2024公司企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法

2024公司企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法一、制定目的為提高公司應(yīng)收款的收繳力度，加強(qiáng)公司資金管理，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。二、適用范圍適用于公司及下屬子公司應(yīng)收款管理工作。三、責(zé)任認(rèn)定3.1第一責(zé)任人確認(rèn)3.1.1應(yīng)收賬款的產(chǎn)生基于銷售商品、提供服務(wù)及其他業(yè)務(wù)等，在合同簽訂當(dāng)期，業(yè)務(wù)風(fēng)管領(lǐng)導(dǎo)即為應(yīng)收賬款的第一責(zé)任人。3.1.2應(yīng)收賬款第一責(zé)任人未完成或未按規(guī)定交接的，責(zé)任與義務(wù)不因職位的變動(dòng)而轉(zhuǎn)移。3.2催收責(zé)任人確認(rèn)3.2.1根據(jù)“誰經(jīng)手(銷售)，誰負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款催收”的原則，產(chǎn)生相應(yīng)應(yīng)收賬款的銷售商品，提供勞務(wù)、服務(wù)等相關(guān)經(jīng)辦人為此筆應(yīng)收賬款的催收責(zé)任人。如果產(chǎn)生相應(yīng)應(yīng)收賬款的當(dāng)期未能明確具體的經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為此筆應(yīng)收賬款的催收責(zé)任人。3.2.2催收責(zé)任人需要對每一筆應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，記錄發(fā)生日期、金額、回款日期等信息，并隨時(shí)更新催收情況。3.2.3催收責(zé)任人未完成或未按規(guī)定交接的，責(zé)任與義務(wù)不因職位的變動(dòng)而轉(zhuǎn)移。3.3財(cái)務(wù)預(yù)警部門確認(rèn)3.3.1業(yè)務(wù)部與財(cái)務(wù)部之間需要在次月6日之前核對一次截止上月月底應(yīng)收賬款金額，確保各口徑金額一致。核實(shí)后每月報(bào)總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理及業(yè)務(wù)部經(jīng)理。3.3.2財(cái)務(wù)部需指定專人隨時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款的賬期情況，在應(yīng)收賬款到期前10天通知催收責(zé)任人進(jìn)行催收。3.3.3與客戶之間進(jìn)行核對應(yīng)收賬款明細(xì)、余額、結(jié)算等所有相關(guān)書面文件，均需要加蓋財(cái)務(wù)印章。在加蓋財(cái)務(wù)印章之前，財(cái)務(wù)人員需要核對余額是否正確。四、管理原則4.1事前預(yù)防為主，加強(qiáng)事中管控，及時(shí)進(jìn)行事后處理；4.2應(yīng)收賬款管理貫徹“應(yīng)收賬款產(chǎn)生時(shí)公司第一負(fù)責(zé)人是應(yīng)收賬款第一責(zé)任人”和“誰經(jīng)手(銷售)，誰負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款催收”的原則。4.3超期應(yīng)收賬款催收遵循“應(yīng)收賬款第一責(zé)任人、催收責(zé)任人所在部門的負(fù)責(zé)人、催收責(zé)任人共同承擔(dān)催收責(zé)任”的原則。五、考核制度考核分為對客戶、供應(yīng)商的考核，對業(yè)務(wù)代表的考核，詳細(xì)如下：5.1對客戶的考核（1）選擇客戶時(shí)，應(yīng)事先了解客戶的背景、實(shí)力、信譽(yù)等情況，并填報(bào)《客戶檔案》；（2）合同簽訂時(shí)，明確約定賬期，并對客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理和監(jiān)控。業(yè)務(wù)代表要加強(qiáng)客戶的拜訪與面對面的交流工作。定期對客戶的資信、業(yè)績、合作等情況進(jìn)行評估，善于觀察客戶所發(fā)生的變化，及時(shí)察覺客戶的異動(dòng)，如有異動(dòng)及時(shí)向本部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)采取有效措施，防止造成損失。5.2對墊付資金額度考核（1）原則上所有業(yè)務(wù)采取先收后付的結(jié)算方式，對于需要墊資的業(yè)務(wù)，對供應(yīng)商墊付資金額度與其6個(gè)月內(nèi)月平均營業(yè)額結(jié)合考核：半年內(nèi)月平均營業(yè)額資金額度100萬以下20萬~50萬100萬—300萬50萬~100萬300萬—500萬100萬~150萬500萬—1000萬150萬~300萬原則上每家供應(yīng)商資金額度不得超過上表中上限額度；若供應(yīng)商申請?jiān)黾淤Y金額度，則需提供抵押擔(dān)保。（2）應(yīng)收賬款逾期情況與供應(yīng)商使用資金情況：2第一次應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期，則供應(yīng)商下月資金額度減少不低于20%；2第二次應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期，則供應(yīng)商下月資金額度減少不低于30%；2累計(jì)三次以上（包含三次）應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期，則有權(quán)停止對供應(yīng)商墊付資金，同時(shí)有權(quán)向供應(yīng)商追討賬款，且有權(quán)終止已簽訂的XX項(xiàng)目合同，（合同編號為：XX）。5.3對業(yè)務(wù)代表的考核（1）業(yè)務(wù)代表需定期關(guān)注行業(yè)市場情況，掌握市場形勢，對各客戶進(jìn)行單獨(dú)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，評估催收風(fēng)險(xiǎn)。（2）對于墊資客戶，業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月月底之前與客戶之間進(jìn)行核對應(yīng)收賬款明細(xì)、余額、結(jié)算等所有相關(guān)書面文件，均需要加蓋財(cái)務(wù)印章。（3）業(yè)務(wù)代表應(yīng)督促客戶全面履行約定，在收款日之前，提前與客戶溝通，以便爭取主動(dòng)，減少客戶借口拖延欠款。（4）如果客戶未按協(xié)議或約定執(zhí)行付款，出現(xiàn)拖延付款，業(yè)務(wù)代表應(yīng)及時(shí)和客戶協(xié)商付款時(shí)間，向客戶發(fā)送應(yīng)收賬款確認(rèn)函（附件1），并讓客戶將還款計(jì)劃書（附件2）確認(rèn)至我方。（5）對逾期賬款未收回，誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)，考核辦法如下：2給予一個(gè)月寬限期，在逾期后的30天內(nèi)（包含30天）收回款項(xiàng)，則不進(jìn)行處罰2應(yīng)收款逾期超過1個(gè)月，催收責(zé)任人（業(yè)務(wù)代表）要制定合理的催收計(jì)劃，明確回款日期，提交催收責(zé)任人所在部門的負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）、公司第一負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）審批，采用郵件、信函、電話等方式進(jìn)行催收，每2天催收1次，并做好日常的催收記錄。另外，按照集團(tuán)借款利率4.35%（年），從逾期第一天起算，計(jì)算應(yīng)收款資金成本，且該資金成本從相應(yīng)業(yè)務(wù)員工資中扣除。計(jì)算公式：資金成本=逾期應(yīng)收款金額*4.35%/360*逾期天數(shù)2應(yīng)收款逾期超過2個(gè)月，相應(yīng)客戶的業(yè)務(wù)代表只發(fā)放基本工資，并進(jìn)行離崗專職催收，應(yīng)收款未收回期間不允許離職，相應(yīng)的資金成本按上條計(jì)算并從工資中繼續(xù)扣除。催收完成后，可以根據(jù)損失彌補(bǔ)情況酌情報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)發(fā)績效工資。2應(yīng)收款逾期超過3個(gè)月，按客戶逐筆分析超期原因，重新評估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)以及客戶信用，必要時(shí)調(diào)整合作方式。必要時(shí)，經(jīng)法律咨詢后委托律師向?qū)Ψ桨l(fā)律師函。2因客戶惡意拖欠、資不抵債或合同糾紛等原因致使應(yīng)收賬款逾期不能收回的視為疑難賬款處理。疑難賬款由業(yè)務(wù)部門內(nèi)部商議確認(rèn)后提出，上報(bào)風(fēng)控小組討論，并報(bào)財(cái)務(wù)部報(bào)備，通過法律途徑解決以維護(hù)公司利益。2業(yè)務(wù)代表操作中發(fā)生壞賬損失，經(jīng)公司確認(rèn)后，業(yè)務(wù)代表承擔(dān)損失的20%-50%，公司承擔(dān)損失額的80%以內(nèi)。六、回款確認(rèn)6.1

