創(chuàng)業(yè)計劃書中財務計劃

創(chuàng)業(yè)計劃書中財務計劃創(chuàng)業(yè)計劃書中的財務規(guī)劃一、投資分析1.股權結(jié)構與規(guī)模2.資金來源與運用3.投資回報與風險評估附錄：投資現(xiàn)金流量表，以下方面進行深入分析：(1)凈現(xiàn)值投資(2)投資回收期限(3)內(nèi)部收益率(4)項目敏感性分析(5)盈虧平衡分析（包括保本點分析）(6)投資回報率二、財務分析（主要基于財務報表）1.會計報表及其附注(1)主要財務假設(2)利潤表(3)現(xiàn)金流量表(4)資產(chǎn)負債表2.會計報表分析(1)比率與趨勢分析(2)預計銷售趨勢分析(3)風險假設與分析3.財務附表(1)第一年利潤表(2)第二年利潤表(3)成本費用表(4)資產(chǎn)負債表（第一年季度報告）(5)資產(chǎn)負債表（第二年季度報告）(6)現(xiàn)金流量表（第一年季度報告）(7)現(xiàn)金流量表（第二年季度報告）1.確定計劃并編制預測財務報表，利用這些預測結(jié)果分析經(jīng)營計劃對預計利潤和財務比率的影響。這些預測結(jié)果還用于監(jiān)督實施階段的經(jīng)營情況。實施情況一旦偏離計劃，管理者能否迅速得知，是控制系統(tǒng)好壞的重要標準，也是公司能否在一個變化迅速的世界取得成功的必要因素。2.確認支持長期計劃所需的資金。包括購買設備等固定資產(chǎn)以及存貨、應收賬款、研究開發(fā)、主要廣告宣傳所需的資金。3.預測未來長期可使用的資金。包括預測可從內(nèi)部產(chǎn)生的和向外部融資的部分。任何財務限制導致的經(jīng)營約束都必須在計劃中體現(xiàn)。這些約束包括對負債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等的限制。4.在企業(yè)內(nèi)部建立并保持一個控制資金分配和使用的系統(tǒng)，目的是確保基礎計劃的適當展開。5.制定調(diào)整基本計劃的程序?；居媱澰谝欢ǖ慕?jīng)濟預測基礎上制定，當基本計劃所依賴的經(jīng)濟預測與實際的經(jīng)濟狀況不符時，需要對計劃及時作出調(diào)整。例如，如果實際經(jīng)濟走勢和預測相比更為強勁，這些新條件必須在更新的計劃里體現(xiàn)，如更高的生產(chǎn)計劃額度、更大的市場份額等，并且計劃調(diào)整得越快越好。因此，此步驟實際上是“反饋環(huán)節(jié)”，即基于實際情況的變化對財務計劃進行修改。6.建立基于績效的管理層報酬計劃。獎勵管理層按照股東的想法（即股東價值最大化）經(jīng)營非常重要。財務計劃對保證企業(yè)財務目標的實現(xiàn)有以下三個作用：1.財務計劃使企業(yè)目標具體化。在企業(yè)的總體目標或規(guī)劃中，對企業(yè)在未來若干年內(nèi)就達到的各項目標的規(guī)定，經(jīng)過高度的概括和抽象，都比較原則和籠統(tǒng)。企業(yè)要完成其規(guī)定的經(jīng)營目標，還要將其目標分解成各部門、各責任人應完成的具體指標。為保證這些具體指標的實施，各部門就要做好反復的預算平衡工作，明確各部門應完成的奮斗目標，以便合理地安排財務活動，做好財務工作。2.財務計劃作為企業(yè)控制的標準和依據(jù)。財務計劃的編制目的是為了約束和控制企業(yè)的財務行為。企業(yè)的財務部門需要把實際執(zhí)行情況和計劃進行對比，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，并采取必要的措施，保證計劃的完成。因此，計劃是控制日常財務活動的主要綱領。3.財務計劃是考核各部門工作業(yè)績的依據(jù)。財務計劃不僅可以約束和控制企業(yè)的各項活動，而且還可用于作為評判企業(yè)各部門工作業(yè)績的標準和依據(jù)。閱讀了“創(chuàng)業(yè)計劃書中的財務規(guī)