GBT 35724-2017 海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價導(dǎo)則

海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價導(dǎo)則2017-12-29發(fā)布2018-07-01實施I 2規(guī)范性引用文件 13術(shù)語和定義 4技術(shù)成熟度評價 24.1評價原則 24.2評價方法 24.2.1技術(shù)成熟度等級 24.2.2關(guān)鍵技術(shù)識別方法 44.2.3技術(shù)關(guān)鍵程度評價方法 54.2.4技術(shù)成熟度評價方法 64.3評價流程 64.3.1詳細評價流程 64.3.2簡化評價流程 74.3.3評價操作流程與方法 84.4評價風險 95經(jīng)濟評價 95.1通則 95.2國民經(jīng)濟評價 5.2.1一般規(guī)定 5.2.2費用計算 5.2.3效益計算 5.2.4國民經(jīng)濟評價的基本報表 5.2.5國民經(jīng)濟評價指標和準則 5.3財務(wù)評價 5.3.1一般規(guī)定 5.3.2財務(wù)支出 5.3.3財務(wù)收入 5.3.4財務(wù)評價的基本報表 5.3.5財務(wù)評價指標和準則 5.4不確定性分析 5.4.1通則 5.4.2盈虧平衡分析 5.4.3敏感性分析 5.5方案比較方法 6評價報告 附錄A(資料性附錄)技術(shù)重要性和技術(shù)困難度評價檢查單 Ⅱ附錄B(資料性附錄)技術(shù)成熟度評價檢查單 附錄C(資料性附錄)技術(shù)成熟度評價操作流程與方法 附錄D(資料性附錄)國民經(jīng)濟評價基本報表 27附錄E(資料性附錄)財務(wù)評價基本報表 附錄F(資料性附錄)敏感性分析表 附錄G(資料性附錄)海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價報告格式與內(nèi)容 參考文獻 Ⅲ本標準按照GB/T1.1—2009給出的規(guī)則起草。本標準由國家海洋局提出。本標準由全國海洋標準化技術(shù)委員會(SAC/TC283)歸口。本標準起草單位：國家海洋技術(shù)中心。1海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價導(dǎo)則1范圍本標準規(guī)定了海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價的術(shù)語和定義、技術(shù)成熟度評價、經(jīng)濟評價和報告書編制的要求。本標準適用于海洋能電站建設(shè)項目前期研究工作，項目后評價可參照使用。2規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。GB/T33543.1—2017海洋能術(shù)語第1部分：通用GJB7688—2012裝備技術(shù)成熟度等級劃分及定義3術(shù)語和定義GB/T33543.1—2017界定的以及下列術(shù)語和定義適用于本文件。海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價technicalandeconomicevaluationofoceanenergypowerstation對海洋能電站建設(shè)項目進行的技術(shù)成熟度評價和經(jīng)濟評價。技術(shù)成熟度technologyreadiness技術(shù)滿足預(yù)期的設(shè)備應(yīng)用目標的程度。注：改寫GJB7688—2012,定義3.1。技術(shù)成熟度等級technologyreadinesslevels;TRL用于衡量技術(shù)成熟程度的尺度。[GJB7688—2012,定義3.2]技術(shù)成熟度評價technologyreadinessassessment;TRA以技術(shù)成熟度等級作為度量標準，評價項目或系統(tǒng)中關(guān)鍵技術(shù)元素成熟程度的過程。產(chǎn)品實際使用時的環(huán)境，包括外部接口條件、環(huán)境條件和使用條件。[GJB7688—2012,定義3.3]實驗室環(huán)境laboratoryenvironment僅演示技術(shù)原理和功能的試驗環(huán)境。[GJB7688—2012,定義3.5]2關(guān)鍵技術(shù)元素criticaltechnologyelement;CTE在規(guī)定的時間和規(guī)定的費用范圍之內(nèi)，為完成項目設(shè)定的性能要求和任務(wù)必須依賴的硬件和/或軟建設(shè)項目經(jīng)濟評價constructionprojectseconomicevaluation根據(jù)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展以及行業(yè)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，在項目初步方案的基礎(chǔ)上，采用科學的分析方法，對擬建項目的財務(wù)可行性和經(jīng)濟合理性進行分析論證。包括財務(wù)評價(也稱財務(wù)分析)和國民經(jīng)濟評價(也稱經(jīng)濟分析)。在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的前提下，從項目的角度出發(fā)，計算項目范圍內(nèi)的財務(wù)效益和費國民經(jīng)濟評價nationaleconomicevaluation在合理配置社會資源的前提下，從國家經(jīng)濟整體利益的角度出發(fā)，計算項目對國民經(jīng)濟的貢獻，分析項目的經(jīng)濟效率、效果和對社會的影響，評價項目在宏觀經(jīng)濟上的合理性。計算分析因采用的費用和效益的基本數(shù)據(jù)的估計誤差或無法預(yù)期的變動，對經(jīng)濟評價結(jié)果所產(chǎn)生影響的工作。包括敏感性分析和概率分析。4技術(shù)成熟度評價海洋能電站建設(shè)項目技術(shù)評價的重點是技術(shù)成熟度評價，應(yīng)遵循的原則是：b)獨立性原則：實施評價的組織機構(gòu)和人員應(yīng)堅持“第三方立場”,根據(jù)準確可靠的信息資料對電站建設(shè)項目獨立做出判斷；c)可行性原則：評價方法和流程力求簡明、易操作，充d)透明性原則：在評價內(nèi)容嚴格保密的前提下，評價過程應(yīng)透明，評價結(jié)論應(yīng)廣泛聽取各有關(guān)方4.2.1.1技術(shù)成熟度評價的對象是海洋能電站建設(shè)項目中的關(guān)鍵技術(shù)。技術(shù)成熟度方法將高難度、高風險的關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)過程分成9個級別(見表1):a)第9級是最高級，是海洋能電站通過實際應(yīng)用的技術(shù)成熟度，表明海洋能電站可投入商業(yè)化b)第8級是海洋能發(fā)電裝置通過使用環(huán)境驗證的技術(shù)成熟度，表明其技術(shù)可用于商業(yè)化設(shè)計開3c)第6和7級為基本成熟，分別是原型樣機通過典型模擬環(huán)境驗證和工程樣機通過典型使用環(huán)境驗證的技術(shù)成熟度，分別表明可進行下一步研究和相應(yīng)的環(huán)境驗證；d)1級～5級為技術(shù)研發(fā)狀態(tài)不同階段的技術(shù)成熟度；e)可將技術(shù)劃分為研究與開發(fā)、工程示范和商業(yè)化應(yīng)用三個發(fā)展階段，分別對應(yīng)1級～5級(技術(shù)研發(fā))、6級～7級(基本成熟)和8級～9級(技術(shù)成熟)技術(shù)成熟度。表1技術(shù)成熟度等級定義需要完成的重要活動主要成果形式1級觀察到海洋能發(fā)電裝置基本原理并形成報告通過探索研究，確定潛在應(yīng)用，提出海洋能發(fā)電裝置的新概念、新理論和應(yīng)用設(shè)想。·研究報告提出海洋能發(fā)電裝置技術(shù)概念或開發(fā)方案提出海洋能發(fā)電裝置實際應(yīng)用的設(shè)想和初步的技術(shù)單元概念，但尚未驗證?！