DB32T4186-2022企業(yè)信用管理規(guī)范

ICS35.240.01

CCSL70DB32

江蘇省地方標(biāo)準(zhǔn)

DB32/T4186—2022

企業(yè)信用管理規(guī)范

Specificationsforenterprisecreditmanagement

2022-01-28發(fā)布2022-02-28實(shí)施

江蘇省市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布

DB32/T4186—2022

前言

本文件按照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起

草。

請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。

本文件由江蘇省發(fā)展和改革委員會(huì)提出并歸口。

本文件起草單位：江蘇省發(fā)展和改革委員會(huì)、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院。

本文件主要起草人：程友華、盛寶雋、周莉、孫楠楠、孟翠竹、吳維斌、趙燕、江洲。

III

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引言

企業(yè)信用是社會(huì)信用的重要組成部分，是推進(jìn)全省社會(huì)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)信用管理規(guī)

范是企業(yè)通過(guò)建立信用管理體系、規(guī)范信用行為、防范信用風(fēng)險(xiǎn)和樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念、履行

社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)性文件，有利于提高企業(yè)信用管理水平和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有利于促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信文化

建設(shè)和提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化，進(jìn)一步推進(jìn)和完善江蘇省社會(huì)信用體系建設(shè)。

本文件提出了江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范框架和管理要素等方面的原則和要求，為全省企業(yè)開(kāi)展信用

管理工作、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展輔導(dǎo)和評(píng)估提供標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

IV

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企業(yè)信用管理規(guī)范

1范圍

本文件規(guī)定了企業(yè)信用管理目標(biāo)與制度、信用管理組織、信用調(diào)查與評(píng)估、信用檔案管理、授信管

理、合同管理、商賬管理、信用管理信息化系統(tǒng)、信用工具和信用服務(wù)、社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律、效

果評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)等方面的要求。

本文件適用于企業(yè)開(kāi)展信用管理體系建設(shè)，信用服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展服務(wù)與評(píng)估時(shí)參照使用。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

GB/T22116企業(yè)信用等級(jí)表示方法

GB/T22117信用基本術(shù)語(yǔ)

GB/T23793合格供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)規(guī)范

GB/T33718企業(yè)合同信用指標(biāo)指南

GB/T36000-2015社會(huì)責(zé)任指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

GB/T22117和GB/T36000界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

信用管理creditmanagement

識(shí)別、防范、轉(zhuǎn)移和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)、操作規(guī)程和制度安排。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，3.1]

3.2

信用調(diào)查creditinvestigation

通過(guò)信息查詢、訪談和實(shí)地考察等方式，了解和評(píng)價(jià)被調(diào)查對(duì)象信用狀況，并提供或者編寫(xiě)調(diào)查報(bào)

告的活動(dòng)。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，4.4，有修改]

3.3

信用主體subjectofcredit

參與信用交易、管理、服務(wù)等一系列相關(guān)活動(dòng)的個(gè)人或組織。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，2.4，有修改]

3.4

信用檔案creditfiles

對(duì)信用主體信用信息采集、整理、保存、加工而形成的信用記錄。

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[來(lái)源：GB/T22117-2018，3.8]

3.5

授信creditgranting

信用主體向交易對(duì)方提供信用工具的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

注：提供信用工具的一方為授信方。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，2.10]

3.6

信用工具creditinstrument

在信用活動(dòng)中，以契約形式呈現(xiàn)的授信人經(jīng)濟(jì)權(quán)利憑證，可證實(shí)授信和受信主體之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)

系，并可合法轉(zhuǎn)讓。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，2.9]

3.7

企業(yè)社會(huì)責(zé)任corporatesocialresponsibility

企業(yè)通過(guò)透明的和合乎道德的行為為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。這些行為：

——致力于可持續(xù)發(fā)展，包括社會(huì)成員的健康和社會(huì)的福祉；

——考慮了利益相關(guān)方的期望；

——符合適用的法律，并與國(guó)際行為規(guī)范相一致；

——被融入整個(gè)企業(yè)并在企業(yè)關(guān)系中實(shí)施。

[來(lái)源：GB/T36000-2015，3.16，有修改]

4基本原則

4.1客觀性

企業(yè)信用管理規(guī)范要依據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)的目標(biāo)和要求，按照企業(yè)信用管理工作的客觀規(guī)律構(gòu)建，

符合企業(yè)信用管理對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展需求。

4.2合法性

企業(yè)信用信息要以符合法律、法規(guī)的途徑采集和使用，并保護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益、企業(yè)的合法權(quán)

益和商業(yè)秘密。

4.3安全性

對(duì)不同保密級(jí)別的企業(yè)信用信息采取相應(yīng)的管理措施，并保證信用信息在保存與傳輸過(guò)程中的安全。

4.4適用性

企業(yè)信用管理制度和流程要適應(yīng)企業(yè)信用管理工作實(shí)際和業(yè)務(wù)需求，有效防范、控制、規(guī)避各主要

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)，具有實(shí)用價(jià)值。

5通用要求

企業(yè)信用管理的通用要求包括但不限于：

通過(guò)信用管理體系的建立、運(yùn)行和改進(jìn)，識(shí)別、預(yù)警、防范、控制與處置企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信用風(fēng)

險(xiǎn)和改善自身的信用狀況；

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通過(guò)開(kāi)展信用管理提高企業(yè)履約能力，通過(guò)誠(chéng)信文化建設(shè)提高企業(yè)履約踐諾意愿；

積極應(yīng)用信用工具和第三方信用服務(wù)提升信用管理的效率與水平，如通過(guò)查詢“信用中國(guó)”網(wǎng)站和

地方信用門(mén)戶網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等，及時(shí)關(guān)注信用交易對(duì)象的公共信用信息和

自身的信用狀況；

樹(shù)立誠(chéng)信理念、加強(qiáng)誠(chéng)信自律，積極承擔(dān)和履行與企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)要求相一致的社會(huì)責(zé)任，一旦發(fā)

生失信行為，應(yīng)及時(shí)糾正錯(cuò)誤并消除不良影響，主動(dòng)申請(qǐng)信用修復(fù)。

6信用管理目標(biāo)與制度

6.1目標(biāo)

