《財(cái)政與金融基礎(chǔ)知識》教學(xué)課件

《財(cái)政與金融根底知識》

教學(xué)課件教材《財(cái)政與金融根底知識》授課老師:周月霞第一章財(cái)政概述談一談

你身邊有哪些

財(cái)政現(xiàn)象？第一章財(cái)政概述一、財(cái)政的概念財(cái)政是一個(gè)古老的經(jīng)濟(jì)范疇。財(cái)政又稱為政府財(cái)政或國家財(cái)政，是國家為滿足社會公共需要，以國家為主體，對一局部社會產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配。談一談你身邊有哪些財(cái)政現(xiàn)象？小資料長江三峽水電站，方案工程期為17年，總投資額以1993年價(jià)格計(jì)算為999.9億元，主要是國家投資。

小資料我國十五期間的重點(diǎn)工程—西氣東輸，2002年7月正式開工，全長4200公里，投資約14000億元，經(jīng)新疆、甘肅、寧夏、陜西、山西、河南、安徽、江蘇、上海、浙江。2001年底，在新疆塔里木盤地或國家批準(zhǔn)的探明天然氣儲存量到達(dá)5267億立方米，可采儲量3725億立方米，為西氣東輸工程每年供氣120億立方米，穩(wěn)定供氣30年以上，但是，在勘探期間，打一口井要花一億元，連打三口井都落空，1998年1月鉆到4000多深的地層，終于發(fā)現(xiàn)200多米厚的天然氣。二、財(cái)政的一般特征

1.財(cái)政分配的主體是國家或政府。2.財(cái)政分配的對象是社會剩余產(chǎn)品。3.財(cái)政分配的目的是滿足社會公共需要。三、我國社會主義財(cái)政的根本特征1、取之于民，用之于民2、我國財(cái)政是國民財(cái)政經(jīng)濟(jì)3、我國財(cái)政是公共財(cái)政我想聽聽：

你能理解取之于民，用之于民嗎？四、財(cái)政分配與經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在聯(lián)系財(cái)政分配與經(jīng)濟(jì)開展的關(guān)系。財(cái)政分配與生產(chǎn)、交換、消費(fèi)的關(guān)系。議一議：我國社會主義財(cái)政與經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系五、財(cái)政的職能1、配置資源職能2、收入分配職能3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與開展職能。案例分析討論長江三峽水電站，方案工程期為17年，總投資額以1993年價(jià)格計(jì)算為999.9億元，主要是國家投資。我國十五期間的重點(diǎn)工程——西氣東輸，2002年7月正式開工，投資約14000億元。談?wù)勀闵磉呥€有哪些財(cái)政現(xiàn)象？什么是財(cái)政？社會主義財(cái)政有什么特征？你對政府投資問題的看法？政府投資的資金有哪些來源？第二章財(cái)政收入

一、我國財(cái)政收入的分類

〔一〕按財(cái)政收入的形式分類稅收收入國有資產(chǎn)經(jīng)營收入債務(wù)收入其他收入說一說：現(xiàn)實(shí)生活中有哪些財(cái)政收入？1999年國家財(cái)政收入分工程構(gòu)成圖〔二〕按財(cái)政收入來源不同的經(jīng)濟(jì)成分分類來自國有經(jīng)濟(jì)的收入〔主要來源〕來自集體經(jīng)濟(jì)的收入來自個(gè)體經(jīng)濟(jì)的收入來自其他經(jīng)濟(jì)成分的收入〔三〕按財(cái)政收入來源不同的經(jīng)濟(jì)部門分類

農(nóng)業(yè)〔第一產(chǎn)業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)的根底，財(cái)政收入的根底?！彻I(yè)〔第二產(chǎn)業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)，對財(cái)政收入狀況起決定作用?！辰煌ㄟ\(yùn)輸業(yè)商業(yè)建筑業(yè)其他效勞業(yè)

收集各行業(yè)的資料，各行業(yè)有什么收入？在國民經(jīng)濟(jì)有什么重要作用？二、國家稅收

〔一〕國家稅收的概念和根本特征

國家稅收—是國家憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定，向經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種方式。特征強(qiáng)制性無償性固定性想一想：這個(gè)月我手頭比較緊，我不交那么多稅了，或干脆不交，等以后有錢才交?？梢詥?？〔二〕稅制構(gòu)成要素

納稅人征稅對象稅率納稅期限減免稅違章處理老師想咨詢一下：我又不是不交稅，只不過交遲了，會不會受到法律制裁？〔三〕我國現(xiàn)行稅種流轉(zhuǎn)稅類增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅關(guān)稅所得稅類企業(yè)所得稅外商企業(yè)和外國企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅資源稅類資源稅土地使用稅農(nóng)〔牧〕業(yè)稅財(cái)產(chǎn)、行為稅類房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)等稅談一談：你和家人要交哪些稅？為什么要對偷稅、漏稅、欠稅、抗稅行為進(jìn)行違章處理？應(yīng)該受到哪些處分？三、國債收入

〔一〕概念：也稱國家公債，是國家以債務(wù)人身份，通過在國內(nèi)外發(fā)行債券的方式所取得的財(cái)政收入。〔二〕特征：自愿性、有償性、靈活性比一比：國債和稅收有什么區(qū)別？小資料新中國成立初期，國家先后發(fā)行了“人民勝利折實(shí)公債”和“國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債”，為我國工業(yè)化建設(shè)奠定了根底。我國從1981年起重新開始發(fā)行國債，1999年—2000年發(fā)行國債累計(jì)16800億元。1994年，財(cái)政部與1994年對外發(fā)行全球性債券10億美元?！踩硣鴤姆诸?/p>

1.按發(fā)行地域劃分：國內(nèi)債務(wù)收入、國外債務(wù)收入2.按歸還期限劃分：短期、中期、長期國債3.按國債的流動(dòng)性劃分：可轉(zhuǎn)讓國債和不可轉(zhuǎn)讓國債議一議：你的家人和親戚有沒有買債券1981年-2000年我國國債發(fā)行圖四、國有資產(chǎn)收入國有資產(chǎn)經(jīng)營收入上繳利潤、承包收入上繳租金、股息和紅利收入國有事業(yè)資產(chǎn)收入國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和變價(jià)收入案例分析新中國成立初期，國家先后發(fā)行了“人民勝利折實(shí)公債”和“國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債”，為我國工業(yè)化建設(shè)奠定了根底。為了適應(yīng)改革開放的要求，我國從1981年起重新開始發(fā)行國債，國債事業(yè)的開展出現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，1999年—2000年發(fā)行國債累計(jì)16800億元，這是國家實(shí)施積極財(cái)政的集體表現(xiàn)。談?wù)勎覈?cái)政收入有哪些？你對國債有哪些認(rèn)識，以及國債在國民經(jīng)濟(jì)中的作用？如果你認(rèn)購了10，000元債券，利息率4.6%，你認(rèn)為會給你的家庭帶來什么影響？案例分析〔課后作業(yè)〕課本37頁案例材料一第三章財(cái)政支出

