施進行風(fēng)險管理。第六部分：內(nèi)部控制制度6.1內(nèi)部控制的目標(biāo)和要求中小企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部控制制度，確保風(fēng)險的有效控制和企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。6.2內(nèi)部控制的組織和實施中小企業(yè)應(yīng)明確內(nèi)部控制的組織和實施責(zé)任，建立內(nèi)部控制流程和制度。6.3內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估中小企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估制度，定期對內(nèi)部控制工作進行監(jiān)督和評估。以上是中小企業(yè)財務(wù)管理制度模板的基本內(nèi)容，企業(yè)可以根據(jù)自身情況進行補充和調(diào)整。財務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行需要全體員工的共同努力和配合，才能實現(xiàn)財務(wù)管理的目標(biāo)和效果。中小企業(yè)財務(wù)管理制度模版（二）第一章總則第一條為了規(guī)范中小企業(yè)的財務(wù)管理行為，提高財務(wù)管理水平，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合法性，維護企業(yè)的合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和國家規(guī)定，制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于本企業(yè)財務(wù)管理活動中的各個環(huán)節(jié)，包括財務(wù)報表的編制、會計核算、資金管理、成本管理、財務(wù)分析等。第二章財務(wù)報表的編制第三條本企業(yè)財務(wù)報表的編制遵循以下原則：1.真實性原則：財務(wù)報表反映本企業(yè)的真實、完整和準(zhǔn)確的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；2.持續(xù)性原則：財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)保持連續(xù)性，以便于用戶對本企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行比較和分析；3.謹(jǐn)慎性原則：在有不確定性的情況下，應(yīng)當(dāng)采取較為謹(jǐn)慎的估計，以保證財務(wù)報表的穩(wěn)健性和準(zhǔn)確性。第四條財務(wù)報表的內(nèi)容包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，并遵循以下規(guī)定：1.資產(chǎn)負債表應(yīng)當(dāng)按照會計主體的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減順序編制；2.利潤表應(yīng)當(dāng)包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金及附加費用和凈利潤等項目；3.現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。第五條財務(wù)報表的編制程序：1.核算員按照會計法律法規(guī)和企業(yè)財務(wù)制度進行會計核算；2.財務(wù)人員按照核算結(jié)果編制財務(wù)報表；3.財務(wù)報表由會計負責(zé)人審核，并報送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核；4.財務(wù)報表經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后，由財務(wù)人員按照相關(guān)規(guī)定上報稅務(wù)機關(guān)和相關(guān)管理部門。第六條財務(wù)報表的披露：1.本企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，及時披露財務(wù)報表，并公開說明財務(wù)報表的編制方法和會計政策；2.本企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)報表披露制度，確保財務(wù)報表的透明度和真實性。第三章會計核算第七條本企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則進行會計核算，保證會計核算的準(zhǔn)確性和完整性。第八條本企業(yè)會計核算的程序：1.各部門按照本企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定，填制會計憑證；2.會計核算人員按照憑證填制的內(nèi)容，進行會計分錄和總賬、明細賬的登記；3.會計核算人員按照本企業(yè)財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，編制財務(wù)報表；4.會計主管審核會計核算工作的準(zhǔn)確性和合法性；5.財務(wù)負責(zé)人對會計核算結(jié)果進行審查，并簽字確認。第九條會計核算的內(nèi)容包括：1.固定資產(chǎn)的購置、折舊、報廢和處置；2.存貨的進出、異常損耗和盤點；3.應(yīng)收賬款的確認、回收和壞賬核銷；4.資金的收入、支出和余額檢查；5.成本的計算、核算和分析。第十條會計憑證的填制：1.會計憑證應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和本企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定進行填制；2.會計憑證應(yīng)當(dāng)包括憑證字號、會計科目、金額和摘要等重要信息；3.會計憑證應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確和完整，應(yīng)當(dāng)由本企業(yè)財務(wù)主管審核、監(jiān)督和管理。第四章資金管理第十一條資金管理的核心是合理安排和優(yōu)化資金的配置，保證企業(yè)的資金需求和償債能力的平衡。第十二條本企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全資金管理制度，包括資金預(yù)算、資金計劃和資金監(jiān)控等。第十三條資金預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃和財務(wù)需求，對資金收入和支出進行合理安排和預(yù)測。第十四條資金計劃是指根據(jù)資金需求和供應(yīng)狀況，制定具體的資金調(diào)配計劃和措施。第十五條資金監(jiān)控是指對企業(yè)的資金收入和支出進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險。第五章成本管理第十六條成本管理的目標(biāo)是實現(xiàn)成本的最小化和效益的最大化，提高企業(yè)的盈利能力和競爭力。第十七條本企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。第十八條成本核算是指對產(chǎn)品和服務(wù)的成本進行計算和核算，掌握成本的構(gòu)成和變動。第十九條成本控制是指通過控制成本的發(fā)生和變動，實現(xiàn)成本的控制和管理目標(biāo)。第二十條成本分析是指對成本的構(gòu)成和變動進行分析和評估，發(fā)現(xiàn)和解決成本相關(guān)問題。第六章財務(wù)分析第二十一條財務(wù)分析的目的是對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評估和分析，為決策提供依據(jù)。第二十二條本企業(yè)應(yīng)當(dāng)進行財務(wù)分析，包括財務(wù)比率分析、利潤分析和現(xiàn)金流量分析等。第二十三條財務(wù)比率分析是指通過計算和分析財務(wù)比率，衡量和評估企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。第二十四條利潤分析是指對企業(yè)的利潤構(gòu)成進行分析，找出利潤增長的主要原因和影響因素。第二十五條現(xiàn)金流量分析是指對企業(yè)的現(xiàn)金流量進