6.1.1企業(yè)應(yīng)制定一定時(shí)期內(nèi)信用管理工作需要達(dá)到的目標(biāo)并形成文件。

6.1.2企業(yè)信用管理年度目標(biāo)應(yīng)包含可衡量信用管理效果的量化指標(biāo)，如銷售增長(zhǎng)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)、銷售變現(xiàn)天數(shù)(DSO)、逾期賬款比率、壞賬率等，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況相吻合。

6.1.3企業(yè)信用管理長(zhǎng)期目標(biāo)應(yīng)包含信用風(fēng)險(xiǎn)管理和自身誠(chéng)信建設(shè)兩方面內(nèi)容，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方

針相協(xié)調(diào)，并在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方針中適當(dāng)體現(xiàn)。

6.1.4企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化對(duì)信用管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的因素包括但不限于：

a)內(nèi)部條件：自身實(shí)力、資金流動(dòng)性、產(chǎn)品特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況等；

b)外部環(huán)境：市場(chǎng)地位、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家政策等。

6.2制度

企業(yè)應(yīng)制定與經(jīng)營(yíng)管理狀況相適應(yīng)的信用管理制度，包括但不限于：

a)信用管理崗位責(zé)任制度；

b)信用檔案管理制度；

c)信用調(diào)查制度；

d)授信管理制度（或預(yù)付款采購(gòu)管理制度）；

e)合同（或招投標(biāo)）管理制度；

f)商賬管理制度；

g)失信行為責(zé)任追究制度；

h)社會(huì)責(zé)任履行制度。

6.3發(fā)布及執(zhí)行

6.3.1信用管理目標(biāo)與制度應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布并正式執(zhí)行。

6.3.2企業(yè)應(yīng)采取必要措施確保信用管理目標(biāo)和制度被相關(guān)人員知曉、準(zhǔn)確理解和貫徹實(shí)施，并在實(shí)

踐過(guò)程中不斷完善。

7信用管理組織

7.1管理部門(mén)

7.1.1企業(yè)應(yīng)建立合適的信用管理部門(mén)組織架構(gòu)，可成立獨(dú)立信用管理部門(mén)，也可將信用管理職能明

確賦予有關(guān)部門(mén)，由賦予信用管理職能的部門(mén)牽頭協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)分工協(xié)作開(kāi)展信用管理工作。

7.1.2企業(yè)應(yīng)界定信用管理部門(mén)與銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門(mén)之間的職責(zé)邊界與工作分工，應(yīng)處

理好信用管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的服務(wù)、協(xié)作和監(jiān)督等關(guān)系。

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7.1.3信用管理部門(mén)宜直接對(duì)企業(yè)最高管理層或董事會(huì)負(fù)責(zé)。

7.1.4集團(tuán)企業(yè)宜根據(jù)信用管理工作的實(shí)際需要設(shè)置信用管理部門(mén)，對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的信用管理

工作進(jìn)行業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和監(jiān)督，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享。

7.2部門(mén)職能

信用管理部門(mén)職能包括但不限于：

a)制定、發(fā)布、修改、廢除本企業(yè)信用管理目標(biāo)與制度；

b)組織宣傳、貫徹執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和信用管理制度，開(kāi)展信用管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

c)建立和完善企業(yè)信用管理體系，包括資信管理、信用檔案管理、授信管理（或預(yù)付款采購(gòu)管理）、

合同（或招投標(biāo)）管理、商賬管理、外部信用工具應(yīng)用、社會(huì)責(zé)任履行和自身誠(chéng)信建設(shè)等內(nèi)容；

d)其他需要的相關(guān)管理內(nèi)容。

7.3經(jīng)費(fèi)保障

企業(yè)應(yīng)編制信用管理部門(mén)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算并予以執(zhí)行，確保信用管理部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

7.4專業(yè)人員和崗位

7.4.1信用管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要配置具備一定信用管理專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力的專業(yè)人員。

7.4.2信用管理部門(mén)重要崗位應(yīng)由具備信用管理、財(cái)務(wù)、金融和法律等領(lǐng)域?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)證書(shū)的人

員擔(dān)任。

7.5培訓(xùn)

企業(yè)應(yīng)定期組織信用管理相關(guān)人員進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)、信用政策講解、信用管理工作交流和誠(chéng)

信文化宣傳建設(shè)等活動(dòng)，并做好考勤記錄和培訓(xùn)資料的保存。

8信用調(diào)查與評(píng)估

8.1調(diào)查內(nèi)容

信用調(diào)查內(nèi)容一般包括信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的基本信息、人力資源信息、物質(zhì)資

源信息、經(jīng)營(yíng)狀況信息、管理信息、財(cái)務(wù)信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、銀行貸款信息、抵押擔(dān)保信息、所在行

業(yè)狀況以及企業(yè)守法、守約等信用信息。

注：信用調(diào)查內(nèi)容也可包括信用銷售客戶重要股東或?qū)嶋H控制人的相關(guān)信用信息。

8.2調(diào)查方法

企業(yè)可根據(jù)具體情況，選擇一種或多種調(diào)查方法：

a)業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)研；

b)直接向信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）索取有關(guān)資料；

c)通過(guò)政府或媒體公開(kāi)資料查詢；

d)向行業(yè)協(xié)會(huì)、同行、上下游客戶合法咨詢了解；

e)委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查。

8.3評(píng)價(jià)指標(biāo)

8.3.1企業(yè)可根據(jù)需要，建立信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)模型。

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8.3.2評(píng)價(jià)指標(biāo)包括但不限于：

——基本素質(zhì)；

——經(jīng)營(yíng)能力；

——財(cái)務(wù)狀況；

——償債能力；

——發(fā)展前景；

——交易歷史；

——信用記錄；

——其他。

8.3.3依據(jù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的信用風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)本企業(yè)重要程

度進(jìn)行綜合判斷。

8.4評(píng)價(jià)方法

8.4.1企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法可采用定性分析與定量分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)分析

與靜態(tài)分析相結(jié)合的方式。

8.4.2企業(yè)應(yīng)對(duì)信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的信用情況進(jìn)行全面分析和綜合評(píng)估，得出客

戶的信用評(píng)分或信用等級(jí)。

8.4.3信用等級(jí)可參照GB/T22116的規(guī)定。

8.5分類管理

企業(yè)可按照信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）性質(zhì)、合作時(shí)間、規(guī)模、類型、重要程度和信用

評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分類管理，可參照GB/T23793的規(guī)定。

9信用檔案管理

9.1檔案的建立

企業(yè)應(yīng)為所有信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）建立信用檔案，信用檔案按編號(hào)立卷歸檔，建

