2024年企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)繼續(xù)學(xué)習(xí)

該企業(yè)應(yīng)按照()萬(wàn)元予以稅前扣除。業(yè)應(yīng)稅前扣除為(),市場(chǎng)價(jià)格確定。()對(duì)的準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，不得扣除。()錯(cuò)誤使用權(quán)獲得的收入。()對(duì)的金。(錯(cuò)誤除。(錯(cuò)誤)9.企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出，準(zhǔn)予扣除。()對(duì)的(錯(cuò)誤)業(yè))收入的5%。”18.畜類生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限(3)年。19.企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要租入固定資產(chǎn)支付的租賃費(fèi)，按照如下措施扣除：(一)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照租賃期限均勻扣除；(二)以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價(jià)值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊費(fèi)用，分期扣除。21.企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)分別按照企業(yè)計(jì)稅工資總額的2%、14%和2.5%計(jì)算扣除。23.無(wú)形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于23年。(對(duì)的)稅收法律、法規(guī))非貨幣性資產(chǎn)。(對(duì)的)31.企業(yè)獲得的所得稅返還(退稅)和出口退稅的增值稅進(jìn)項(xiàng)屬于不征稅收入項(xiàng)目。()對(duì)的33.企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)盤益的固定資產(chǎn)，以同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格為計(jì)稅基礎(chǔ)。(錯(cuò)誤)以同類固定35.企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定原則而發(fā)生的()支出，不得在計(jì)算管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/利息/損失行分?jǐn)偂?對(duì)的)的措施計(jì)提折舊。(對(duì)的)38.《實(shí)行條例》中規(guī)定對(duì)企業(yè)作出尤其納稅調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對(duì)補(bǔ)征的稅款，自稅款所屬納稅年度的次年(6得扣除。(錯(cuò)誤)41.稅務(wù)機(jī)關(guān)按法作出納稅調(diào)整，需要補(bǔ)征稅款的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)征稅款，并按照國(guó)務(wù)院規(guī)定加收利息。對(duì)的42.抵扣應(yīng)納稅所得額，是指創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采用股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)(2年)年以上的，可以按照其投資額的(70%)%在股權(quán)持有滿(2年)年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)按照(獨(dú)立交易原則)進(jìn)行分?jǐn)?。的，稅?wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理措施調(diào)整。其合理措施是()。可比非受控價(jià)格法/再銷售價(jià)格法/成本加成法//交易凈利潤(rùn)法45.居民企業(yè)承擔(dān)無(wú)限納稅義務(wù)，非居民企業(yè)承擔(dān)有限納稅義務(wù)。(對(duì)的)46.按照新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅的是(合作企業(yè))。47.居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)置不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)48.由于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不合用企業(yè)所得稅法，因此一人有限企業(yè)也不合用企業(yè)所得稅法。(錯(cuò)誤)國(guó)務(wù)院規(guī)定，可以在本法施行后(5)年內(nèi)，逐漸過(guò)渡到規(guī)定的稅率。64.居民企業(yè)獲得800萬(wàn)元的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征企業(yè)所得稅。()錯(cuò)誤的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所。()對(duì)的66.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)置機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得按25%的稅率繳納企業(yè)所得67.居民企業(yè)中國(guó)境內(nèi)設(shè)置不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)(匯總)計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。68.國(guó)家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)才能享有15%優(yōu)惠稅率的規(guī)定。(錯(cuò)誤)69.甲企業(yè)2023年度實(shí)際發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為100萬(wàn)元，該企業(yè)按照()萬(wàn)元予以稅前扣除，該企業(yè)2023年度的銷售收入為4000萬(wàn)元。71.企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)(加計(jì))扣除。72.企業(yè)綜合運(yùn)用資源，生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所獲得的收入可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)(減計(jì))收入。73.按照企業(yè)所得稅法和實(shí)行條例規(guī)定，下列企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得減半征收企業(yè)所得稅的是()?；?4.安頓殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安頓的其他就業(yè)人員所支付的工資，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額75.企業(yè)單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地可以計(jì)算折舊扣除。(錯(cuò)誤)金額在稅法規(guī)定的使用年限76.企業(yè)獲得的債券利息收入免征企業(yè)所得稅。()錯(cuò)誤77.企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)78.某企業(yè)于2023年5月5日開業(yè)，該企業(yè)的納稅年度時(shí)間為()。2023年5月5日至2023年12月31日79.按照新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，自代扣之日起繳入國(guó)庫(kù)的期限是(7)天80.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起(5)個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，81.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或季度終了之日起(15)日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年度起(10)年內(nèi)，進(jìn)行納稅調(diào)整。得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。(對(duì)的)84.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資薪金總額(2.5%)的部分，可以扣除。85.金融企業(yè)的各項(xiàng)存款利息支出和同業(yè)拆借利息支出，準(zhǔn)予扣除。()對(duì)的86.企業(yè)可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免的已在境外繳納的所得稅額，下面說(shuō)法符合規(guī)定的是()。按照市場(chǎng)價(jià)格確定。(對(duì)的)期間費(fèi)用：沒(méi)有單獨(dú)計(jì)算的，不得享有企業(yè)所得稅優(yōu)惠。(對(duì)的