じ拍钤O(shè)計·開發(fā)方案完成海洋能發(fā)電裝置技術(shù)概念或開發(fā)方案的可行性驗證進行海洋能發(fā)電裝置技術(shù)研發(fā)，對應(yīng)用設(shè)想進行分析研究，對技術(shù)所支持的發(fā)電裝置的基本性能進行計算、分析和預(yù)測。·可行性報告海洋能發(fā)電裝置原理樣機或部件完成實驗室環(huán)境驗證對海洋能發(fā)電裝置原理樣機或部件進行實驗室環(huán)境驗證?！ぴ順訖C·試驗報告5級海洋能發(fā)電裝置演示樣機通過模擬使用環(huán)境驗證部件、分系統(tǒng)或系統(tǒng)級的非全尺寸演示樣機，在定義的與之相關(guān)的模擬使用環(huán)境中進行驗證。試驗環(huán)境是中或高逼真度的模擬使用環(huán)境。·演示樣機·試驗報告6級海洋能發(fā)電裝置原型樣機通過模擬使用環(huán)境驗證分系統(tǒng)或系統(tǒng)級的海洋能發(fā)電裝置原型樣機在高逼真度的模擬使用環(huán)境中進行驗證。試驗環(huán)境是高逼真度的模擬海洋環(huán)境?！ぴ蜆訖C·試驗報告7級海洋能發(fā)電裝置工程樣機通過典型使用環(huán)境驗證系統(tǒng)級的海洋能發(fā)電裝置工程樣機通過典型使用環(huán)境驗證，為在使用環(huán)境中演示性能留足余量?！すこ虡訖C·試驗報告8級海洋能發(fā)電裝置通過海上測試和鑒定試驗系統(tǒng)級的海洋能發(fā)電裝置通過使用環(huán)境驗證，表明其技術(shù)可用于商業(yè)化設(shè)計開發(fā)，進行實際應(yīng)用?！ぐl(fā)電裝置·建造許可9級海洋能電站通過海上成功運行得到驗證海洋能電站通過海上實際使用驗證，表明海洋能電站可投入商業(yè)化運營。·海洋能電站·運行報告4.2.1.2技術(shù)成熟度的等級特征：技術(shù)成熟度有技術(shù)狀態(tài)、集成度、驗證環(huán)境三個特征。各TRL及其特征與技術(shù)風險的關(guān)系見表2。4表2各TRL及其特征與技術(shù)風險的關(guān)系技術(shù)成熟度等級技術(shù)成熟度技術(shù)狀態(tài)集成度驗證環(huán)境技術(shù)風險1級技術(shù)研發(fā)概念證明技技風險水平增高術(shù)成熟度降低3級部件級實驗室環(huán)境4級原理樣機5級演示樣機模擬使用環(huán)境6級基本成熟原型樣機分系統(tǒng)/系統(tǒng)級7級工程樣機系統(tǒng)級使用環(huán)境8級技術(shù)成熟實際產(chǎn)品4.2.2關(guān)鍵技術(shù)識別方法關(guān)鍵技術(shù)是指對系統(tǒng)具有重要影響的高風險的技術(shù)。關(guān)鍵技術(shù)都應(yīng)納入技術(shù)成熟度的評價過程。4.2.2.2工作分解結(jié)構(gòu)與技術(shù)分解結(jié)構(gòu)技術(shù)成熟度評價之前，應(yīng)對海洋能電站建設(shè)項目工作任務(wù)進行分解，明確工作分解結(jié)構(gòu)(workbreakdownstructure;WBS)與技術(shù)分解結(jié)構(gòu)(technologybreakdownstructure;TBS),確定關(guān)鍵技術(shù)的范圍，識別出項目的CTE,確定TRA的對象，然后進行技術(shù)關(guān)鍵程度評價。層次體系的分解原則是：a)將海洋能電站分解為硬件和軟件項目、服務(wù)項目和資料項目；b)限定海洋能電站建設(shè)項目的工作內(nèi)容，明確各項工作之間以及它們與電站的關(guān)系。工作分解結(jié)構(gòu)可分解為系統(tǒng)組成結(jié)構(gòu)、支持系統(tǒng)研制過程的重要活動和手段兩大部分：a)系統(tǒng)組成結(jié)構(gòu)：是對可交付的發(fā)電裝置物理結(jié)構(gòu)的細分，是工作分解結(jié)構(gòu)的基本組成部分；b)支持系統(tǒng)研制過程的重要活動和手段：包括在系統(tǒng)研發(fā)過程中，對決定任務(wù)成功起到關(guān)鍵作用的活動和所采取的措施。工作分解結(jié)構(gòu)中的部件可進一步分解為關(guān)鍵技術(shù)單元的組合，產(chǎn)生技術(shù)分解結(jié)構(gòu)。CTE的識別原則是：a)重要性：對電站系統(tǒng)性能、研制進度或全生命周期費用有重大影響，或?qū)萍甲灾鲃?chuàng)新和整體5水平提高有重大帶動作用；b)高風險性：技術(shù)應(yīng)達到的使用環(huán)境中的功能和性能具有高風險。技術(shù)成熟度評價應(yīng)對CTE出現(xiàn)的層次進行控制。CTE層次可由專家確定，沒有通則。通常方法是：a)CTE層次分解方法：1)基礎(chǔ)技術(shù)攻關(guān)項目：可從發(fā)現(xiàn)更多技術(shù)風險的角度出發(fā)，對工作分解結(jié)構(gòu)分解至中底層的CTE進行評價；2)重大工程：為了宏觀管理項目的進度和經(jīng)費的需要，可將整個系統(tǒng)分解到第一、第二、甚至第三個層次中對于整個工程項目至關(guān)重要的CTE進行評價。b)CTE識別注意事項：1)為了掌握工程項目的全面動向，可對某一個關(guān)鍵系統(tǒng)中所有工作分解結(jié)構(gòu)中的技術(shù)進行普遍評價；2)重大工程處于系統(tǒng)分解較低層次的項目不宜再進行更多層次的分解。低層次關(guān)鍵技術(shù)較多不僅會增加評價的工作量，而且也缺少具體的考核驗證指標；3)不應(yīng)遺漏或錯選CTE。4.2.3技術(shù)關(guān)鍵程度評價方法關(guān)鍵技術(shù)指既是重要的、又是難以實現(xiàn)的技術(shù)。技術(shù)關(guān)鍵程度可分解為技術(shù)重要性和技術(shù)困難度兩個因素，通過技術(shù)關(guān)鍵程度評價可將CTE分為不同關(guān)鍵程度的類別。技術(shù)關(guān)鍵程度評價可采用檢查單法(參見附錄A)。技術(shù)重要性評價采用檢查單法(參見A.1):a)將技術(shù)重要性分為三類：I類(很重要),Ⅱ類(重要),Ⅲ類(一般);b)根據(jù)每一條提示項的判斷結(jié)果，采用定性分析和綜合評價的方法，評價出技術(shù)重要性；c)采取就高不就低的原則，以技術(shù)所滿足的重要性最高的檢查項為標準，判斷技術(shù)的重要性。4.2.3.3技術(shù)困難度評價方法技術(shù)困難度評價采用檢查單法(參見A.2):a)將技術(shù)困難度分為三類：I類(很困難),Ⅱ類(困難),Ⅲ類(一般);b)可從理論、技術(shù)和驗證三個方面評價一項技術(shù)的技術(shù)困難度：1)理論：考察作為技術(shù)研發(fā)基礎(chǔ)的理論是否需要改進。改進程度可分為三類：較大突破，較大改進和一定改進；2)技術(shù)：考察技術(shù)跨度。技術(shù)跨度可分為三類：重大突破或革新，較大改良或進化，沿用或適度改進；3)驗證：考察驗證難度。驗證難度可分為充分驗證的難度，建立驗證環(huán)境的難度，分析、建模和仿真的難度；c)采取就高不就低的原則，以技術(shù)在理論、技術(shù)和驗證三個方面所滿足的困難度最高的檢查項為標準，判斷技術(shù)的困難度。6根據(jù)“技術(shù)關(guān)鍵程度=技術(shù)重要性×技術(shù)困難度”,在技術(shù)重要性評價和技術(shù)困難度評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合技術(shù)關(guān)鍵程度綜合評價矩陣(見表3),可對技術(shù)關(guān)鍵程度進行評價。表3技術(shù)關(guān)鍵程度綜合評價矩陣技術(shù)困難度技術(shù)重要性I(很重要)Ⅱ(重要)Ⅲ(一般)I(很困難)A類B類C類Ⅱ(困難)B類B類C類Ⅲ(一般)C類C類C類4.2.4技術(shù)成熟度評價方法技術(shù)成熟度評價可采用檢查單法(參見附錄B):a)技術(shù)成熟度評價檢查單作為技術(shù)成熟度評價的準則和依據(jù)，對進行海洋能電站關(guān)鍵技術(shù)成熟度評價具有提示的作用；b)附錄B給出的海洋能技術(shù)成熟度評價檢查單具有通用性，不針對具體CTE,但它是制定具體CTE的TRL評價細則的基礎(chǔ)。實際工作中可根據(jù)附錄B給出的通用性檢查單，制定適用于各海洋能電站項目實際需要的技術(shù)成熟度評價檢查單。