一、財(cái)政支出的分類

〔一〕財(cái)政支出的形式財(cái)政撥款方式、財(cái)政性貸款方式、財(cái)政補(bǔ)貼方式〔二〕財(cái)政支出的分類1.按國家的具體用途分類(14項(xiàng)〕根本建設(shè)支出、企業(yè)挖潛改造資金支出、簡易建筑費(fèi)支出、地質(zhì)勘探費(fèi)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用支出、流動(dòng)資金支出、國家物資儲藏、支持農(nóng)業(yè)支出、城市維護(hù)費(fèi)支出、文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)支出、撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi)支出、國防支出、行政管理費(fèi)支出、債務(wù)支出2005年國家財(cái)政支出分工程構(gòu)成

2.財(cái)政支出按國家職能分類

經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出科學(xué)文教衛(wèi)生支出行政管理支出國防支出和其他支出3.財(cái)政支出按是否獲得商品或勞務(wù)分類購置性支出：是指政府以市場主體身份購置所需商品和勞務(wù)的支出，會取得商品和勞務(wù)。轉(zhuǎn)移性支出：是指政府將一局部財(cái)政資金無償?shù)?、單方面轉(zhuǎn)移給領(lǐng)受者的支出，不會相應(yīng)取得商品和勞務(wù)。4.財(cái)政支出按最終用途分類

補(bǔ)償性支出消費(fèi)性支出積累性支出5.財(cái)政支出按預(yù)算管理方法分類經(jīng)常性支出：國家以社會管理者的身份，將財(cái)政資金用于滿足社會各項(xiàng)公共需要的支出。〔具體內(nèi)容見P44〕

建設(shè)性支出：國家以國有資產(chǎn)所有者的身份，將財(cái)政資金用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面的支出?！簿唧w內(nèi)容見P45〕〔三〕財(cái)政支出的原那么量入為出與量出為入相結(jié)合統(tǒng)籌兼顧，合理安排提高財(cái)政支出使用效益第二節(jié)經(jīng)常性支出一、文教科學(xué)衛(wèi)生支出〔一〕文教科學(xué)衛(wèi)生支出的性質(zhì)和意義〔二〕文教科學(xué)衛(wèi)生支出的內(nèi)容：1、文化事業(yè)費(fèi)2、教育事業(yè)費(fèi)3、科學(xué)事業(yè)費(fèi)4、衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)5、體育事業(yè)費(fèi)6、通訊和播送事業(yè)費(fèi)二、行政管理和國防支出〔一〕行政管理支出定義：行政管理支出是財(cái)政用于國家各級權(quán)力機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)和外事機(jī)構(gòu)行使其職能所需要的費(fèi)用支出。特征：〔1〕屬于管理性支出〔2〕屬于公共性〔3〕屬于消耗性支出〔二〕國防支出國防支出開展變化呈現(xiàn)的特點(diǎn)：1、國防支出絕對數(shù)額不斷增長，但相對數(shù)額有所下降2、國防支出中投資費(fèi)得比重不斷提高3、軍民結(jié)合時(shí)國防支出的開展方向三、社會保障支出〔一〕社會保障的根本特征：1、覆蓋面得廣泛性2、參與的強(qiáng)制性3、制度的立法性4、收益程度的約束性〔二〕社會保障支出的內(nèi)容

1、社會保險(xiǎn)在我國，社會保險(xiǎn)的主要工程有；養(yǎng)老年保險(xiǎn)、醫(yī)療、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、行業(yè)(失業(yè))保險(xiǎn)。

2、社會救濟(jì)我國的社會救濟(jì)由政府部門進(jìn)行管理。內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：城鄉(xiāng)困難戶救濟(jì)、農(nóng)村“五保戶”救濟(jì)、災(zāi)民救濟(jì)3、民政福利效勞撫恤事業(yè)支出、社會救濟(jì)福利事業(yè)費(fèi)支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)支出、其它社會保障支出?！踩成鐣Ｕ腺Y金的來源社會保障資金的來源：國家、企業(yè)、個(gè)人四、財(cái)政補(bǔ)貼財(cái)政補(bǔ)貼的定義：是指國家為了某種特定的需要向企業(yè)或居民個(gè)人提供無償?shù)难a(bǔ)貼?！惨弧池?cái)政補(bǔ)貼的內(nèi)容：1、價(jià)格補(bǔ)貼2、企業(yè)虧損補(bǔ)貼3、財(cái)政貼息4、出口補(bǔ)貼財(cái)政補(bǔ)貼的形式1、貨幣補(bǔ)貼2、實(shí)物補(bǔ)貼〔二〕財(cái)政補(bǔ)貼的作用：1、糾正不合理的價(jià)格結(jié)構(gòu)，有助于價(jià)值規(guī)律發(fā)揮作用2、糾正市場缺陷，借以實(shí)現(xiàn)國家的社會福利目標(biāo)3、財(cái)政補(bǔ)貼有利于貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，鼓勵(lì)開展重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)方面。第三節(jié)經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出的內(nèi)容：1、根本建設(shè)支出2、國家物資儲藏和流動(dòng)資金支出3、開展農(nóng)業(yè)支出一、根本建設(shè)支出根本建設(shè)支出的分類：1、按照資金的投向可分為生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出2、按照資金的來源可分為國內(nèi)財(cái)政收入安排的根本建設(shè)支出和利用國外借款安排的根本建設(shè)支出3、按照財(cái)政級次可分為中央安排的根本建設(shè)支出和地方財(cái)政安排的根本建設(shè)支出4、按照國家預(yù)算科目可分為列入根本建設(shè)支出類科目的根本建設(shè)支出和不列入根本建設(shè)支出類科目的根本建設(shè)支出二、國家物資儲藏和流動(dòng)資金支出〔一〕國家物資儲藏支出定義：國家為了防范自然災(zāi)害和意外情況，建立國家物資儲藏的資金支出。我國物資儲藏支出設(shè)計(jì)的原那么：1、長遠(yuǎn)目標(biāo)和當(dāng)前生產(chǎn)相結(jié)合2、年景豐歉相結(jié)合3、與現(xiàn)有物資儲藏情況相結(jié)合〔二〕流動(dòng)資金支出三、開展農(nóng)業(yè)支出〔一〕開展農(nóng)業(yè)支出的意義農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的根底，農(nóng)業(yè)的情況的好壞，在很大程度上制約著整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的開展。(二)我國農(nóng)業(yè)的情況：〔1〕農(nóng)業(yè)是一個(gè)具有自然風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的弱勢產(chǎn)業(yè)?！?〕農(nóng)民是弱勢群體，離不開財(cái)政的支出?！?〕農(nóng)產(chǎn)品在國際市場中的競爭能力相對弱。我國農(nóng)業(yè)尚處于以人工、畜力為主向半機(jī)械化、機(jī)械化轉(zhuǎn)變的過程中，農(nóng)產(chǎn)品的商品率非常低，品質(zhì)也不高?！踩抽_展農(nóng)業(yè)支出的主要內(nèi)容：1、對農(nóng)林、水利、氣象方面的根本建設(shè)投資2、農(nóng)林企業(yè)挖潛改造資金支出3、農(nóng)林部門的科技三項(xiàng)的費(fèi)用4、農(nóng)林、水利、氣象部門的事業(yè)費(fèi)支出5、支援農(nóng)村生產(chǎn)支出案例分析經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部和信息產(chǎn)業(yè)部聯(lián)合發(fā)出通知，規(guī)定自2001年7月1日起，取消市話初裝費(fèi)、移動(dòng)入網(wǎng)費(fèi)、農(nóng)村初裝費(fèi)，以及附加在上征收的其他政府基金工程。上述工程收費(fèi)，源自于20世紀(jì)初80年代，國家為解決郵電通訊的落后狀況，緩解郵電通訊建設(shè)資金缺乏而采取的特殊籌資政策。近幾年來，郵電通訊事業(yè)有了長足開展，根本滿足社會需要，取消其收費(fèi)更利于郵電通訊事業(yè)的健康開展。據(jù)估算，取消上項(xiàng)收費(fèi)，一年減輕社會負(fù)擔(dān)約200億元。請分析：該政策對個(gè)人、家庭影響如何？對國家財(cái)政將帶來怎樣的影響？電信部門的財(cái)務(wù)狀況將發(fā)生怎樣的變化？復(fù)習(xí)第二章內(nèi)容財(cái)政支出的定義是指國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，對通過財(cái)政收入而籌集起來的財(cái)政資金，有方案地進(jìn)行分配的過程。財(cái)政支出的原那么有哪些？量入為出與量出為入相結(jié)合統(tǒng)籌兼顧，合理安排提高財(cái)政支出使用效益社會保障有哪些根本特征？1、覆蓋面的廣泛性2、參與的強(qiáng)制性3、制度的立法性4、收益程度的約束性國防支出開展變化呈現(xiàn)的特點(diǎn)1、國防支出絕對數(shù)額不斷增長，但相對數(shù)額有所下降2、國防支出中投資費(fèi)得比重不斷提高3、軍民結(jié)合時(shí)國防支出的開展方向第四章政府預(yù)算