立檢索目錄并實(shí)現(xiàn)電子化管理。

信用檔案編號(hào)應(yīng)科學(xué)合理，具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識(shí)別特性，可實(shí)現(xiàn)按客戶名稱、年份和類別

等進(jìn)行電子化檢索。

9.2檔案的內(nèi)容

客戶信用檔案的內(nèi)容，包括但不限于：

a)客戶基本資料（可參照GB/T33718的規(guī)定）；

b)客戶調(diào)查資料；

c)與客戶溝通資料；

d)業(yè)務(wù)資料；

e)商賬資料；

f)債權(quán)保障資料。

9.3檔案的更新和維護(hù)

客戶信用檔案應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、適時(shí)更新，更新周期一般不超過(guò)半年，宜電子檔案與紙質(zhì)檔案并存

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管理。

9.4檔案的保管和查閱

企業(yè)應(yīng)對(duì)信用檔案的保管年限及銷毀處理做出規(guī)定，宜采用企業(yè)集中或部門(mén)集中的方式保管，保管

期限最低不少于三年。企業(yè)應(yīng)設(shè)立客戶信用檔案的查閱權(quán)限并建立審批程序，保留檔案查閱記錄，防止

企業(yè)商業(yè)秘密和客戶信息泄露。

10授信管理

10.1計(jì)劃總體授信

企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境制定總體授信策略，確定一定期限內(nèi)（通常為一年）的授信額度總

量和現(xiàn)金回收目標(biāo)。

10.2明確授信政策

企業(yè)應(yīng)制定授信業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，建立授信政策的調(diào)整和完善機(jī)制。對(duì)客戶授信有明確的信

用條件或要求，信用政策包含信用賬期、信用額度、客戶提早還款的現(xiàn)金折扣和收賬政策等。

10.3規(guī)范授信流程

企業(yè)應(yīng)建立明確的授信（或預(yù)付款采購(gòu)）業(yè)務(wù)流程和權(quán)限要求，確定授信范圍、內(nèi)容和對(duì)象等，授

信（或預(yù)付款）須審批簽字手續(xù)齊全、符合權(quán)限要求，重大授信或超信用政策的授信（或大金額預(yù)付款）

應(yīng)由企業(yè)最高管理層集體審批決定。

10.4科學(xué)合理授信

10.4.1企業(yè)應(yīng)綜合考慮客戶信用評(píng)價(jià)結(jié)果、客戶信用需求量、客戶產(chǎn)品市場(chǎng)前景、客戶付款誠(chéng)信記錄、

行業(yè)慣例等因素，確定某一客戶的具體授信額度和賬期。

10.4.2授信方法包括但不限于：同業(yè)比較法、初次限額法、銷售預(yù)測(cè)法、風(fēng)險(xiǎn)收益比較法。

10.4.3企業(yè)對(duì)客戶授信時(shí)，可選用一種或多種方法。

10.5授信風(fēng)險(xiǎn)控制

10.5.1授信對(duì)象出現(xiàn)超過(guò)信用政策規(guī)定狀況時(shí)可采取停止發(fā)貨（或服務(wù)）、停止接單、停止授信或要

求客戶增信等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

10.5.2授信風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法包括但不限于：信用保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理等。

10.5.3企業(yè)可根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)采用一種或多種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。

10.5.4對(duì)重點(diǎn)信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）要定期開(kāi)展信用調(diào)查，及時(shí)掌控最新信用狀況。

11合同管理

11.1簽訂前管理

企業(yè)應(yīng)對(duì)合同履約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體包括：在合同評(píng)審或招投標(biāo)流程管理中，組織包括技術(shù)、

質(zhì)量、生產(chǎn)（或服務(wù)）、銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門(mén)對(duì)合同和標(biāo)書(shū)進(jìn)行全面評(píng)估。

信用銷售（或預(yù)付款采購(gòu)）前應(yīng)全面收集客戶信息，審核并評(píng)估客戶資信狀況并對(duì)客戶進(jìn)行信用分

級(jí)和信用額度、賬期及折扣的核準(zhǔn)。

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11.2合同簽訂管理

企業(yè)訂立信用銷售（或預(yù)付款采購(gòu)）合同一般采用書(shū)面形式，不應(yīng)采用口頭形式，信用銷售合同的

主要條款要體現(xiàn)信用政策。

合同簽訂時(shí)應(yīng)保障簽字蓋章手續(xù)規(guī)范、滿足合同要求，僅有簽字的合同需確認(rèn)委托代理權(quán)限有效。

合同主要條款應(yīng)齊全，包括：標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、履行地點(diǎn)和方式、結(jié)算

方式、違約責(zé)任、其他（驗(yàn)收方法、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、糾紛爭(zhēng)議解決）等條款。

合同簽訂一般需經(jīng)過(guò)法務(wù)審核，重大合同宜采取擔(dān)保措施。

11.3履行過(guò)程管理

合同履行過(guò)程中，應(yīng)對(duì)合同履約情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督。

企業(yè)可通過(guò)建立合同臺(tái)賬或信息化管理系統(tǒng)記錄合同履行情況，包括計(jì)劃安排、生產(chǎn)（或服務(wù)）進(jìn)

度、發(fā)貨（或服務(wù)完成）、開(kāi)票、收款等內(nèi)容情況。

企業(yè)應(yīng)妥善保存和管理好合同執(zhí)行過(guò)程中的重要原始資料和記錄，對(duì)合同履行中出現(xiàn)的各類糾紛及

時(shí)妥善處理，以防影響賬款回收。

合同的變更、轉(zhuǎn)讓和解除、終止，應(yīng)符合法律法規(guī)要求和合同約定。合同不能履行的，可參照GB/T

33718相關(guān)規(guī)定采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施和進(jìn)行責(zé)任追究。

11.4履行后管理

企業(yè)應(yīng)建立健全已簽訂合同履約分析制度，定期對(duì)合同完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)估，并建立合同執(zhí)行

情況考核和責(zé)任追究機(jī)制。

12商賬管理

12.1統(tǒng)計(jì)分析與結(jié)算

信用管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行商賬統(tǒng)計(jì)和賬齡分析，并將結(jié)果準(zhǔn)確、及時(shí)地向最高管理層或董事會(huì)反饋