4.3評價流程重大工程項目技術(shù)成熟度評價工作的流程可劃分為三個階段(見圖1):評價工作啟動階段、執(zhí)行階段和總結(jié)階段。7評價方評價方制定方案和通知被評方做好相關(guān)工作評價方組織建立專家組被評方制定工作計劃和成立工作組被評方完成項目技術(shù)分解和識別CT!專家組被評方被評方制定被評CTE的TRL標準細則專家紐T查C"IE評價結(jié)果和TRL標準細則被評方技術(shù)成熟度白評價和編寫白評寫報告專家組評議自評價報告和提出個人意見評價方被評方完成技術(shù)成熟度評價報告評價工作執(zhí)行階段，評價支撐組提供評價方法評價工作啟動階段評價工作總結(jié)階段圖1評價方法的詳細評價過程4.3.2簡化評價流程實際評價時，針對不同的評價需求，可對評價流程的啟動階段和總結(jié)階段的工作進行簡化，但評價工作執(zhí)行階段的工作步驟不能簡化，只能進行評價順序的調(diào)整。如：在某項目的技術(shù)成熟度評價過程中，將專家審查工作(審查CTE清單、審查CTE評價結(jié)果和TRL標準細則、評議自評價報告和提出個人意見)集中，將評價過程分為自評價過程和專家審查過程。調(diào)整后的評價過程示意圖見圖2。8評價方評價方制定方案和通知被評方做好相關(guān)工作評價方組織建立專家紙被評方制定工作計劃和成立工作組被評方被評方制定被評CTE應(yīng)達到的被評方制定被評CTE的TRL標準細則被評方技術(shù)成熟度自評價和編寫門評價報告專家組審查CTE評價結(jié)果和TRL標準細則專家組評議門評價報告和提出個人意見評價方被評方完成技術(shù)成熟度評價報告行階段，評價支撐組提供評價方法指導(dǎo)評價工作啟動階段評價工作總結(jié)階段圖2調(diào)整后評價過程4.3.3評價操作流程與方法采用檢查單的技術(shù)成熟度評價方法對各環(huán)節(jié)的具體操作流程為：a)制定方案和通知被評方做好相關(guān)工作；b)建立專家組；9c)制定工作計劃和成立工作組；d)完成項目技術(shù)分解；e)審查CTE清單；f)制定被評CTE應(yīng)達到的具體目標和初評CTE的TRL;g)制定被評CTE的TRL標準細則；h)審查CTE評價結(jié)果和TRL標準細則；i)技術(shù)成熟度自評價和編寫自評價報告；j)評審自評價報告并提出修改意見；k)評定CTE的TRL并通知被評方；1)完成技術(shù)成熟度評價報告。各環(huán)節(jié)的具體操作流程與方法參見附錄C。4.4評價風險技術(shù)成熟度評價所采用的數(shù)據(jù)來自測算和評估，具有一定程度的不確定性。評價風險分析可重點關(guān)注以下問題：a)對評價專家的依賴性較強。應(yīng)聘請多位獨立的同行專家進行評審，減少在評審中出現(xiàn)的主觀因素或由于利益關(guān)系帶來的偏向。b)對關(guān)鍵技術(shù)元素的確定有誤。對CTE的確定有遺漏或沒有及時發(fā)現(xiàn)，可能會對項目造成重大c)對技術(shù)成熟度的評價不準確。應(yīng)準確客觀地評價項目中各項CTE的技術(shù)成熟度。d)存在技術(shù)虛假成熟現(xiàn)象。技術(shù)虛假成熟主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1)該技術(shù)與其他技術(shù)或者部件的使用和驗證關(guān)系不明確。如果在TRA過程中對技術(shù)的約束(要求)不明確，對該技術(shù)進行驗證的過程不清楚，那么該技術(shù)的輸入條件(設(shè)計和試驗要求)可能不充分，試驗考核的內(nèi)容就可能有缺項。應(yīng)避免這些關(guān)系的不明確可能對該TRA帶來的虛假成熟的風險；2)性能要求和試驗環(huán)境要求有遺漏或不準確。應(yīng)保證技術(shù)設(shè)備的性能要求、使用環(huán)境和試驗環(huán)境的準確性，避免過高的要求給電站帶來不必要的負擔或過低的要求給電站帶來的隱患；3)試驗不充分。應(yīng)保證一項技術(shù)的某個技術(shù)成熟度級別在規(guī)定的試驗環(huán)境和試驗參數(shù)下完成試驗(例如海上測試和鑒定是否考慮了惡劣的海洋環(huán)境以及可能由此造成的嚴重后果)。如果由于條件限制無法開展充分的試驗(例如試驗環(huán)境對于使用環(huán)境的逼真度不夠、試驗時間不夠長等),應(yīng)該有一套規(guī)范化的程序和要求對風險進行管理：評價風險的危害大小和發(fā)生的可能性、制定應(yīng)付風險的預(yù)案、對此風險進行長期跟蹤、制定一套審查批準的制度等；4)級別之間的跨度安排不合理或者不協(xié)調(diào)。應(yīng)合理安排級別跨度，保證各級別的難度適當，避免留給下一級的任務(wù)難度大到難以完成，給后續(xù)的成熟帶來隱患。5經(jīng)濟評價5.1通則海洋能電站建設(shè)項目經(jīng)濟評價的主要內(nèi)容是國民經(jīng)濟評價、財務(wù)評價和不確定性分析。經(jīng)濟評價的原則和要求如下：a)海洋能電站建設(shè)項目經(jīng)濟評價應(yīng)堅持評價的客觀性、科學性、公正性，堅持定量分析與定性分GB/T35724—2017析相結(jié)合、以定量分析為主以及動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合、以動態(tài)分析為主的原則。b)海洋能電站建設(shè)項目經(jīng)濟評價具體要求有以下幾個方面：1)海洋能電站建設(shè)項目經(jīng)濟評價的計算期，包括建設(shè)期和運營期兩種。其中，建設(shè)期指項目立項批準到全部建成投產(chǎn)所需要的時間，應(yīng)參照項目建設(shè)的合理工期或建設(shè)進度計劃合理確定；運營期指項目投入生產(chǎn)到項目經(jīng)濟壽命結(jié)束所需要的時間；2)鑒于海洋能電站所屬行業(yè)的特殊性，應(yīng)先進行國民經(jīng)濟評價，國民經(jīng)濟評價方案通過，再進行財務(wù)評價；3)國民經(jīng)濟評價應(yīng)采用以影子價格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價格，不考慮價格總水平變動因素；4)國民經(jīng)濟評價參數(shù)根據(jù)海洋能行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展規(guī)劃、市場需求狀況、投資經(jīng)濟效益的實際需要，并結(jié)合行業(yè)特點進行確定。經(jīng)濟評價參數(shù)具有時效性，應(yīng)適時測算、發(fā)布并動態(tài)調(diào)整；5)財務(wù)評價應(yīng)采用以市場價格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價格。在建設(shè)期內(nèi)，一般應(yīng)考慮投入的相對價格變動及價格總水平變動。在運營期內(nèi)，若能合理判斷未來的市場價格變動趨勢，投入與產(chǎn)出可采用相對變動價格；若難以確定投入與產(chǎn)出的價格變動，一般可采用項目運營期初的價格；有要求時，也可考慮價格總水平的變動。5.2國民經(jīng)濟評價5.2.1一般規(guī)定5.2.1.1海洋能電站建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價中的費用和效益應(yīng)盡可能用貨幣表示；不能用貨幣表示的，應(yīng)用其他定量指標表示；確定難以定量的，可定性描述。5.2.1.2海洋能電站建設(shè)項目的費用應(yīng)計算直接費用和間接費用。海洋能電站建設(shè)項目的效益應(yīng)分析計算直接效益和間接效益。計算項目費用和效益時，應(yīng)防止遺漏和避免重復(fù)。5.2.1.3屬于國民經(jīng)濟內(nèi)部轉(zhuǎn)移的稅金、國內(nèi)借款利息以及各種補貼等，均不應(yīng)計入項目的費用和效益。5.2.1.4進行國民經(jīng)濟評價時，投入物和產(chǎn)出物應(yīng)使用影子價格。在不影響評價結(jié)論的前提下，也可只對其價值在費用或效益中所占比重較大的部分采用影子價格，其余的可采用財務(wù)價格。