一、政府預(yù)算的概念和特點(diǎn)〔一〕政府預(yù)算的概念又稱國家預(yù)算，是國家財(cái)政的收支方案，是國家有方案地籌集和安排財(cái)政資金的重要工具?！捕痴A(yù)算的組成中央預(yù)算、地方預(yù)算〔三〕政府預(yù)算的特點(diǎn)可靠性、綜合性、預(yù)測性、年度性、法律性二、政府預(yù)算分類1.按預(yù)算的形式分：單式預(yù)算、復(fù)式預(yù)算2.按預(yù)算編制方法分：基數(shù)預(yù)算、零期預(yù)算3.按編制預(yù)算的政策分：平衡預(yù)算、赤字預(yù)算4、按投入工程能否直接反映其經(jīng)濟(jì)效果分類：工程預(yù)算、績效預(yù)算三、我國的復(fù)式預(yù)算P551、復(fù)式預(yù)算的定義：P552、我國復(fù)式預(yù)算的內(nèi)容經(jīng)常性預(yù)算、建設(shè)性預(yù)算3、實(shí)行復(fù)式預(yù)算的意義1、有利于正確發(fā)揮社會主義國家財(cái)政的雙重職能。2、能夠較全面地反映財(cái)政活動(dòng)，增加財(cái)政分配的透明度。3、有利于建立預(yù)算收支的約束，提高預(yù)算管理水平。4、有利于推動(dòng)其它方面的改革。第三節(jié)政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決算1.政府預(yù)算的編制原那么貫徹黨的路線、方針、和政策以國民經(jīng)濟(jì)和社會開展方案為根底從實(shí)際出發(fā)，量力而行堅(jiān)持收支平衡、略有結(jié)余加強(qiáng)國家預(yù)算后備力量2、政府預(yù)算工作的準(zhǔn)備工作〔1〕對本年度預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)測和分析〔2)擬定方案年度預(yù)算收支控制指標(biāo)〔3〕頒發(fā)編制預(yù)算草案的指示和具體規(guī)定〔4〕修訂預(yù)算科目和預(yù)算表格4.政府預(yù)算的執(zhí)行執(zhí)行的機(jī)構(gòu)：國務(wù)院和地方各級人民政府，指定稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政、國家開發(fā)銀行、中國人民銀行參與組織預(yù)算執(zhí)行工作。5.政府預(yù)算的決算國家預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)。3、政府預(yù)算編制的程序和審批編制國家決算的準(zhǔn)備工作內(nèi)容：1、公布決算制度的方法和規(guī)定2、進(jìn)行年終收支清理，包括核定年度預(yù)算收支數(shù)字、清理本年應(yīng)收應(yīng)支款，結(jié)清預(yù)算撥接款項(xiàng)、查清財(cái)產(chǎn)物資以及進(jìn)行決算收支數(shù)字的對賬工作。3、制定和公布決算表格國家決算的程序和審批從執(zhí)行的基層開始，自下而上地逐級進(jìn)行編制。五、政府預(yù)算管理體制

1.政府預(yù)算管理體制：國家在中央以及地方各級政府之間劃分預(yù)算收支范圍和管理權(quán)責(zé)的一項(xiàng)根本制度。

政府預(yù)算管理體制的原那么

1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原那么2、物質(zhì)利益原那么3、公平與效益相結(jié)合的原那么政府預(yù)算管理體系的內(nèi)容：1、一級政權(quán)，一級預(yù)算主體，各級預(yù)算相對獨(dú)立，自求平衡。2、在明確市場經(jīng)濟(jì)條件下政府職能便捷的前提下劃分各級政府職責(zé)范圍，在此根底上劃分各級預(yù)算支出職責(zé)范圍。3、收入劃分實(shí)行分稅制。4、預(yù)算調(diào)節(jié)制度，即所謂轉(zhuǎn)移支付制度2.現(xiàn)行政府預(yù)算管理體制

1994年開始實(shí)行“分稅制”預(yù)算管理體制，按稅種劃分中央與地方的稅收，中央財(cái)政對地方實(shí)行稅收返還。

3.我國復(fù)式預(yù)算改革方向〔新的復(fù)式預(yù)算模式〕政府公共預(yù)算國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算社會保障預(yù)算財(cái)政金融投資預(yù)算第五章金融概述金融與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系經(jīng)濟(jì)決定金融，金融效勞于經(jīng)濟(jì)并反作用于經(jīng)濟(jì)，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，支撐國民經(jīng)濟(jì)。