或披露。

企業(yè)在信用銷售（或預(yù)付款采購(gòu)）中應(yīng)采用安全性高、成本低的結(jié)算方式。

信用管理部門(mén)在日常管理中應(yīng)關(guān)注客戶是否按訂單或合同約定的賬期和方式，全額及時(shí)結(jié)算賬款。

12.2監(jiān)控與預(yù)警

企業(yè)應(yīng)設(shè)立符合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的商賬管理指標(biāo)，并建立商賬監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，合理使用賬齡分析、

比率分析、因素分析等方法，弄清逾期賬款產(chǎn)生的原因，定期向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出預(yù)警，以便采取針對(duì)性管

理措施。企業(yè)應(yīng)重視結(jié)算方式的信用風(fēng)險(xiǎn)，如銀行匯票、商業(yè)匯票等。

超過(guò)規(guī)定期限的逾期賬款應(yīng)按照財(cái)務(wù)核算規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，明確壞賬標(biāo)準(zhǔn)和處置方法，對(duì)長(zhǎng)期掛

賬收回?zé)o望的商賬應(yīng)確認(rèn)壞賬，通過(guò)壞賬損失比率高低及變化考量商賬管理的績(jī)效。

注：商帳管理指標(biāo)包括合同金額界定、中期應(yīng)收賬款還款周期設(shè)計(jì)、快速回款方法設(shè)計(jì)、后期催收處理制度等。

12.3組織催收

商賬催收方式包括內(nèi)部催收和外部催收。

企業(yè)應(yīng)優(yōu)先采用及時(shí)規(guī)范有效的內(nèi)部催收方式。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)注意保持逾期賬款的法律訴訟保護(hù)時(shí)

效，對(duì)追討難度較大的逾期賬款，必要時(shí)可通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)律師等途徑進(jìn)行外部催收。

7

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13信用管理信息化系統(tǒng)

13.1系統(tǒng)建設(shè)

企業(yè)可根據(jù)信用管理工作需要，建立并應(yīng)用信息化系統(tǒng)進(jìn)行信用管理，同時(shí)明確信息安全設(shè)置的相

關(guān)要求。信息化系統(tǒng)應(yīng)具備信用管理的主要功能，可通過(guò)2個(gè)以上信息化系統(tǒng)共同完成信用管理的全部

流程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)同步更新。

13.2系統(tǒng)功能

信用管理信息化系統(tǒng)功能，包括但不限于：

a)信用評(píng)估功能；

b)授信申請(qǐng)審批功能；

c)授信額度控制功能；

d)合同管理功能；

e)發(fā)貨（或服務(wù)過(guò)程）控制功能；

f)應(yīng)收（預(yù)付）賬款統(tǒng)計(jì)、賬齡分析功能；

g)應(yīng)收（預(yù)付）賬款預(yù)警跟蹤功能；

h)信用銷售（或預(yù)付款采購(gòu)）交易記錄查詢功能；

i)自動(dòng)信息報(bào)告功能；

j)全面查詢、統(tǒng)計(jì)功能；

k)指標(biāo)完成情況考核功能。

14信用工具和信用服務(wù)

14.1應(yīng)用方式

信用工具和信用服務(wù)應(yīng)用方式，包括但不限于：

a)外部信用信息：政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體的公開(kāi)信息和企業(yè)上下游客戶提供的信用信息；

b)外部信用報(bào)告：信用調(diào)查報(bào)告（資信調(diào)查報(bào)告）、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、資信評(píng)估報(bào)告、公

共信用信息報(bào)告等；

c)信用管理咨詢輔導(dǎo)服務(wù)：在開(kāi)展信用管理貫標(biāo)及示范創(chuàng)建時(shí)，第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)提

供的咨詢輔導(dǎo)服務(wù)，包括企業(yè)信用管理狀況評(píng)價(jià)、指導(dǎo)企業(yè)建立信用管理制度、制定企業(yè)信用

策略、設(shè)計(jì)信用管理組織、設(shè)計(jì)客戶信用分析模型、建立企業(yè)信用檔案、開(kāi)展信用管理培訓(xùn)和

設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)信用管理信息化系統(tǒng)等服務(wù)；

d)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具:信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、信用保理、債權(quán)融資等工具。

14.2應(yīng)用領(lǐng)域

信用工具和信用服務(wù)的主要應(yīng)用領(lǐng)域有：供應(yīng)商選擇、客戶信用調(diào)查、商賬管理、招投標(biāo)活動(dòng)、對(duì)

外投融資、期貨或匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以及信用管理體系建設(shè)、信用修復(fù)等。

15社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律

15.1總體要求

8

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企業(yè)應(yīng)建立一套社會(huì)責(zé)任履行機(jī)制并對(duì)外公開(kāi)信用承諾，接受政府信用監(jiān)管、遵守行業(yè)自律公約、

響應(yīng)社會(huì)公眾投訴和舉報(bào)，通過(guò)自覺(jué)貫徹執(zhí)行形成良好社會(huì)效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和社會(huì)和諧發(fā)展相

統(tǒng)一。

15.2社會(huì)責(zé)任核心事項(xiàng)

企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的核心事項(xiàng)，包括但不限于：

a)消費(fèi)者（客戶）權(quán)益：企業(yè)應(yīng)向消費(fèi)者（客戶）提供安全、可靠的產(chǎn)品和誠(chéng)信服務(wù)，

積極、妥善地處理消費(fèi)者（客戶）投訴，不得泄露消費(fèi)者（客戶）的商業(yè)信息和個(gè)人隱私；

b)職工權(quán)益：企業(yè)應(yīng)遵守法律規(guī)定、保障職工合法權(quán)益；建立培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制，保持職

工收入合理增長(zhǎng)；尊重和關(guān)愛(ài)職工，確保職業(yè)健康和安全生產(chǎn)；定期開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)，建立和諧

勞動(dòng)關(guān)系；

c)安全管理：企業(yè)應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)安全生產(chǎn)培訓(xùn)，強(qiáng)

化安全生產(chǎn)意識(shí)，提高安全管理能力；

d)節(jié)能環(huán)保：企業(yè)應(yīng)節(jié)約土地和其他資源，節(jié)能減排、防止環(huán)境污染，保持和恢復(fù)生態(tài)

平衡，為社會(huì)創(chuàng)造良好環(huán)境；

e)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)：企業(yè)應(yīng)遵章守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，按時(shí)支付供應(yīng)商貨款；規(guī)范披露信息，保護(hù)