5.2.2費用計算固定資產(chǎn)投資應(yīng)包括海洋能電站建設(shè)項目達到設(shè)計規(guī)模所需由國家、企業(yè)和個人以各種方式投入的主體工程和相應(yīng)配套工程的全部建設(shè)費用。海洋能電站建設(shè)項目的流動資金應(yīng)包括維持項目正常運行所需購買燃料、材料、備品、備件和支付職工工資等的周轉(zhuǎn)資金，按有關(guān)規(guī)定或參照類似項目分析確定。流動資金應(yīng)從項目運行的第一年開始，根據(jù)其投產(chǎn)規(guī)模分析確定。海洋能電站建設(shè)項目的年運行費包括項目運行初期和正常運行期每年所需支出的全部運行費用，可根據(jù)項目總成本費用調(diào)整計算。項目運行初期各年的年運行費，可根據(jù)其投產(chǎn)規(guī)模和實際需要分析確定。GB/T35724—20175.2.3效益計算5.2.3.1建設(shè)項目為發(fā)、供電統(tǒng)一核算單位時，按式(1)計算：B,=E。(1-ηap)(1-pu)P……(式中：B、——售電收益，單位為元；E。有效電量。通過系統(tǒng)負荷預(yù)測、系統(tǒng)電力電量平衡、計入設(shè)備檢修及設(shè)備事故率因素，計算出可為用戶或系統(tǒng)利用的發(fā)電量，單位為千瓦時(kW·h);ηm——廠用電率。根據(jù)建設(shè)項目的具體情況計算或參照類似工程的統(tǒng)計資料分析確定，%;7i——網(wǎng)損率。根據(jù)當?shù)仉娋W(wǎng)當年實際綜合網(wǎng)損率，適當考慮在建設(shè)期間改進管理工作、減少網(wǎng)損等因素確定，%;P——單位產(chǎn)品價格，單位為元每千瓦時[元/(kW·h)]。5.2.3.2只發(fā)不供的建設(shè)項目，按式(2)計算：B。=E(1-ηφ)P……(2)式中：Be——發(fā)電收益，單位為元。當電站聯(lián)網(wǎng)有線路工程時，有效電量應(yīng)減去相應(yīng)網(wǎng)損電量。5.2.3.3計算電價規(guī)定在國民經(jīng)濟評價中，計算電價采用當?shù)仉娋W(wǎng)的影子電價。5.2.3.4其他效益海洋能電站建設(shè)項目的旅游效益應(yīng)按利用該項目提供的旅游場所，結(jié)合其他配套設(shè)施可獲得的效益，采用年平均旅游人次乘每人次的旅游費用，并考慮與其他配套設(shè)施的分攤系數(shù)估算。5.2.4國民經(jīng)濟評價的基本報表國民經(jīng)濟評價使用的基本報表為：項目投資經(jīng)濟費用效益流量表，參見附錄D。5.2.5國民經(jīng)濟評價指標和準則5.2.5.1經(jīng)濟內(nèi)部收益率經(jīng)濟內(nèi)部收益率(EIRR)是指項目在計算期內(nèi)經(jīng)濟凈效益流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，按式(3)計算：式中：B——經(jīng)濟效益流量，單位為萬元；C——經(jīng)濟費用流量，單位為萬元；(B-C),——第t期的經(jīng)濟凈效益流量，單位為萬元；n——計算期，單位為年。如果經(jīng)濟內(nèi)部收益率大于或等于社會折現(xiàn)率(i,)時，即認為國民經(jīng)濟評價可行。5.2.5.2經(jīng)濟凈現(xiàn)值經(jīng)濟凈現(xiàn)值(ENPV)是指按社會折現(xiàn)率將項目計算期內(nèi)各年的經(jīng)濟凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，按式(4)計算：一般來說，ENPV≥0的項目才是可接受的。經(jīng)濟凈現(xiàn)值指標與經(jīng)濟內(nèi)部收益率指標是等價的，可以任選其一。5.3財務(wù)評價5.3.1一般規(guī)定5.3.1.1財務(wù)評價應(yīng)在擬定的資金來源、籌措方式、借款計劃與償還等基礎(chǔ)上，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度，采用財務(wù)價格進行。5.3.1.2財務(wù)評價在國民經(jīng)濟評價后進行，研究國民經(jīng)濟效果較優(yōu)、實施可能性較大的方案。5.3.2財務(wù)支出5.3.2.1海洋能電站建設(shè)項目的財務(wù)支出主要包括建設(shè)項目總投資、總成本費用和稅金等費用。5.3.2.2總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。建設(shè)投資由工程費用(建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費)、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費(基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)組成；建設(shè)期利息是指籌措債務(wù)資金時在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并按規(guī)定允許在投產(chǎn)后計入固定資產(chǎn)原值的利息，主要包括銀行借款和其他債務(wù)資金的利息，以及其他融資費用；流動資金是指運營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運資金，不包括運營中需要的臨時性營運資金。5.3.2.3總成本費用是指在運營期內(nèi)為發(fā)電或提供服務(wù)所發(fā)生的全部費用，等于經(jīng)營成本與折舊費、攤銷費和財務(wù)費用之和?？偝杀举M用可分解為固定成本和可變成本。固定成本一般包括折舊費、攤銷費、修理費、工資及福利費(計件工資除外)和其他費用等；可變成本主要包括外購原材料、燃料及動力費和計件工資等。5.3.2.4產(chǎn)品銷售稅金及附加、所得稅等稅金應(yīng)根據(jù)項目性質(zhì)，按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定的稅目、稅率5.3.3.1海洋能電站建設(shè)項目的財務(wù)收入主要是出售電量的收入和補貼收入。對于綜合利用的電站，還應(yīng)包括其他綜合利用效益收入。5.3.3.2年利潤總額指售電和其他綜合利用收入所獲得的年利潤，按年財務(wù)收入扣除年總成本費用和年銷售稅金及附加計算。5.3.3.3年利潤總額應(yīng)首先彌補上年度的虧損，再按有關(guān)規(guī)定繳納所得稅，而后再按財會制度進行分配。5.3.4財務(wù)評價的基本報表通過編制財務(wù)評價基本報表，計算財務(wù)評價指標，分析項目的盈利能力和財務(wù)生存能力，判斷項目的財務(wù)可接受性，明確項目的價值貢獻，為項目決策提供依據(jù)。財務(wù)評價基本報表包括現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表和財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表等見參附錄E。5.3.5財務(wù)評價指標和準則5.3.5.1財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，是考察項目盈利能力的主要動態(tài)指標，按式(5)計算：CI——現(xiàn)金流入量，單位為萬元；CO——現(xiàn)金流出量，單位為萬元；GB/T35724—2017…………(5)(CI-CO),——第t年的凈現(xiàn)金流量，單位為萬元；求出的FIRR應(yīng)與行業(yè)的基準收益率(i。)比較。當FIRR≥i。時，項目方案在財務(wù)上可考慮接受。財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)是指按行業(yè)基準收益率(i。),將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，是反映項目在計算期內(nèi)盈利能力的動態(tài)評價指標，按式(6)計算：當FNPV≥0時，項目方案在財務(wù)上可考慮接受。5.3.5.3固定資產(chǎn)投資借款償還期固定資產(chǎn)投資償還期是指在國家財政規(guī)定及項目的具體財務(wù)條件下，項目投產(chǎn)后可用作還款的利潤，折舊及其他收益金額償還固定資產(chǎn)投資借款本金及利息所需要的時間，按式(7)計算：I?