貨幣資金是溝通整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)生活的媒介和命脈，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的一切幾乎都離不開貨幣資金運(yùn)動(dòng)。貨幣資金比作國民經(jīng)濟(jì)的“血液”。中央銀行、金融機(jī)構(gòu)和金融市場構(gòu)成“血液傳導(dǎo)體系”。一、金融的概念及其構(gòu)成〔一〕什么是金融？金融是指貨幣資金的融通，是社會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中貨幣流通和信用活動(dòng)以及與其相聯(lián)系的一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系的總和。

金融始終是貨幣形式的運(yùn)動(dòng)。金融活動(dòng)實(shí)質(zhì)上是一種借貸行為，各種債權(quán)和債務(wù)關(guān)系表現(xiàn)為各種不同的信用形式，即金融形式。〔二〕金融的構(gòu)成貨幣：固定充當(dāng)一般等價(jià)物的商品，貨幣可以用來衡量一切商品的價(jià)值，也可以充當(dāng)一切商品交易的媒介。

信用：是經(jīng)濟(jì)上的一種借貸行為，是以歸還和付息為條件的價(jià)值單方面的讓渡。金融機(jī)構(gòu)和銀行貨幣的構(gòu)成1.流通中的現(xiàn)金〔貨幣0〕用M0表示2.支票存款3.信用卡存款4.貨幣1=M1=現(xiàn)金+支票存款+信用卡存款=貨幣0+支票存款+信用卡存款5.儲蓄存款〔活期存款、定期存款〕6.貨幣2=現(xiàn)金+支票存款+信用卡存款+儲蓄存款=貨幣1+儲蓄存款信用關(guān)系的構(gòu)成：1、信用主體2、信用客體3、信用載體4、信用條件二、信用的主要形式1.商業(yè)信用2.銀行信用3.國家信用4.消費(fèi)信用5.國際信用6.民間信用老師想知道：你借過錢嗎？你試過到商店買東西，先拿走貨物，以后再付款嗎？一個(gè)非常沒有信用的人找你借錢，你借給他嗎？為什么？問一問回家問一問媽媽和爸爸：向誰借的？我們家有沒有借錢？借的錢用來干什么？以后會不會借？三、利息與利息率〔一〕利息：是與信用相伴隨的經(jīng)濟(jì)范疇，是貨幣所有者因貸出貨幣而從借款人那里獲得的報(bào)酬。〔二〕利息率：是一定時(shí)期內(nèi)利息額與所貸資金額的比率，簡稱為利率。年利率〔百分?jǐn)?shù)〕月利率〔千分?jǐn)?shù)〕日利率〔萬分?jǐn)?shù)〕計(jì)算公式r=I/P

年利率例如：本金為100元，一個(gè)月的利息為5元，那么利息率為多少？5/100x100%=5%那么利息為百分之五月利率例如：本金為1000元，一個(gè)月的利息為5元，那么利息率為多少？5/1000x10000/00=50/00那么利息為千分之五例如：本金為10000元，一天的利息為5元，那么利息率為多少？5/10000x100000/000=50/000那么利息為萬分之五例題某人從銀行借入資金10萬元，一年后歸還銀行本金加利息共計(jì)10.34萬元,那么利息、年利率分別為多少？利息=10.34-10=0.34〔萬元〕年利率=0.34/10X100%=3.4%利率之間的換算年利率換算為月、日利率月利率=年利率/12日利率=年利率/360

月利率換算為日利率日利率=月利率/30計(jì)算利息的方法：單利、復(fù)利

單利：以本金為基數(shù)計(jì)算利息，所生的利息不再參加本金計(jì)算下一期利息。利息額=本金*利率*時(shí)間I=P*r*n本利和=本金+利息額=本金*〔1+利率*時(shí)間〕S=P+I=P(1+r*n)復(fù)利：計(jì)算利息時(shí)，要將每一期的利息參加本金后一并計(jì)算下一期的利息。即利滾利。本利和=本金*(1+利率〕時(shí)間S=P〔1+r)nI=S-P單利法：I=Pxrxn=1000x5%x3=150S=Px〔1+rxn〕=1000x〔1+5%x3〕=1150王先生現(xiàn)在又一筆錢1000元存入銀行作為定期儲蓄存款，期限3年，年利率為5%，求利息及本利和復(fù)利法S=1157.625I=S-P=1157.625-1000=157.625用單利法、復(fù)利法分別計(jì)算下面練習(xí)題A銀行向甲企業(yè)貸放一筆為期5年、利率為10%的100萬元貸款，那么到期日甲企業(yè)應(yīng)付利息額和本利和是多少？單利法：I=Pxrxn=100x10%x5=50〔萬元〕S=Px〔1+rxn〕=100x〔1+10%x5〕=150〔萬元〕復(fù)利法S=P〔1+r)n

=161.051〔萬元〕I=S-P=161.051-100=61.051〔萬元〕利息率的種類

1.按利率是否變動(dòng)分：固定利率與浮動(dòng)利率

2.按存貸者實(shí)際利息所得分：名義利率與實(shí)際利率實(shí)際利率=名義利率-物價(jià)上漲率3.按利率形成的渠道分：市場利率、公定利率、官定利率〔三〕決定和影響利率的因素1.決定利率的根本因素是平均利潤率2.影響利率變化的因素：貨幣資金供求狀況通貨膨脹國家經(jīng)濟(jì)政策國際市場利率水平〔四〕利率的作用1.調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的作用2.約束和鼓勵(lì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的作用

回去找一些關(guān)于利息的資料，閱讀并思考利率的作用。四、金融體系概念：指金融機(jī)構(gòu)及其構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)營貨幣、信用業(yè)務(wù)，從事各種金融活動(dòng)的組織機(jī)構(gòu)。

〔一〕金融體系的組成中國人民銀行商業(yè)銀行政策性銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)

你知道有哪些銀行？這些銀行有什么區(qū)別？它們的行徽有什么不同？〔二〕商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能

1、商業(yè)銀行是一贏利為目的、以吸收社會公眾的存款和發(fā)放貸款為重要業(yè)務(wù)活動(dòng)、綜合性多功能的金融企業(yè)。2、我國商業(yè)銀行的體系包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、招商銀行、廣東開展銀行、交通銀行等工商銀行專門經(jīng)營工商信貸和個(gè)人儲蓄業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行專門經(jīng)營農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，中國銀行專門經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)并管理國家外匯，建設(shè)銀行專門經(jīng)營根底設(shè)備建設(shè)等長期信用業(yè)務(wù)。隨著中國金融改革的不斷深入，四大銀行的“專業(yè)”色彩越來越少，變?yōu)榫C合類的商業(yè)銀行。工行://建行經(jīng)營機(jī)制