中小股東權(quán)益；尊重和保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，公平競(jìng)爭(zhēng)；不違反商業(yè)道德，反對(duì)商業(yè)賄賂；

f)社會(huì)貢獻(xiàn)：企業(yè)應(yīng)依法納稅、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富；增加就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)；持續(xù)增加投

入、推動(dòng)技術(shù)和管理創(chuàng)新；積極參與社會(huì)公益活動(dòng)、熱心慈善捐助；

g)企業(yè)文化：企業(yè)應(yīng)將誠(chéng)實(shí)守信作為企業(yè)文化建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提高企業(yè)履行社會(huì)

責(zé)任的責(zé)任感和榮譽(yù)感；弘揚(yáng)優(yōu)秀文化，建設(shè)文明和諧誠(chéng)信企業(yè)，不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部信用環(huán)

境，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

注：GB/T36000-2015，7.1給出了關(guān)于社會(huì)責(zé)任的核心主題。

15.3誠(chéng)信自律

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)誠(chéng)信文化建設(shè)和自身誠(chéng)信管理，內(nèi)容包括但不限于：

a)誠(chéng)信文化建設(shè)：企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)將誠(chéng)實(shí)守信納入企業(yè)核心價(jià)值觀，并策劃和開(kāi)展誠(chéng)信文化建

設(shè)，以守法履約、誠(chéng)實(shí)守信的理念指引企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)倫理和行業(yè)規(guī)

范；

b)履行承諾：企業(yè)應(yīng)全面履行申請(qǐng)行政事項(xiàng)時(shí)作出的信用承諾，并接受行政主管部門(mén)的監(jiān)督管理；

若違背信用承諾，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的失信懲戒和法律責(zé)任；

c)踐行契約：企業(yè)應(yīng)積極履行已簽訂的民（商）事經(jīng)濟(jì)合同，當(dāng)國(guó)家政策、經(jīng)濟(jì)周期、

行業(yè)環(huán)境、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)或經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生重大變化時(shí)，企業(yè)應(yīng)按照誠(chéng)實(shí)守信的原則、在主體責(zé)

任范圍內(nèi)盡最大的能力主動(dòng)踐行契約，不向政府和社會(huì)轉(zhuǎn)嫁矛盾和風(fēng)險(xiǎn)。

16效果評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)

16.1內(nèi)部評(píng)估

企業(yè)信用管理內(nèi)部評(píng)估，包括但不限于：

a)信用管理職責(zé)分工或人員素質(zhì)滿足工作需要情況；

a)企業(yè)信用管理制度建立和執(zhí)行情況；

b)企業(yè)信用管理目標(biāo)完成情況；

9

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c)企業(yè)自身誠(chéng)信建設(shè)情況（包括企業(yè)失信情況）。

16.2外部評(píng)估

企業(yè)信用管理外部評(píng)估，包括但不限于：

a)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)；

b)行業(yè)組織的評(píng)價(jià)；

c)政府管理部門(mén)的評(píng)價(jià)；

d)其他。

16.3持續(xù)改進(jìn)

企業(yè)應(yīng)定期（可聯(lián)合外部有資質(zhì)的信用機(jī)構(gòu)）評(píng)估信用管理制度和部門(mén)職責(zé)的適用情況，發(fā)現(xiàn)不能

適應(yīng)信用管理工作需要時(shí)，及時(shí)進(jìn)行修改完善和職責(zé)調(diào)整。

企業(yè)應(yīng)對(duì)信用管理部門(mén)和人員進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果與人力資源管理掛鉤。發(fā)現(xiàn)人員素質(zhì)不能滿

足工作需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

企業(yè)應(yīng)建立信用管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，關(guān)注企業(yè)失信問(wèn)題，定期通過(guò)各種途徑獲知失信信息，在規(guī)定

時(shí)限申請(qǐng)辦理符合條件的信用修復(fù)，不斷提升信用管理體系的有效性。

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參考文獻(xiàn)

[1]GB/T22118—2008企業(yè)信用信息采集、處理和提供規(guī)范

[2]GB/T22120—2008企業(yè)信用數(shù)據(jù)項(xiàng)規(guī)范

[3]GB/T31952—2015企業(yè)信用檔案信息規(guī)范

[4]社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020）（國(guó)發(fā)〔2014〕21號(hào)）

[5]國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)辦公廳中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于對(duì)失信主體加強(qiáng)信用監(jiān)管的通知（發(fā)

改辦財(cái)金〔2018〕893號(hào)）

[6]江蘇省社會(huì)信用條例

[7]江蘇省“十四五”社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃（蘇政辦發(fā)〔2021〕42號(hào)）

[8]關(guān)于實(shí)施信用管理百企示范萬(wàn)企貫標(biāo)工程的意見(jiàn)（蘇信用辦〔2011〕28號(hào)）

[9]關(guān)于印發(fā)《江蘇省企業(yè)信用管理貫標(biāo)和示范創(chuàng)建工作實(shí)施辦法（試行）》的通知（蘇信用辦〔2011〕

29號(hào)）

[10]關(guān)于印發(fā)《江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范（試行）》的通知（蘇信用辦〔2012〕7號(hào)）

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目次

前言.............................................................................III

引言..............................................................................IV

1范圍.................................................................................1

2規(guī)范性引用文件.......................................................................1

3術(shù)語(yǔ)和定義...........................................................................1

4基本原則.............................................................................2

4.1客觀性...........................................................................2

4.2合法性...........................................................................2

4.3安全性...........................................................................2

4.4適用性...........................................................................2

5通用要求.............................................................................2

6信用管理目標(biāo)與制度...................................................................3

6.1目標(biāo).............................................................................3

6.2制度.............................................................................3

6.3發(fā)布及執(zhí)行.......................................................................3

7信用管理組織.........................................................................3

7.1管理部門(mén).........................................................................3

7.2部門(mén)職能.........................................................................4

7.3經(jīng)費(fèi)保障.........................................................................4

7.4專業(yè)人員和崗位...................................................................4

7.5培訓(xùn).............................................................................4

8信用調(diào)查與評(píng)估.......................................................................4

8.1調(diào)查內(nèi)容.........................................................................4

8.2調(diào)查方法.........................................................................4

8.3評(píng)價(jià)指標(biāo).........................................................................4