——固定資產(chǎn)投資借款本金和利息之和，單位為萬元；P?——固定資產(chǎn)投資借款償還期，單位為年(a);Rp——年利潤總額，單位為萬元；R?——年可用作償還借款的折舊，單位為萬元；D——年可用作償還借款的其他收益，單位為萬元；R——還款期間的年企業(yè)留利，單位為萬元；R?-R,),—-第t年可用于還款的余額，單位為萬元。計算出借款償還期后，要與貸款機構(gòu)的要求期限進行對比，小于或等于貸款機構(gòu)提出的要求期限，即認為項目是有清償能力的，否則，認為項目沒有清償能力，從清償能力角度考慮，則認為項目是不可行的。資產(chǎn)負債率(LOAR)是指各期末負債總額(TL)同資產(chǎn)總額(TA)的比率，按式(8)計算：TL——期末負債總額，單位為萬元；TA——期末資產(chǎn)總額，單位為萬元。適度的資產(chǎn)負債率，表明企業(yè)經(jīng)營安全、穩(wěn)健，具有較強的籌資能力，也表明企業(yè)和債權(quán)人的風險較小。對該指標的分析，應(yīng)結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)所處競爭環(huán)境等具體條件判定。GB/T35724—2017項目財務(wù)分析中，在長期債務(wù)還清后，可不再計算資產(chǎn)負債率。項目投資回收期(P,)是指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，是考察項目財務(wù)上投資回收能力的重要靜態(tài)評價指標。投資回收期(以年表示)宜從建設(shè)期開始算起，按式(9)計算：P,——投資回收期，單位為年(a);T——各年累計凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)。投資回收期短，表示項目投資回收快，抗風險能力強。5.3.5.6資本金凈利潤率項目資本金凈利潤率(ROE)是指項目達到設(shè)計能力后，正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率，表示項目資本金的盈利水平，按式(10)計算：NP——項目正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤，單位為萬元；EC——項目資本金，單位為萬元。項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。5.4不確定性分析5.4.1通則海洋能電站建設(shè)項目的不確定性分析主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。5.4.2盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(BEP)分析項目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。當項目收入等于總成本費用時，盈虧平衡。盈虧平衡點越低，抗風險能力越強。盈虧平衡點通常用生產(chǎn)能力利用………BEP——用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點；C;——年固定成本，單位為萬元；Y——年營業(yè)收入，單位為萬元；T——年營業(yè)稅金及附加，單位為萬元。當采用含增值稅價格時，式中分母還應(yīng)扣除增值稅。5.4.3敏感性分析敏感性分析指通過分析不確定性因素變化對財務(wù)指標的影響，找出敏感因素。海洋能電站建設(shè)項目可進行單因素變化對財務(wù)指標的影響分析，結(jié)論應(yīng)列表表示，并繪制敏感性分析圖。敏感因素主要包括建設(shè)投資、發(fā)電量、電價、經(jīng)營成本等主要影響因素。當給定期望的財務(wù)內(nèi)部收益率測算電價時，敏感性分析主要指建設(shè)投資、發(fā)電量、經(jīng)營成本等不確定因素變化時，對電量分攤費用或電價的影響，找出敏感因素，并列出不同比例變化值的結(jié)果進行比較；當給定期望的電價測算財務(wù)內(nèi)部收益率時，敏感性分析主要指建設(shè)投資、發(fā)電量、經(jīng)營成本等不確定因素變化時，對內(nèi)部收益率的影響，找出敏感因素，并列出不同比例變化值的結(jié)果進行比較。敏感性分析臨界點指單一的不確定因素的變化使項目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值，可采用不確定因素對基本方案的變化率或其對應(yīng)的具體數(shù)值表示。敏感性分析表參見附錄F。5.5方案比較方法5.5.1海洋能電站建設(shè)項目的方案比較是優(yōu)化決策的重要手段。應(yīng)對項目的各種方案進行篩選，對篩選出的幾個方案進行經(jīng)濟評價，做出決策。5.5.2方案比較應(yīng)注意保持各個方案的可比性。在方案比較中，可按各個方案的全部投入和全部產(chǎn)出做全面比較，也可按影響方案選擇的不同因素計算相對的差值，進行局部比較。5.5.3在方案壽命期可比條件下，方案比較宜采用凈值法，通過比較備選方案的財務(wù)凈現(xiàn)值或經(jīng)濟凈現(xiàn)值，以凈現(xiàn)值大的方案為優(yōu)。比較凈現(xiàn)值時應(yīng)采用相同的折現(xiàn)率。6評價報告6.1.1報告書應(yīng)全面概況地反映評價的全部工作，文字應(yīng)簡潔、準確，并盡量采用圖表和照片，以使報告的資料清晰，論點明確，利于閱讀和審查。原始數(shù)據(jù)、全部計算過程等不必在報告書列出，必要時可編入附件。6.1.2海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價報告格式與內(nèi)容參見附錄G。根據(jù)需要，評價報告可以按海洋能電站技術(shù)成熟度評價報告和海洋能電站技術(shù)經(jīng)濟評價報告單獨編寫。(資料性附錄)技術(shù)重要性和技術(shù)困難度評價檢查單A.1技術(shù)重要性評價檢查單技術(shù)重要性是指該項技術(shù)對于整個工程項目成敗的重要程度或貢獻程度?？赏ㄟ^技術(shù)重要性評價檢查單對技術(shù)重要性作出評價。表A.1給出了技術(shù)重要性的確定方法。表A.1技術(shù)重要性評價檢查單重要性技術(shù)重要性評價檢查單I很重要1.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響重大，若技術(shù)不能達到要求，則重要攻關(guān)技術(shù)指標要求無法滿足，同時無后續(xù)措施和協(xié)調(diào)余地，導(dǎo)致整個項目下馬或暫緩執(zhí)行。2.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響重大，若技術(shù)不能達到要求，則重要攻關(guān)技術(shù)指標要求無法滿足，雖然有措施和協(xié)調(diào)余地，但將導(dǎo)致總體、關(guān)鍵分系統(tǒng)或重要部件的技術(shù)方案出現(xiàn)顛覆，對整個系統(tǒng)研制計劃和成本產(chǎn)生重大影響。Ⅱ重要1.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響很大，若技術(shù)不能達到要求，則重要攻關(guān)技術(shù)指標要求部分未達到，使用效能降低。2.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響很大，若技術(shù)不能達到要求，則重要攻關(guān)技術(shù)指標階段目標未能達到，后續(xù)措施可行性無充分依據(jù)。3.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響很大，若技術(shù)不能達到要求，則重要攻關(guān)技術(shù)指標要求無法滿足，雖然有后續(xù)措施和協(xié)調(diào)余地，但將導(dǎo)致關(guān)鍵分系統(tǒng)或重要部件的技術(shù)方案出現(xiàn)顛覆或反復(fù)，對局部研制計劃和成本影響較大。Ⅲ一般1.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響輕微，若技術(shù)不能達到要求，則部分攻關(guān)技術(shù)指標要求無法滿足，有后續(xù)措施，對下一階段工作影響輕微。