1、貫徹執(zhí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營原那么2、總行要強(qiáng)化集中管理，提高統(tǒng)一調(diào)度資金的能力，全行統(tǒng)一核算，分行之間不允許有交易行為3、只對保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)和證券業(yè)進(jìn)行有限額的投資，投資權(quán)集中在總行。3、商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能信用中介職能〔最根本的職能〕支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融效勞職能你享受過銀行哪些職能？〔三〕中央銀行的性質(zhì)和職能一、性質(zhì)：1、中央銀行是國家機(jī)構(gòu)的組成局部，其地位具有特殊性。央行是一國金融體系的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，代表國家制定和執(zhí)行統(tǒng)一的貨幣政策，管理和監(jiān)督全國機(jī)構(gòu)，也是全國貨幣信用制度的樞紐，是國家對外經(jīng)濟(jì)金融往來與合作的橋梁和信用條件。2、中央銀行是特殊的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)具有特殊性。特殊性主要表現(xiàn)3個(gè)方面：〔1〕央行的業(yè)務(wù)活動(dòng)有著特殊的法定權(quán)力、法定限制和業(yè)務(wù)范圍。P81〔2)央行的經(jīng)營不以盈利為目標(biāo)，不直接經(jīng)營對工商企業(yè)的具體貨幣信用業(yè)務(wù)，它是為國家經(jīng)濟(jì)政策效勞，而商業(yè)銀行經(jīng)營具體的貨幣信用業(yè)務(wù)是以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)?！?〕中央銀行的效勞對象是各商業(yè)銀行政府機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)，而商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營對象是工商企業(yè)、其他單位、和居民3、中央銀行管理的特殊性中央銀行的職能2、職能貨幣發(fā)行的銀行銀行的銀行政府的銀行老師咨詢：

我想存錢，到什么銀行存錢，我家附近有一家中國人民銀行，我到那里去存錢，可以嗎？案例分析中國人民銀行宣布，從2004年10月29日起上調(diào)金融機(jī)構(gòu)存貸款基準(zhǔn)利率，金融機(jī)構(gòu)一年期存款基準(zhǔn)利率上調(diào)0.27個(gè)百分點(diǎn)，由現(xiàn)行的1.98%提高到2.25%；一年期貸款基準(zhǔn)利率上調(diào)0.27個(gè)百分點(diǎn)，由現(xiàn)行的5.31%提高到5.58%。其他各檔次存、貸款利率也相應(yīng)調(diào)整，中長期上調(diào)幅度大于短期。請分析央行調(diào)整利率的原因？利率對國民經(jīng)濟(jì)有什么作用？對你的生活有什么影響？第六章貨幣和貨幣流通一、貨幣與貨幣制度〔一〕貨幣形式的開展實(shí)物貨幣〔商品貨幣〕金屬貨幣代用貨幣信用貨幣電子貨幣小資料實(shí)物貨幣：古希臘用牛、羊非洲用象牙我國古代用龜殼、海貝、農(nóng)具、皮革等美國用金子、煙草、大米、威士忌等金屬貨幣：我國西周時(shí)代開始出現(xiàn)金屬貨幣，到春秋戰(zhàn)國時(shí)代，開始使用青銅鑄造的“刀幣”、“鏟幣”。秦統(tǒng)一中國后，銅錢在全國通行。錢幣圖片刺字空首布漢佉二體錢布泉和貨布楚金版錢幣圖片皇宋通寶三孔布河南扶溝古城出土銀布小資料我國是最早使用紙幣的國家，北宋的“交子”元、明、清發(fā)行的“寶鈔”紙幣。元代寶鈔在我國建立“金卡工程”廣東開通了全省范圍跨銀行ATM網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)了粵、港澳ATM互聯(lián)，北京市民“一卡在手，走遍京城”紙黃金軟貨幣〔二〕貨幣制度的演變貨幣制度是指：國家以法律形式規(guī)定的貨幣流通準(zhǔn)那么和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)容：確定貨幣和鋪幣的材料、確定貨幣的單位、規(guī)定貨幣流通的程序和流通方法、確定準(zhǔn)備金制度。〔二〕貨幣制度的演變貨幣制度包括：金屬本位制、信用貨幣本位制另外金屬本位制包含：〔1〕單本幣金本位：金鑄幣本位、金塊本位、金匯本位銀本位：銀幣本位、銀兩本位〔2)金銀復(fù)本位平行本位、雙本位〔二〕貨幣制度的演變銀本位制金銀復(fù)本位制金本位制信用貨幣本位制小貼士“格雷欣”法那么：劣幣驅(qū)逐良幣〔四〕信用貨幣本位制主要特征：在流通中執(zhí)行的貨幣職能是紙幣和銀行存款紙幣的發(fā)行不有黃金儲藏的限制，其發(fā)行量完全取決于實(shí)現(xiàn)貨幣整車的需要。紙幣的價(jià)值決定于它的購置力?！踩澄覈嗣駧诺男再|(zhì)人民幣是一種價(jià)值符號。人民幣具有強(qiáng)制性。人民幣的管理性質(zhì)。談一談：你對人民幣的認(rèn)識。第二節(jié)貨幣流通貨幣流通的概念是指貨幣作為流通手段和支付手段，在流通中形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動(dòng)貨幣流通與商品流通的聯(lián)系及區(qū)別貨幣流通時(shí)商品流通引起的貨幣的獨(dú)立運(yùn)動(dòng)；商品流通時(shí)貨幣流通的根底，貨幣流通是商品流通的反映；貨幣流通的規(guī)模、范圍和速度受商品流通的制約；貨幣流通的性質(zhì)取決于商品流通二、貨幣流通的形式貨幣流通有兩種形式：現(xiàn)金流通和非現(xiàn)金流通現(xiàn)金流通是指直接以現(xiàn)金作為流通手段和支付手段，即以現(xiàn)款之間完成貨幣的收付行為?，F(xiàn)金投放渠道：主要有企業(yè)、事業(yè)單國家機(jī)關(guān)、學(xué)校向職工支付工資，國家機(jī)關(guān)、企業(yè)和單位購置辦公用品，以及購置生產(chǎn)資料等現(xiàn)金回籠渠道：商品銷售收入、效勞業(yè)收入、財(cái)稅收入等?！捕撤乾F(xiàn)金流通非現(xiàn)金流通也稱轉(zhuǎn)賬結(jié)算流通，它是個(gè)企業(yè)、單位或個(gè)人在銀行存款的根底上通過在銀行賬戶上劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的方法進(jìn)行的貨幣收付活動(dòng)?！踩超F(xiàn)金流通和非現(xiàn)金流通的關(guān)系現(xiàn)金流通和非現(xiàn)金流通既有聯(lián)系也有區(qū)別首先兩者有密切的聯(lián)系。兩者在以定條件可以互相轉(zhuǎn)化，無論流通中的是現(xiàn)金還是銀行存款，都是在銀行信用根底上發(fā)生的信用貨幣，兩者在本質(zhì)上是一致的。其次兩者的區(qū)別：兩者效勞的對象不同，兩者受銀行控制的程度和調(diào)節(jié)方式不同。三、貨幣的供給與需求〔一〕貨幣供給是指一國在某一時(shí)點(diǎn)上為社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效勞提供的貨幣量，它由包括中央銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)供給的存款貨幣和現(xiàn)金貨幣兩局部?！捕硾Q定貨幣供給的因素1.銀行信貸收支與貨幣供給量的關(guān)系銀行信貸收支包括：商業(yè)銀行信貸收支中央銀行信貸收支2.財(cái)政收支與貨幣供給量的關(guān)系二、貨幣需求貨幣需求是只在一定時(shí)間和空間范圍內(nèi)，商品流通對貨幣的客觀要求。M=PQ/V流通中貨幣需求量=待實(shí)現(xiàn)的商品數(shù)量*商品價(jià)格水平/