8.4評(píng)價(jià)方法.........................................................................5

8.5分類管理.........................................................................5

9信用檔案管理.........................................................................5

9.1檔案的建立.......................................................................5

9.2檔案的內(nèi)容.......................................................................5

9.3檔案的更新和維護(hù).................................................................5

9.4檔案的保管和查閱.................................................................6

10授信管理............................................................................6

10.1計(jì)劃總體授信....................................................................6

I

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10.2明確授信政策....................................................................6

10.3規(guī)范授信流程....................................................................6

10.4科學(xué)合理授信....................................................................6

10.5授信風(fēng)險(xiǎn)控制....................................................................6

11合同管理............................................................................6

11.1簽訂前管理......................................................................6

11.2合同簽訂管理....................................................................7

11.3履行過(guò)程管理....................................................................7

11.4履行后管理......................................................................7

12商賬管理............................................................................7

12.1統(tǒng)計(jì)分析與結(jié)算..................................................................7

12.2監(jiān)控與預(yù)警......................................................................7

12.3組織催收........................................................................7

13信用管理信息化系統(tǒng)..................................................................8

13.1系統(tǒng)建設(shè)........................................................................8

13.2系統(tǒng)功能........................................................................8

14信用工具和信用服務(wù)..................................................................8

14.1應(yīng)用方式........................................................................8

14.2應(yīng)用領(lǐng)域........................................................................8

15社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律..............................................................8

15.1總體要求........................................................................8

15.2社會(huì)責(zé)任核心事項(xiàng)................................................................9

15.3誠(chéng)信自律........................................................................9

16效果評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)..................................................................9

16.1內(nèi)部評(píng)估........................................................................9

16.2外部評(píng)估.......................................................................10

16.3持續(xù)改進(jìn).......................................................................10

參考文獻(xiàn)............................................................................11

II

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企業(yè)信用管理規(guī)范

1范圍

本文件規(guī)定了企業(yè)信用管理目標(biāo)與制度、信用管理組織、信用調(diào)查與評(píng)估、信用檔案管理、授信管

理、合同管理、商賬管理、信用管理信息化系統(tǒng)、信用工具和信用服務(wù)、社會(huì)責(zé)任履行與誠(chéng)信自律、效

果評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)等方面的要求。

本文件適用于企業(yè)開(kāi)展信用管理體系建設(shè)，信用服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展服務(wù)與評(píng)估時(shí)參照使用。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

GB/T22116企業(yè)信用等級(jí)表示方法

GB/T22117信用基本術(shù)語(yǔ)

GB/T23793合格供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)規(guī)范

GB/T33718企業(yè)合同信用指標(biāo)指南

GB/T36000-2015社會(huì)責(zé)任指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

GB/T22117和GB/T36000界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

信用管理creditmanagement

識(shí)別、防范、轉(zhuǎn)移和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)、操作規(guī)程和制度安排。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，3.1]

3.2

信用調(diào)查creditinvestigation

通過(guò)信息查詢、訪談和實(shí)地考察等方式，了解和評(píng)價(jià)被調(diào)查對(duì)象信用狀況，并提供或者編寫(xiě)調(diào)查報(bào)

告的活動(dòng)。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，4.4，有修改]

3.3

信用主體subjectofcredit

參與信用交易、管理、服務(wù)等一系列相關(guān)活動(dòng)的個(gè)人或組織。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，2.4，有修改]

3.4

信用檔案creditfiles

對(duì)信用主體信用信息采集、整理、保存、加工而形成的信用記錄。

1

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[來(lái)源：GB/T22117-2018，3.8]

3.5

授信creditgranting

信用主體向交易對(duì)方提供信用工具的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

注：提供信用工具的一方為授信方。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，2.10]

3.6

信用工具creditinstrument

在信用活動(dòng)中，以契約形式呈現(xiàn)的授信人經(jīng)濟(jì)權(quán)利憑證，可證實(shí)授信和受信主體之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)

系，并可合法轉(zhuǎn)讓。

[來(lái)源：GB/T22117-2018，2.9]

3.7

企業(yè)社會(huì)責(zé)任corporatesocialresponsibility

企業(yè)通過(guò)透明的和合乎道德的行為為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。這些行為：

——致力于可持續(xù)發(fā)展，包括社會(huì)成員的健康和社會(huì)的福祉；

——考慮了利益相關(guān)方的期望；

——符合適用的法律，并與國(guó)際行為規(guī)范相一致；

——被融入整個(gè)企業(yè)并在企業(yè)關(guān)系中實(shí)施。

[來(lái)源：GB/T36000-2015，3.16，有修改]

4基本原則

4.1客觀性

企業(yè)信用管理規(guī)范要依據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)的目標(biāo)和要求，按照企業(yè)信用管理工作的客觀規(guī)律構(gòu)建，

符合企業(yè)信用管理對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展需求。

4.2合法性

企業(yè)信用信息要以符合法律、法規(guī)的途徑采集和使用，并保護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益、企業(yè)的合法權(quán)

益和商業(yè)秘密。

4.3安全性

對(duì)不同保密級(jí)別的企業(yè)信用信息采取相應(yīng)的管理措施，并保證信用信息在保存與傳輸過(guò)程中的安全。

4.4適用性

企業(yè)信用管理制度和流程要適應(yīng)企業(yè)信用管理工作實(shí)際和業(yè)務(wù)需求，有效防范、控制、規(guī)避各主要

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)，具有實(shí)用價(jià)值。

5通用要求

企業(yè)信用管理的通用要求包括但不限于：

通過(guò)信用管理體系的建立、運(yùn)行和改進(jìn)，識(shí)別、預(yù)警、防范、控制與處置企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信用風(fēng)

險(xiǎn)和改善自身的信用狀況；

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通過(guò)開(kāi)展信用管理提高企業(yè)履約能力，通過(guò)誠(chéng)信文化建設(shè)提高企業(yè)履約踐諾意愿；

積極應(yīng)用信用工具和第三方信用服務(wù)提升信用管理的效率與水平，如通過(guò)查詢“信用中國(guó)”網(wǎng)站和

地方信用門(mén)戶網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等，及時(shí)關(guān)注信用交易對(duì)象的公共信用信息和

自身的信用狀況；

樹(shù)立誠(chéng)信理念、加強(qiáng)誠(chéng)信自律，積極承擔(dān)和履行與企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)要求相一致的社會(huì)責(zé)任，一旦發(fā)