2.對重要攻關(guān)技術(shù)指標影響輕微，關(guān)鍵分系統(tǒng)或重要部件技術(shù)方案出現(xiàn)顛覆，但備用方案工作充分并可立即啟用，對相關(guān)系統(tǒng)及部件的技術(shù)狀態(tài)影響不大，對局部研制計劃影響輕微。A.2技術(shù)困難程度評價檢查單技術(shù)困難度是指該項技術(shù)研發(fā)成功的困難程度。可通過技術(shù)困難度評價檢查單對技術(shù)重要性作出評價。表A.2給出了技術(shù)困難度的確定方法。表A.2技術(shù)困難度評價檢查單類別困難度技術(shù)困難度評價檢查單理論I很困難需要基礎(chǔ)理論取得重大或較大突破Ⅱ困難需要對已有基礎(chǔ)理論做較大改進Ⅲ一般沿用成熟的基礎(chǔ)理論或需要做一定改進技術(shù)I很困難需要研發(fā)全新技術(shù)或技術(shù)取得較大突破Ⅱ困難需要對已有技術(shù)進行較大改進Ⅲ一般沿用已有成熟技術(shù)或需要做一定改進類別困難度技術(shù)困難度評價檢查單驗證I很困難1.典型使用環(huán)境中的試驗無法充分考核；2.建立模擬使用環(huán)境的難度很大，模擬使用環(huán)境中的試驗無法考核或考核不充分；3.針對不能充分考核的部分，沒有成熟的理論分析方法，又無法進行仿真模擬Ⅱ困難1.典型使用環(huán)境中的試驗可進行比較充分的考核；2.建立模擬使用環(huán)境的難度較大，模擬使用環(huán)境中的試驗考核不充分；3.理論分析和仿真模擬不能真實模擬實際使用環(huán)境，只能在典型使用環(huán)境中考核Ⅲ一般1.典型使用環(huán)境中的試驗可進行全面的考核；2.建立模擬使用環(huán)境的難度不大，模擬使用環(huán)境中的試驗可充分驗證；3.有成熟的理論分析方法，可進行比較全面的仿真模擬(資料性附錄)技術(shù)成熟度評價檢查單表B.1TRL1評價檢查單技術(shù)成熟度定義和特點序號定義：觀察到海洋能發(fā)電裝置基本原理并形成報告。特點：觀察到了基本原理或者看到了基本原理的報道。1是否發(fā)現(xiàn)或獲得了可作為該項技術(shù)研發(fā)基礎(chǔ)的基本原理2基本科學原理是否分析描述清晰3是否通過別人或自己的研究，證明基本原理是有效的，形成了研究報告表B.2TRL2評價檢查單技術(shù)成熟度定義和特點序號定義：提出海洋能發(fā)電裝置技術(shù)概念或開發(fā)方案。特點：(1)提出海洋能發(fā)電裝置技術(shù)概念的設(shè)計，或形成開發(fā)方案。(2)根據(jù)新的海洋能發(fā)電裝置的技術(shù)概念及其需求，提出了擬開發(fā)的新技術(shù)在發(fā)電裝置使用環(huán)境中達到的關(guān)鍵功能和性能的初步設(shè)想。這些要求的功能和性能可能在研發(fā)過程中有所調(diào)整和細化。1是否提出了在電站中利用該技術(shù)的應(yīng)用設(shè)想2是否初步明確了該技術(shù)最終的功能要求*,若要求尚未明確，則考察關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)的目標要求3是否初步明確了該枝術(shù)最終的關(guān)鍵性能指標要求4是否初步明確了該技術(shù)最終的主要使用環(huán)境和接口要求5是否對該技術(shù)在系統(tǒng)使用環(huán)境中可能達到的關(guān)鍵功能和性能進行了初步預(yù)測和評估指對該技術(shù)的要求?！睂﹃P(guān)鍵功能和性能的初步預(yù)測和評估：例如，研發(fā)供電站使用的海洋能吸收與轉(zhuǎn)換裝置。表B.3TRL3評價檢查單技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：完成海洋能發(fā)電裝置技術(shù)概念或開發(fā)方案的可行性驗證。特點：(1)實際研發(fā)活動開始了。但該技術(shù)尚未與其他的部件集成"。(2)通過對關(guān)鍵性的功能和特性的分析和試驗，表明了達到應(yīng)用目標是可行的。1是否確定了該技術(shù)的實現(xiàn)方案2是否完成了試驗用的裝置設(shè)計3是否研制了試驗用的裝置4是否通過分析、建模和仿真的手段對該技術(shù)方案、試驗用的裝置可能達到的主要性能進行了預(yù)測表B.3(續(xù))技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：完成海洋能發(fā)電裝置技術(shù)概念或開發(fā)方案的可行性驗證。特點：(1)實際研發(fā)活動開始了。但該技術(shù)尚未與其他的部件集成“。(2)通過對關(guān)鍵性的功能和特性的分析和試驗，表明了達到應(yīng)用目標是可行的。5預(yù)測結(jié)果是否與最終的要求相符合”6是否制定了試驗方案并明確了試驗環(huán)境和接口條件7是否具備了試驗設(shè)施和試驗保障設(shè)備8是否在實驗室環(huán)境中對該技術(shù)的關(guān)鍵功能和性能進行了試驗9是否完成了試驗結(jié)果分析試驗結(jié)果是否與預(yù)測結(jié)果一致通過上述數(shù)學分析和/或試驗的方法，是否說明了該技術(shù)將來達到預(yù)期的功能和性能要求的可行性集成：海洋能發(fā)電裝置“硬件技術(shù)”的組裝和調(diào)試及“軟技術(shù)”的應(yīng)用(將軟技術(shù)的成果應(yīng)用到其他部件或裝置上)?？紤]到數(shù)學分析與試驗的對象可能代表一種未來產(chǎn)品(例如縮比模型),所以對它們的結(jié)果采用“相符合”的要求，而不一定要求“相同”。如果該技術(shù)為軟技術(shù)(其主要成果的形式不是實物，而是數(shù)據(jù)、數(shù)學模型、算法等),上述與試驗有關(guān)的內(nèi)容可填寫為“不適用”。技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：海洋能發(fā)電裝置原理樣機或部件完成實驗室環(huán)境驗證。特點：(1)該技術(shù)與有關(guān)的基本部件進行了集成。(2)集成后的部件或原理樣機對于最終產(chǎn)品”的技術(shù)狀態(tài)逼真度和演示環(huán)境的逼真度仍然比較低，但相對于TRL3級有所提高。1是否在技術(shù)方案基礎(chǔ)上完成了部件2或裝置原理樣機設(shè)計2是否研制了該技術(shù)的部件或裝置原理樣機3是否在試驗前對該技術(shù)在集成后的原理樣機中的性能進行了分析預(yù)測4預(yù)測結(jié)果是否與最終的要求相符合5是否制定了原理樣機的實驗室試驗方案并明確了試驗環(huán)境和接口條件6是否具備了用于原理樣機試驗的試驗設(shè)施和試驗保障設(shè)備7是否在實驗室環(huán)境中完成了對該技術(shù)原理樣機的標志性試驗8是否完成了試驗結(jié)果分析9試驗結(jié)果是否驗證了該技術(shù)達到的性能與預(yù)測一致如果該技術(shù)為軟技術(shù)(其主要成果的形式不是實物，而是數(shù)據(jù)、數(shù)學模型、算法等),上述與試驗有關(guān)的內(nèi)容可填寫為“不適用”。b在系統(tǒng)的層次化分解中的各級名稱為：系統(tǒng)、分系統(tǒng)、裝置或部件、元器件。有時候部件也可出現(xiàn)在系統(tǒng)的任何層次上。技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：海洋能發(fā)電裝置演示樣機通過模擬使用環(huán)境驗證。特點：(1)最終產(chǎn)品的逼真度、集成度和演示環(huán)境的逼真度相對于TRL4級有不同程度的提高。(2)該項技術(shù)已經(jīng)被集成到一個分系統(tǒng)中，參與該分系統(tǒng)的試驗。(3)與海洋環(huán)境關(guān)系密切的高風險的關(guān)鍵技術(shù)，模擬環(huán)境應(yīng)接近于海洋環(huán)境的要求。