貨幣流通速度貨幣需求量由流通中的商品量、商品價(jià)格水平和貨幣流通速度3個(gè)因素決定。第一、貨幣需要量與商品數(shù)量、價(jià)格水平即與商品價(jià)格總額成正比。第二、貨幣需要量與貨幣流通速度成反比四、通貨膨脹通貨膨脹是現(xiàn)代貨幣理論中所涉及的一個(gè)與實(shí)際生活最密切的問題，也是世界各國普遍存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。因此，正確地定義和測量通貨膨脹，是科學(xué)地分析通貨膨脹的原因以及有效地防止通貨膨脹的根本前提，也是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)界普遍關(guān)心的問題。

〔一〕定義：指紙幣的發(fā)行量超過商品流通中所需要的貨幣量而引起的貨幣貶值、物價(jià)上漲的狀況。通貨膨脹是紙幣流通條件下特有的一種社會現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)學(xué)家對通貨膨脹下了各種各樣的定義，但歸納起來，主要有以下兩種：

1．傳統(tǒng)的通貨膨脹定義

傳統(tǒng)的通貨膨脹定義，其理論根底是馬克思主義的貨幣理論，即紙幣流通規(guī)律。根據(jù)馬克思的紙幣流通規(guī)律，所謂通貨膨脹，是指在紙幣流通的條件下，由于紙幣過度發(fā)行，而引起的紙幣貶值和一般物價(jià)水平上漲的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象

關(guān)于這一定義，有幾點(diǎn)是必須說明的

〔1〕產(chǎn)生通貨膨脹的經(jīng)濟(jì)條件是紙幣流通

〔2〕通貨膨脹的表現(xiàn)形式是物價(jià)上漲．但物價(jià)上漲不一定是通貨膨脹

〔3〕通貨膨脹表現(xiàn)為一般物價(jià)水平的上漲

2．現(xiàn)代通貨膨脹的定義從兩個(gè)方面來理解通貨膨脹：1、通貨膨脹是物價(jià)的普遍上漲指所有商品和勞務(wù)價(jià)格，因此，局部性的物價(jià)上漲不被視為通貨膨脹。

2、通貨膨脹是物價(jià)的持續(xù)上漲2、通貨膨脹是物價(jià)的持續(xù)上漲持續(xù)地上漲”說明，在真正的通貨膨脹過程中．個(gè)別物價(jià)雖有升降．但一般物價(jià)那么呈長期上升的趨勢。因此，季節(jié)性、暫時(shí)性或偶然性的物價(jià)上漲，不能被視為通貨膨脹說一說：你覺得物價(jià)上漲對你有什么影響？市場是一只無形的手，調(diào)動(dòng)著物價(jià)，這樣說對嗎？在物價(jià)飛漲，人們會說：“投資不如投機(jī)”、“存錢不如存貨”、“生產(chǎn)不如囤積”。你對這些說法有什么認(rèn)識？

二、通貨膨脹的類型〔一〕根據(jù)通貨膨脹的嚴(yán)重程度分類溫和的通貨膨脹嚴(yán)重的通貨膨脹惡性的通貨膨脹

1．爬行的通貨膨脹

爬行的通貨膨脹是指一般物價(jià)水平按照不太大的幅度持續(xù)上漲，有時(shí)也叫“溫和”的通貨膨脹。一般年通貨膨脹率〔即物價(jià)上漲率〕在2％～4％之間，有時(shí)也包括不超過10％的通貨膨脹。

2．奔馳的通貨膨脹〔嚴(yán)重的通貨膨脹〕

奔馳的通貨膨脹是指一般物價(jià)水平按照相當(dāng)大的幅度持續(xù)上漲。一般物價(jià)上漲率在10％以上，到達(dá)兩位數(shù)水平是指通貨膨脹率到達(dá)兩位數(shù)字，人們對物價(jià)上漲，不愿再持有貨幣，而是搶購商品，用以保值。3．惡性的通貨膨脹

惡性的通貨膨脹是指失控的、野馬脫僵式的通貨膨脹。通貨膨脹率往往在100％以上，最嚴(yán)重時(shí)甚至到達(dá)天文數(shù)字；是一種不能控制的通貨膨脹，物價(jià)迅速上漲，貨幣嚴(yán)重貶值?！捕惩ㄘ浥蛎浀谋憩F(xiàn)形式分類1、公開的通貨膨脹是指在正常的市場經(jīng)濟(jì)條件下，過量的貨幣發(fā)行會通過物價(jià)較大幅度地持續(xù)上漲表現(xiàn)出來2、隱形的通貨膨脹是指國家控制物價(jià)，主要的消費(fèi)價(jià)格根本保持平衡，但表現(xiàn)為商品供給緊張、憑證限量供給商品、變相漲價(jià)、黑市活潑等一種隱蔽性的一般物價(jià)水平普遍上漲。根據(jù)通貨膨脹的產(chǎn)生原因分類需求拉動(dòng)型通貨膨脹本錢推動(dòng)型通貨膨脹結(jié)構(gòu)型通貨膨脹需求拉動(dòng)型通貨膨脹這一理論是從需求的角度來解釋通貨膨脹的成因。根據(jù)這一理論，當(dāng)經(jīng)濟(jì)體系中的總需求增加，以至于大大超過總供給時(shí)，就會引起商品的一般價(jià)格水平上升，即為需求拉上的通貨膨脹。這種理論把通貨膨脹解釋為“過多的貨幣追逐過少的商品”。因此，要克服和抑制通貨膨脹，就必須實(shí)行緊縮的財(cái)政政策和貨幣政策，消除過多的總需求。

3．本錢推進(jìn)說

這一理論是從商品和勞務(wù)的供給方面來解釋通貨膨脹的成因的，把通貨膨脹的成因歸咎于商品生產(chǎn)本錢的增加本錢推進(jìn)的通貨膨脹可以概括為兩種類型：