生失信行為，應(yīng)及時(shí)糾正錯(cuò)誤并消除不良影響，主動(dòng)申請(qǐng)信用修復(fù)。

6信用管理目標(biāo)與制度

6.1目標(biāo)

6.1.1企業(yè)應(yīng)制定一定時(shí)期內(nèi)信用管理工作需要達(dá)到的目標(biāo)并形成文件。

6.1.2企業(yè)信用管理年度目標(biāo)應(yīng)包含可衡量信用管理效果的量化指標(biāo)，如銷售增長(zhǎng)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)、銷售變現(xiàn)天數(shù)(DSO)、逾期賬款比率、壞賬率等，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況相吻合。

6.1.3企業(yè)信用管理長(zhǎng)期目標(biāo)應(yīng)包含信用風(fēng)險(xiǎn)管理和自身誠(chéng)信建設(shè)兩方面內(nèi)容，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方

針相協(xié)調(diào)，并在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方針中適當(dāng)體現(xiàn)。

6.1.4企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化對(duì)信用管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的因素包括但不限于：

a)內(nèi)部條件：自身實(shí)力、資金流動(dòng)性、產(chǎn)品特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況等；

b)外部環(huán)境：市場(chǎng)地位、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家政策等。

6.2制度

企業(yè)應(yīng)制定與經(jīng)營(yíng)管理狀況相適應(yīng)的信用管理制度，包括但不限于：

a)信用管理崗位責(zé)任制度；

b)信用檔案管理制度；

c)信用調(diào)查制度；

d)授信管理制度（或預(yù)付款采購(gòu)管理制度）；

e)合同（或招投標(biāo)）管理制度；

f)商賬管理制度；

g)失信行為責(zé)任追究制度；

h)社會(huì)責(zé)任履行制度。

6.3發(fā)布及執(zhí)行

6.3.1信用管理目標(biāo)與制度應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布并正式執(zhí)行。

6.3.2企業(yè)應(yīng)采取必要措施確保信用管理目標(biāo)和制度被相關(guān)人員知曉、準(zhǔn)確理解和貫徹實(shí)施，并在實(shí)

踐過(guò)程中不斷完善。

7信用管理組織

7.1管理部門(mén)

7.1.1企業(yè)應(yīng)建立合適的信用管理部門(mén)組織架構(gòu)，可成立獨(dú)立信用管理部門(mén)，也可將信用管理職能明

確賦予有關(guān)部門(mén)，由賦予信用管理職能的部門(mén)牽頭協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)分工協(xié)作開(kāi)展信用管理工作。

7.1.2企業(yè)應(yīng)界定信用管理部門(mén)與銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門(mén)之間的職責(zé)邊界與工作分工，應(yīng)處

理好信用管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的服務(wù)、協(xié)作和監(jiān)督等關(guān)系。

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7.1.3信用管理部門(mén)宜直接對(duì)企業(yè)最高管理層或董事會(huì)負(fù)責(zé)。

7.1.4集團(tuán)企業(yè)宜根據(jù)信用管理工作的實(shí)際需要設(shè)置信用管理部門(mén)，對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的信用管理

工作進(jìn)行業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)和監(jiān)督，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享。

7.2部門(mén)職能

信用管理部門(mén)職能包括但不限于：

a)制定、發(fā)布、修改、廢除本企業(yè)信用管理目標(biāo)與制度；

b)組織宣傳、貫徹執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和信用管理制度，開(kāi)展信用管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

c)建立和完善企業(yè)信用管理體系，包括資信管理、信用檔案管理、授信管理（或預(yù)付款采購(gòu)管理）、

合同（或招投標(biāo)）管理、商賬管理、外部信用工具應(yīng)用、社會(huì)責(zé)任履行和自身誠(chéng)信建設(shè)等內(nèi)容；

d)其他需要的相關(guān)管理內(nèi)容。

7.3經(jīng)費(fèi)保障

企業(yè)應(yīng)編制信用管理部門(mén)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算并予以執(zhí)行，確保信用管理部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

7.4專業(yè)人員和崗位

7.4.1信用管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要配置具備一定信用管理專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力的專業(yè)人員。

7.4.2信用管理部門(mén)重要崗位應(yīng)由具備信用管理、財(cái)務(wù)、金融和法律等領(lǐng)域?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)證書(shū)的人

員擔(dān)任。

7.5培訓(xùn)

企業(yè)應(yīng)定期組織信用管理相關(guān)人員進(jìn)行信用管理知識(shí)培訓(xùn)、信用政策講解、信用管理工作交流和誠(chéng)

信文化宣傳建設(shè)等活動(dòng)，并做好考勤記錄和培訓(xùn)資料的保存。

8信用調(diào)查與評(píng)估

8.1調(diào)查內(nèi)容

信用調(diào)查內(nèi)容一般包括信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的基本信息、人力資源信息、物質(zhì)資

源信息、經(jīng)營(yíng)狀況信息、管理信息、財(cái)務(wù)信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、銀行貸款信息、抵押擔(dān)保信息、所在行

業(yè)狀況以及企業(yè)守法、守約等信用信息。

注：信用調(diào)查內(nèi)容也可包括信用銷售客戶重要股東或?qū)嶋H控制人的相關(guān)信用信息。

8.2調(diào)查方法

企業(yè)可根據(jù)具體情況，選擇一種或多種調(diào)查方法：

a)業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)研；

b)直接向信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）索取有關(guān)資料；

c)通過(guò)政府或媒體公開(kāi)資料查詢；

d)向行業(yè)協(xié)會(huì)、同行、上下游客戶合法咨詢了解；

e)委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查。

8.3評(píng)價(jià)指標(biāo)

8.3.1企業(yè)可根據(jù)需要，建立信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)模型。

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8.3.2評(píng)價(jià)指標(biāo)包括但不限于：

——基本素質(zhì)；

——經(jīng)營(yíng)能力；

——財(cái)務(wù)狀況；

——償債能力；

——發(fā)展前景；

——交易歷史；

——信用記錄；

——其他。

8.3.3依據(jù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的信用風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)本企業(yè)重要程

度進(jìn)行綜合判斷。

8.4評(píng)價(jià)方法

8.4.1企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法可采用定性分析與定量分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)分析