1是否確定了集成該技術(shù)的相關(guān)分系統(tǒng)和部件2是否完成了部件或分系統(tǒng)演示樣機的設(shè)計3是否研制了部件或分系統(tǒng)演示樣機4是否對該技術(shù)在演示樣機中的性能進行了預(yù)測5預(yù)測結(jié)果是否與最終的要求相符合6是否制定了演示樣機在演示環(huán)境下的試驗方案7設(shè)備、保障設(shè)備、試驗設(shè)備是否可以支持在模擬環(huán)境和接口下的試驗工作8模擬環(huán)境是否能體現(xiàn)實際使用環(huán)境重要特征9是否在該模擬環(huán)境中完成了對演示樣機的標志性試驗是否完成了試驗結(jié)果分析試驗結(jié)果是否驗證了該技術(shù)達到的性能與預(yù)測一致技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：海洋能發(fā)電裝置原型樣機通過模擬使用環(huán)境驗證。特點：(1)完成多個分系統(tǒng)的集成。(2)最終產(chǎn)品的技術(shù)狀態(tài)逼真度和演示環(huán)境的逼真度相對于TRL5級有不同程度的提高。(3)完成后的技術(shù)狀態(tài)為TRL7級的系統(tǒng)工程樣機在使用環(huán)境中的試驗做好了準備。1是否完成了包括多個分系統(tǒng)的原型樣機設(shè)計2是否研制出了包括多個分系統(tǒng)的原型樣機3該技術(shù)狀態(tài)是否基本達到或者完全達到了最終產(chǎn)品的要求4是否對該技術(shù)在集成后的原型樣機中的性能進行了預(yù)測5性能預(yù)測結(jié)果是否與最終的要求相符合6是否制定了原型樣機在演示環(huán)境中的試驗方案7模擬環(huán)境是否接近于實際使用環(huán)境的要求8設(shè)備、地面保障設(shè)備、特殊試驗設(shè)備是否可以支持在模擬環(huán)境和接口下的演示試驗工作9是否在模擬環(huán)境中完成了對原型樣機的標志性演示驗證試驗是否完成了試驗結(jié)果分析演示驗證試驗中該技術(shù)達到的性能是否與預(yù)測一致技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：海洋能發(fā)電裝置工程樣機通過典型使用環(huán)境驗證。特點：(1)完成了系統(tǒng)級工程樣機的集成。(2)系統(tǒng)級工程樣機完成了陸地測試。(3)系統(tǒng)級工程樣機通過了典型使用環(huán)境試驗。1是否完成了系統(tǒng)級工程樣機的設(shè)計2是否研制出了系統(tǒng)級工程樣機3該技術(shù)狀態(tài)是否完全達到了最終產(chǎn)品的要求4是否對該技術(shù)在工程樣機中的性能進行了預(yù)測5性能預(yù)測結(jié)果是否與最終的要求相一致6是否制定了工程樣機在典型使用環(huán)境中的試驗方案7設(shè)備、地面保障設(shè)備、特殊試驗設(shè)備是否可以支持系統(tǒng)級工程樣機在典型使用環(huán)境中的試驗8是否在典型使用環(huán)境中完成了對工程樣機的標志性演示驗證試驗9是否完成了試驗結(jié)果分析演示驗證試驗中該技術(shù)達到的性能是否與預(yù)測一致技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：海洋能發(fā)電裝置通過海上測試和鑒定試驗。特點：(1)海洋能發(fā)電裝置(系統(tǒng)級產(chǎn)品)達到了最終的技術(shù)狀態(tài)。(2)測試平臺是預(yù)期使用的海洋環(huán)境和海上試驗平臺。1是否設(shè)計了系統(tǒng)級產(chǎn)品2通過分析，是否對產(chǎn)品中由該技術(shù)支持的功能和性能進行了預(yù)測3是否制造了系統(tǒng)級產(chǎn)品4是否在海上完成了產(chǎn)品的全面測試和鑒定5測試和鑒定結(jié)果是否驗證了發(fā)電裝置中由該技術(shù)支持的功能和性能分析預(yù)測的正確性技術(shù)成熟度定義和特點序號內(nèi)容定義：海洋能電站通過海上成功運行得到驗證。特點：(1)海洋能發(fā)電裝置達到了最終產(chǎn)品的技術(shù)狀態(tài)要求。(2)具備了穩(wěn)定的生產(chǎn)能力和運營保障能力。1海洋能發(fā)電裝置在使用環(huán)境中進行了運營2完成了海洋能發(fā)電裝置的性能分析3海洋能發(fā)電裝置的性能滿足使用需求(資料性附錄)技術(shù)成熟度評價操作流程與方法采用檢查單的技術(shù)成熟度評價方法對各環(huán)節(jié)的具體操作流程為：a)制定方案和通知被評方做好相關(guān)工作(參見表C.1)。表C.1被評項目概述表項目名稱被評項目的名稱系統(tǒng)描述簡要描述整個系統(tǒng)和各分系統(tǒng)的組成項目背景簡要描述項目的背景情況，包括需求背景、研究背景和應(yīng)用背景等項目目標簡要描述項目研究目標、主要技術(shù)指標等，以及主要依據(jù)的文件或計劃進展情況簡要描述項目研究與開發(fā)的組織實施情況、現(xiàn)狀等注：本附錄中，斜體部分表示需要填寫的內(nèi)容或參照的內(nèi)容。b)建立專家組(參見表C.2)。角色姓名職務(wù)/職稱特長/專業(yè)工作單位聯(lián)系方式負責人c)制定工作計劃和成立工作組(參見表C.3)。表C.3評價工作計劃表評價階段負責人參與人起始日期結(jié)束日期成果形式評價工作啟動階段表C.1被評項目概述表；表C.2自評價工作組表；表C.3評價工作計劃表；技術(shù)成熟度評價計劃報告自評價階段完成技術(shù)分解結(jié)構(gòu)表C.4項目技術(shù)分解結(jié)構(gòu)表識別CTE表C.5關(guān)鍵技術(shù)元素(CTE)清單；表C.6關(guān)鍵技術(shù)信息表；關(guān)鍵技術(shù)清單制定TRL評價細則表C.7CTE的TRL評價細則表自評價各CTE的技術(shù)成熟度表C.8CTE的TRL自評價表；關(guān)鍵技術(shù)信息報告完成自評價報告技術(shù)成熟度自評價報告評價工作總結(jié)階段評價工作總結(jié)報告d)完成項目技術(shù)分解(參見表C.4)和CTE識別(參見表C.5)。分解層次編號分解結(jié)果名稱122.1.1NN.1N.1.1表C.5關(guān)鍵技術(shù)元素(CTE)序號TBS編號入選理由1層次編號”結(jié)果名稱”描述主要功能和性能指標要求。著重說明CTE在系統(tǒng)中的作用；CTE在最終系統(tǒng)中的表現(xiàn)形式和(或)交付給其他部件或者分系統(tǒng)使用時的表現(xiàn)形式；CTE與哪些部件、分系統(tǒng)有集成關(guān)系，在研制和試驗中被哪些部件、分系統(tǒng)使用列出該技術(shù)所符合的CTE識別原則(見4.2.2.3.1),并詳細描述該技術(shù)入選為CTE的理由2f)制定被評CTE應(yīng)達到的具體目標和初評CTE的TRL。g)制定被評CTE的TRL標準細則：1)CTE信息采集(參見表C.6);2)通過CTE信息分析初評TRL等級；3)制定關(guān)鍵技術(shù)的TRL評價細則。關(guān)鍵技術(shù)名稱對應(yīng)工作表C.5中的“CTE名稱”目標要求介紹該CTE的任務(wù)來源、研究目標、要求的技術(shù)指標和成果形式等技術(shù)狀態(tài)介紹該CTE目前達到的技術(shù)狀態(tài)，硬件技術(shù)可參考以下方面進行描述：主要達到的功能和性能、形態(tài)特性(比例、尺寸)、組成的完備性、材料和工藝、樣機形態(tài)特性等關(guān)鍵技術(shù)名稱對應(yīng)工作表C.5中的“CTE名稱”試驗內(nèi)容及環(huán)境介紹已完成的主要試驗的情況，包括試驗?zāi)康?、?nèi)容、環(huán)境、驗證的主要指標及參數(shù)、試驗結(jié)果等，應(yīng)重點說明試驗環(huán)境與CTE使用環(huán)境的關(guān)系驗證載體介紹當前進行試驗驗證的CTE的載體，即描述CTE是否與其他的部件、裝置和分系統(tǒng)集成，以集成后樣機等作為試驗驗證的載體取得的成果及達到的技術(shù)指標介紹該關(guān)鍵技術(shù)目前取得的主要成果、達到的技術(shù)指標等，并列表說明已達到的技術(shù)指標是否達到設(shè)計要求h)審查CTE評價結(jié)果和TRL標準細則(參見表C.7)。TRLN(N即TRL等級)CTE:給出CTE名稱等級評價準則等級評價細則列出TRLN級的各條評價準則(參見附錄B表B.1～表B.9)對被評CTE,圍繞成果形式、指標要求、考核方式等，細化評價準則，形成技術(shù)成熟度等級評價細則填表人填表日期i)技術(shù)成熟度自評價和編寫自評價報告：1)評定CTE的TRL等級，評定過程參見圖C.1;2)分析技術(shù)風險并編寫自評價報告(參見表C.8)。