①工資和原料推進(jìn)的通貨膨脹。這是由于提高工資或原料等生產(chǎn)要素的價(jià)格上漲而引起的通貨膨脹。

②利潤推進(jìn)的通貨膨脹。這是由于壟斷組織肆意提高產(chǎn)品的價(jià)格以增加利潤而引發(fā)的通貨膨脹。我國通貨膨脹的成因，從經(jīng)濟(jì)上分析主要有以下幾方面因素：

1．工資水平的上升

2．投資需求的增長

3．價(jià)格的結(jié)構(gòu)性調(diào)整

三、通貨膨脹對社會經(jīng)濟(jì)的影響1.使社會生產(chǎn)的正常比例受到破壞，使生產(chǎn)性投資減少，不利于生產(chǎn)長期穩(wěn)定開展。2.打破流通領(lǐng)域原有的平衡，正常的流通受阻，制造或加劇供給與需求的矛盾。3.是物價(jià)上漲和貨幣貶值的過程，造成市場混亂，改變社會成員原有財(cái)富的占有比例。4.居民消費(fèi)水平下降，限制下一階段的開展，加大消費(fèi)者的損失，加劇了社會成員間的矛盾?！踩惩ㄘ浥蛎浀闹卫韺Σ?.實(shí)行緊縮的財(cái)政政策增加稅收、減少政府開支2.實(shí)施緊縮的收入政策3.實(shí)行緊縮貨幣政策減少貨幣供給量、提高利率4、人為地制造衰退五、通貨緊縮一、概念：經(jīng)濟(jì)中貨幣供給量少于客觀需要量，社會總需求小于社會總供給，導(dǎo)致單位貨幣升值，價(jià)格水平普遍和持續(xù)下降的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。這里必須指出的是，局部商品或勞務(wù)價(jià)格的下降不能看做通貨緊縮，只有一般物價(jià)水平持續(xù)下降才能稱為通貨緊縮。通貨緊縮的另外幾種定義

有人把通貨緊縮定義為，物價(jià)下跌必須同時(shí)伴隨國民收人的負(fù)增長和貨幣供給量的減少。這是混淆了經(jīng)濟(jì)衰退和通貨緊縮的區(qū)別，既不符合世界各國通貨緊縮的實(shí)際情況，更與我國當(dāng)前通貨緊縮的實(shí)際狀況不符。也有人把通貨緊縮定義為是貨幣政策的緊縮。他們認(rèn)為，由于“通貨”即為貨幣，因此，通貨緊縮即為貨幣政策的緊縮。這種觀點(diǎn)把通貨緊縮的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象與貨幣政策的經(jīng)濟(jì)行為混為一談。雖然通貨緊縮與貨幣政策的緊縮之間有一定的聯(lián)系，但并不存在絕對的因果關(guān)系，更不能視為等同。通貨緊縮作為通貨膨脹的對立面，是指一般物價(jià)水平持續(xù)下跌的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象；而貨幣政策的緊縮，那么主要是指利率上調(diào)和貨幣供給量減少等政策手段的實(shí)施。緊縮的貨幣政策如使用不當(dāng)，會造成通貨緊縮；但通貨緊縮并不是貨幣政策緊縮的必然結(jié)果，它是由多種原因形成的。

通貨緊縮的主要表現(xiàn)：1、社會總需求持續(xù)小于社會總供給，物價(jià)水平持續(xù)下降，貨幣貶值2、生產(chǎn)下降，市場萎縮，利潤降低，投資降低，投資減少3、失業(yè)增加，收入下降二、通貨緊縮對社會經(jīng)濟(jì)的影響〔一〕、通貨緊縮對經(jīng)濟(jì)的影響1.物價(jià)下跌、利潤降低，影響企業(yè)生產(chǎn)積極性2、實(shí)際利率上升，債務(wù)人負(fù)擔(dān)加重，影響企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)3使社會財(cái)富縮水4促退經(jīng)濟(jì)5縮減就業(yè)時(shí)機(jī)〔即失業(yè)增加〕〔二〕通貨緊縮對收入分配的影響固定收入者得利，非固定收入者受損債務(wù)人償債負(fù)擔(dān)加重財(cái)富在政府和公眾之間進(jìn)行再分配三、通貨緊縮的成因通貨緊縮的成因是多種多樣的，從歷來世界各國發(fā)生的通貨緊縮來看，主要是由以下原因引起的：1．中央銀行過度使用緊縮的貨幣政策2．社會公眾預(yù)期利率和資本邊際效率會降低

3．政府大量削減支出

4．社會生產(chǎn)能力過剩5．國內(nèi)金融體系的效率低

1．中央銀行過度使用緊縮的貨幣政策

在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時(shí)期，貨幣供給量過度膨脹。中央銀行假設(shè)采取緊縮的貨幣政策，緊縮貨幣供給量和信貸規(guī)模，將使貨幣供給量和商品流通的需要量趨于一致；但是，如果中央銀行過度采用緊縮的貨幣政策，將使流通中的貨幣量不能滿足商品流通的需要量，從而產(chǎn)生物價(jià)的持續(xù)下跌。美國20世紀(jì)30年代的通貨緊縮便是典型的貨幣政策引起的通貨緊縮。2．社會公眾預(yù)期利率和資本邊際效率會降低

社會公眾對利率和資本邊際效率的預(yù)期將會影響有效需求。因?yàn)槔适峭顿Y的本錢，資本邊際效率那么是投資的收益。當(dāng)人們預(yù)期實(shí)際利率將進(jìn)一步降低時(shí)，會增加儲蓄減少投資，以便將來用較少的本錢獲取較大的收益；而當(dāng)人們預(yù)期資本邊際效率降低時(shí)，也會減少投資。這樣，就出現(xiàn)了有效需求缺乏，進(jìn)而導(dǎo)致物價(jià)的持續(xù)下跌，造成通貨緊縮。3．政府大量削減支出

政府支出的增加或減少也會影響有效需求。如果政府為了降低赤字，大量削減公共開支，減少轉(zhuǎn)移支付，就會使有效需求趨于減少，加劇商品和勞務(wù)市場的供求失衡，從而促進(jìn)通貨緊縮的形成。

4．社會生產(chǎn)能力過剩

社會生產(chǎn)能力過剩會使物價(jià)持續(xù)下跌，形成通貨緊縮。東南亞金融危機(jī)說明，生產(chǎn)能力過剩出現(xiàn)的商品供過于求，會使物價(jià)持續(xù)下跌；同時(shí)，生產(chǎn)能力過剩導(dǎo)致的資本設(shè)備過剩，加劇了生產(chǎn)能力的進(jìn)一步過剩，會形成新的通貨緊縮壓力。