與靜態(tài)分析相結(jié)合的方式。

8.4.2企業(yè)應(yīng)對(duì)信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）的信用情況進(jìn)行全面分析和綜合評(píng)估，得出客

戶的信用評(píng)分或信用等級(jí)。

8.4.3信用等級(jí)可參照GB/T22116的規(guī)定。

8.5分類管理

企業(yè)可按照信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）性質(zhì)、合作時(shí)間、規(guī)模、類型、重要程度和信用

評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分類管理，可參照GB/T23793的規(guī)定。

9信用檔案管理

9.1檔案的建立

企業(yè)應(yīng)為所有信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）建立信用檔案，信用檔案按編號(hào)立卷歸檔，建

立檢索目錄并實(shí)現(xiàn)電子化管理。

信用檔案編號(hào)應(yīng)科學(xué)合理，具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識(shí)別特性，可實(shí)現(xiàn)按客戶名稱、年份和類別

等進(jìn)行電子化檢索。

9.2檔案的內(nèi)容

客戶信用檔案的內(nèi)容，包括但不限于：

a)客戶基本資料（可參照GB/T33718的規(guī)定）；

b)客戶調(diào)查資料；

c)與客戶溝通資料；

d)業(yè)務(wù)資料；

e)商賬資料；

f)債權(quán)保障資料。

9.3檔案的更新和維護(hù)

客戶信用檔案應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、適時(shí)更新，更新周期一般不超過(guò)半年，宜電子檔案與紙質(zhì)檔案并存

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管理。

9.4檔案的保管和查閱

企業(yè)應(yīng)對(duì)信用檔案的保管年限及銷毀處理做出規(guī)定，宜采用企業(yè)集中或部門(mén)集中的方式保管，保管

期限最低不少于三年。企業(yè)應(yīng)設(shè)立客戶信用檔案的查閱權(quán)限并建立審批程序，保留檔案查閱記錄，防止

企業(yè)商業(yè)秘密和客戶信息泄露。

10授信管理

10.1計(jì)劃總體授信

企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境制定總體授信策略，確定一定期限內(nèi)（通常為一年）的授信額度總

量和現(xiàn)金回收目標(biāo)。

10.2明確授信政策

企業(yè)應(yīng)制定授信業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，建立授信政策的調(diào)整和完善機(jī)制。對(duì)客戶授信有明確的信

用條件或要求，信用政策包含信用賬期、信用額度、客戶提早還款的現(xiàn)金折扣和收賬政策等。

10.3規(guī)范授信流程

企業(yè)應(yīng)建立明確的授信（或預(yù)付款采購(gòu)）業(yè)務(wù)流程和權(quán)限要求，確定授信范圍、內(nèi)容和對(duì)象等，授

信（或預(yù)付款）須審批簽字手續(xù)齊全、符合權(quán)限要求，重大授信或超信用政策的授信（或大金額預(yù)付款）

應(yīng)由企業(yè)最高管理層集體審批決定。

10.4科學(xué)合理授信

10.4.1企業(yè)應(yīng)綜合考慮客戶信用評(píng)價(jià)結(jié)果、客戶信用需求量、客戶產(chǎn)品市場(chǎng)前景、客戶付款誠(chéng)信記錄、

行業(yè)慣例等因素，確定某一客戶的具體授信額度和賬期。

10.4.2授信方法包括但不限于：同業(yè)比較法、初次限額法、銷售預(yù)測(cè)法、風(fēng)險(xiǎn)收益比較法。

10.4.3企業(yè)對(duì)客戶授信時(shí)，可選用一種或多種方法。

10.5授信風(fēng)險(xiǎn)控制

10.5.1授信對(duì)象出現(xiàn)超過(guò)信用政策規(guī)定狀況時(shí)可采取停止發(fā)貨（或服務(wù)）、停止接單、停止授信或要

求客戶增信等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

10.5.2授信風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法包括但不限于：信用保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理等。

10.5.3企業(yè)可根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)采用一種或多種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。

10.5.4對(duì)重點(diǎn)信用銷售客戶（或預(yù)付款采購(gòu)供應(yīng)商）要定期開(kāi)展信用調(diào)查，及時(shí)掌控最新信用狀況。

11合同管理

11.1簽訂前管理

企業(yè)應(yīng)對(duì)合同履約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體包括：在合同評(píng)審或招投標(biāo)流程管理中，組織包括技術(shù)、

質(zhì)量、生產(chǎn)（或服務(wù)）、銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門(mén)對(duì)合同和標(biāo)書(shū)進(jìn)行全面評(píng)估。

信用銷售（或預(yù)付款采購(gòu)）前應(yīng)全面收集客戶信息，審核并評(píng)估客戶資信狀況并對(duì)客戶進(jìn)行信用分

級(jí)和信用額度、賬期及折扣的核準(zhǔn)。

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11.2合同簽訂管理

企業(yè)訂立信用銷售（或預(yù)付款采購(gòu)）合同一般采用書(shū)面形式，不應(yīng)采用口頭形式，信用銷售合同的

主要條款要體現(xiàn)信用政策。

合同簽訂時(shí)應(yīng)保障簽字蓋章手續(xù)規(guī)范、滿足合同要求，僅有簽字的合同需確認(rèn)委托代理權(quán)限有效。

合同主要條款應(yīng)齊全，包括：標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、履行地點(diǎn)和方式、結(jié)算

方式、違約責(zé)任、其他（驗(yàn)收方法、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、糾紛爭(zhēng)議解決）等條款。

合同簽訂一般需經(jīng)過(guò)法務(wù)審核，重大合同宜采取擔(dān)保措施。

11.3履行過(guò)程管理

合同履行過(guò)程中，應(yīng)對(duì)合同履約情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督。

企業(yè)可通過(guò)建立合同臺(tái)賬或信息化管理系統(tǒng)記錄合同履行情況，包括計(jì)劃安排、生產(chǎn)（或服務(wù)）進(jìn)

度、發(fā)貨（或服務(wù)完成）、開(kāi)票、收款等內(nèi)容情況。

企業(yè)應(yīng)妥善保存和管理好合同執(zhí)行過(guò)程中的重要原始資料和記錄，對(duì)合同履行中出現(xiàn)的各類糾紛及

時(shí)妥善處理，以防影響賬款回收。

合同的變更、轉(zhuǎn)讓和解除、終止，應(yīng)符合法律法規(guī)要求和合同約定。