是N=N+1N=10否否N=N-1開始設(shè)定初評等級TRLN否評價是否滿足TRI.N否N=N-1否是N=0是否N=N-1確認是否滿足TRI.NN=N-1是該技術(shù)達到TRLN是結(jié)束圖C.1CTE成熟度等級的評定過程足未達到TRL1TRLN(N即TRL等級)CTE:給出CTE名稱等級評價細則評價細則的實現(xiàn)情況證據(jù)名稱符合情況對應(yīng)表C.7中的“等級評價細則”對照TRLN級的評價細則，逐條說明對評價細則要求的實現(xiàn)情況。具體描述內(nèi)容參考附錄B技術(shù)成熟度評價檢查單列出能夠支撐實現(xiàn)情況的有關(guān)證據(jù)名稱給出是否符合評價細則要求的結(jié)論：符合；基本符合；不符合自評價結(jié)果經(jīng)自評價，該CTE達到了TRL級。理由為：只有滿足(或基本滿足)該級別的全部評價細則，才認定CTE的技術(shù)成熟度達到該級別表C.8(續(xù))TRLN(N即TRL等級)存在的問題分析通過技術(shù)成熟度自評價，所發(fā)現(xiàn)的該CTE存在的問題主要問題和技術(shù)風險分析列出制約該CTE技術(shù)成熟度提高的主要問題，并在此基礎(chǔ)上進行技術(shù)風險分析，重點是識別出高技術(shù)風險因素技術(shù)風險控制措施針對上述技術(shù)風險分析所識別出的高風險因素，從管理和技術(shù)等方面提出控制技術(shù)風險的主要措施提升技術(shù)成熟度的建議從如何提升該CTE的技術(shù)成熟度的角度，提出合理化建議綜合評價根據(jù)各關(guān)鍵技術(shù)成熟度評定的等級，綜合分析項目的技術(shù)狀態(tài)、存在的主要技術(shù)問題，形成評價結(jié)論，并提出后續(xù)工作建議填表人填表日期j)評審自評價報告并提出修改意見。k)評定CTE的TRL并通知被評方。1)完成技術(shù)成熟度評價報告(報告格式參見附錄G)。(資料性附錄)國民經(jīng)濟評價基本報表國民經(jīng)濟費用效益流量表以投資為基礎(chǔ)，考察項目全部投資對國民經(jīng)濟的凈貢獻，用來計算全部投資經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值等指標，并據(jù)此判別項目的經(jīng)濟合理性。項目投資經(jīng)濟費用效益流量表表D.1項目投資經(jīng)濟費用效益流量表單位為萬元序號合計計算期1234·n效益流量項目直接效益資產(chǎn)余值回收項目間接效益2費用流量建設(shè)投資維持運營投資流動資金經(jīng)營費用項目間接費用3凈效益流量(1-2)計算指標：經(jīng)濟內(nèi)部收益率(%)經(jīng)濟凈現(xiàn)值(i,=%)GB/T35724—2017(資料性附錄)財務(wù)評價基本報表E.1項目投資現(xiàn)金流量表項目投資現(xiàn)金流量表是以假定全部投資均為自有資金為基礎(chǔ)，不考慮資金的借貸、利息償還，只計算項目投資所得稅前及所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等技術(shù)經(jīng)濟指標的一種現(xiàn)金流量表。編制該表的目的是考察項目全部投資的盈利能力，為各個投資方案進行比較建立共同基礎(chǔ)。項目投資現(xiàn)金流量表參見表E.1。表E.1項目投資現(xiàn)金流量表單位為萬元序號合計計算期1234…N1現(xiàn)金流入銷售收入補貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2現(xiàn)金流出建設(shè)投資流動資金經(jīng)營成本銷售稅金及附加維持運營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量5調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量計算指標：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(%)(所得稅前)項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(%)(所得稅后)項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前)(i.=%)項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)(i.=%)項目投資回收期(年)(所得稅前)項目投資回收期(年)(所得稅后)注1:本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的增量和“有項目”的現(xiàn)金流量分析。注2:調(diào)整所得稅為以息稅前利潤為基數(shù)計算的所得稅，區(qū)別于“利潤與利潤分配表”“項目資本金現(xiàn)金流量表”和“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”中的所得稅。E.2項目資本金現(xiàn)金流量表項目資本金包括用于建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金的資金，項目資本金現(xiàn)金流量表用于計算資本金的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值等技術(shù)經(jīng)濟指標的一種現(xiàn)金流量表。項目資本金現(xiàn)金流量表參見表E.2項目資本金現(xiàn)金流量表單位為萬元序號合計計算期1234…n1現(xiàn)金流入銷售收入補貼收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金2現(xiàn)金流出項目資本金借款本金償還借款利息支付經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅維持運營投資3凈現(xiàn)金流量(1-2)計算指標：資本金財務(wù)內(nèi)部收益率(%)注1:項目資本金包括用于建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金的資金。注2:對外商投資項目，現(xiàn)金流出中增加職工獎勵及福利基金科目。注3:本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目“有項目”的現(xiàn)金流量分析。E.3利潤與利潤分配表利潤與利潤分配表反映項目計算期內(nèi)各年營業(yè)收入、總成本費用、利潤總額等情況，以及所得稅后利潤的分配，用于計算總投資收益率、項目資本金凈利潤等技術(shù)經(jīng)濟評價指標。利潤與利潤分配表參見表E.3利潤與利潤分配表單位為萬元序號合計計算期1234…n1銷售收入2銷售稅金及附加3總成本費用4補貼收入5利潤總額(1-2-3+4)6彌補以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額(5-6)8所得稅9凈利潤(5-8)期初未分配利潤可供分配的利潤(9+10)提取法定盈余公積金可供投資者分配的利潤(11-12)應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積金應(yīng)付普通股股利(13-14-15)各投資方利潤分配：其中：××方××方未分配利潤(13-14-15-17)息稅前利潤(利潤總額十利息支出)息稅折舊攤銷前利潤(息稅前利潤+折舊+攤銷)注1:對于外商出資項目由第11項減去儲備基金、職工獎勵與福利基金和企業(yè)發(fā)展基金后，得出可供投資者分配的利潤。注2:第14～16項根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和具體情況選擇填列。注3:法定盈余公積金按凈利潤計提。E.4財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表反映項目計算期各年的投資、融資及經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入和流出，用于計算累計盈余資金，分析項目的財務(wù)生存能力。財