5．國內(nèi)金融體系的效率低

國內(nèi)金融體系的效率低，表現(xiàn)為銀行業(yè)的不良資產(chǎn)增加以及金融機(jī)構(gòu)不能滿足企業(yè)貸款的需要。假設(shè)一國銀行業(yè)存在大量的不良資產(chǎn)，金融機(jī)構(gòu)便不愿意向企業(yè)發(fā)放貸款或片面提高貸款利率，從而造成信貸緊縮，進(jìn)而開展成為通貨緊縮。比方，日本銀行業(yè)由于存在嚴(yán)重不良貸款問題而不愿發(fā)放貸款，提高信貸標(biāo)準(zhǔn)，這樣就減少了社會總需求，形成通貨緊縮。我國通貨緊縮的原因主要有以下幾方面：〔1〕生產(chǎn)能力相對過?！?〕經(jīng)濟(jì)體制改革導(dǎo)致消費(fèi)需求缺乏

〔3〕外部需求萎縮

以上三方面的原因，導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)體系中商品供過于求的矛盾日益突出，并通過物價(jià)的持續(xù)下跌表現(xiàn)出來，從而形成通貨緊縮。四、治理通貨緊縮的對策1、實(shí)施積極的財(cái)政政策，擴(kuò)大國內(nèi)投資和消費(fèi)需求2、實(shí)施擴(kuò)張的貨幣政策3、實(shí)施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策4、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大信貸范圍案例分析

根據(jù)課本115頁材料一、二、三說一說：我國1998年以后是否出現(xiàn)通貨緊縮現(xiàn)象？為什么回出現(xiàn)通貨緊縮現(xiàn)象，對你的生活有什么影響？應(yīng)該采取什么財(cái)政政策和貨幣政策？第七章金融業(yè)務(wù)

第一節(jié)我國中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一、我國央行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)1、從經(jīng)營目標(biāo)上看，中國人民銀行不以盈利為目的2、從業(yè)務(wù)范圍來看，中國人民銀行不經(jīng)營普通銀行的業(yè)務(wù)3、從職能上看，中國人民銀行具有效勞機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)的的雙重性質(zhì)。4、從資金來源上看，中國人民銀行的資金來源主要來自發(fā)行的貨幣，同時(shí)也接受商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的存款5、從行使的權(quán)利上看，中國人民銀行處于超脫地位，在各類金融機(jī)構(gòu)之上，控制信、調(diào)節(jié)金融，不偏向任何一家銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，而是作為貨幣流通和信用管理者的身份出現(xiàn)，執(zhí)行其控制貨幣和調(diào)節(jié)信用的職能，從而到達(dá)穩(wěn)定金融的目的第一節(jié)我國中央銀行的業(yè)務(wù)二、負(fù)債業(yè)務(wù)

自有資本、貨幣發(fā)行、各項(xiàng)存款、其他負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

貸款業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)、金銀和外匯占款、其他業(yè)務(wù)四、中央銀行的中間業(yè)務(wù)

二、我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：自有資本、吸收存款、對外借款資產(chǎn)業(yè)務(wù)：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、其他中間業(yè)務(wù)：轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、信用卡第八章金融市場

一、金融市場概述〔一〕定義：是融通資金與買賣金融資產(chǎn)的地方，即買賣金融商品的地方。

廣義的金融市場包括所有的資金融通場所。

狹義的金融市場多指有價(jià)證券市場?！捕辰鹑谑袌龅臉?gòu)成要素1.參與者：居民個(gè)人、企業(yè)、金融中介機(jī)構(gòu)、政府2.金融工具：國家債券、金融債券、股票、本票、支票、匯票等。3.組織形式：交易所交易、柜臺交易

交易方式：現(xiàn)貨交易、期貨交易、信用交易〔三〕金融市場的分類1.根據(jù)交易對象期限的不同分為：貨幣市場：同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、CD市場、國庫券市場資本市場：證券市場、中長期信貸市場2.根據(jù)金融交易的性質(zhì)不同分為：發(fā)行市場和流通市場3.根據(jù)金融交易的交割方式不同分為：現(xiàn)貨市場、期貨市場、期權(quán)市場4.根據(jù)金融交易活動(dòng)的地域范圍不同分為：國內(nèi)金融市場、國際金融市場二、金融工具1.金融工具的概念是指哪些在金融市場上以書面形式發(fā)行或流通，借以作為債權(quán)權(quán)利和債務(wù)人義務(wù)的契約憑證，即金融商品。2.特征：歸還性、可轉(zhuǎn)讓性、平安性、收益性3.典型的金融工具〔一〕商業(yè)票據(jù)〔二〕債券〔三〕股票

回家收集一些關(guān)于債券股票的資料五、外匯市場談一談：你用過外幣嗎？你知道哪些外幣？什么情況你需要外幣？從哪找外幣？〔一〕概述外匯市場是專門從事外匯買賣的市場，分有形市場和無形市場。你知道嗎？外匯市場每日交易量平均在10000億美元以上。小資料：世界主要的外匯市場有：倫敦外匯市場紐約外匯市場巴黎外匯市場東京外匯市場香港外匯市場〔二〕外匯市場主要參與者外匯供求者外匯銀行外匯經(jīng)紀(jì)人中央銀行外匯投資者〔三〕外匯交易方式即期外匯交易遠(yuǎn)期外匯交易套匯交易套利交易第九章證券投資一、證券〔一〕概念：是票面載有一定金額，代表財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)，可以有償轉(zhuǎn)讓的書面憑證。證券本身沒有價(jià)值，具有法律效力的證書，可以在證券市場上流通。分為有價(jià)證券和證據(jù)證券。有價(jià)證券：是指具有一定券面價(jià)值并可按規(guī)定買賣轉(zhuǎn)讓的一種財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的憑證。〔二〕證券的分類

狹義的證券分為股票和債券。1.債券〔1〕概念：是債務(wù)人向債權(quán)人出具的，在一定時(shí)期支付利息和到期本金的債務(wù)書面憑證?！?〕特征：收益性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)程度較低、流動(dòng)性較強(qiáng)〔3〕債券的分類：按債券歸還時(shí)間分為：短期、中期、長期債券按債券發(fā)行主體分為：政府債券、企業(yè)債券、金融債券、國際債券〔4〕債券收益率

票面收益率：票面利率=利息/債券面值*100%本期收益率：=年利息/債券市場價(jià)格*100%到期收益率=〔到期本息-市場價(jià)格〕/待償期*365*100%〔5〕發(fā)行價(jià)格平價(jià)發(fā)行：票面利率等于市場利率溢價(jià)發(fā)行：票面利率大于市場利率折價(jià)發(fā)行：票面利率小于市場利率談一談：如果你認(rèn)購了10，000元債券，利息率4.6%，你認(rèn)為會給你的家庭帶來什么影響？

2.股票〔1〕概念:是股份制公司發(fā)給股東證明其投資入股的憑證?！?〕股票的分類按股東權(quán)利義務(wù)分類：普通股和優(yōu)先股。按投資主體性質(zhì)分類：國有股、發(fā)起人股、社會公眾股。按票面上是否記載股東