應(yīng)收賬款的催收工作只有在客戶將賬款全額付款至公司指定的賬戶后才確認(rèn)催收完畢。6.2

原則上不支持以非銀行匯款的方式進(jìn)行應(yīng)收賬款的結(jié)算。

客戶由于特殊情況需要通過銀行承兌匯票的方式進(jìn)行結(jié)算，需要總經(jīng)理審批，審批同意后方可執(zhí)行。七、其他7.1

任何催收責(zé)任人在未經(jīng)公司允許的情況下，通過非法手段對應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，公司將不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。7.2

應(yīng)收賬款催收責(zé)任人和第一負(fù)責(zé)人發(fā)生離職或工作調(diào)動(dòng)等情況，須在所負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款已經(jīng)催收完畢或在財(cái)務(wù)部驗(yàn)收工作交接完畢后才可辦理相關(guān)離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)。八、附則8.1本辦法由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)修訂、解釋；8.2本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：

1．應(yīng)收賬款確認(rèn)函2．還款計(jì)劃書附件1XXX公司應(yīng)收賬款確認(rèn)函XXX公司（客戶）：鑒于貴司與我司簽訂的《XXX合同》，我司已全面履行相應(yīng)的義務(wù)，但截止年

月

日，貴公司欠我公司賬款XXX元，具體明細(xì)如下（或參見附件）：項(xiàng)目日期幣種金額合計(jì)我司特向貴司簽發(fā)此函，敦促貴司在收到本函后XX日內(nèi)付清所有欠款以及滯納金。如對上述費(fèi)用無疑議，請蓋章確認(rèn)并附還款計(jì)劃書回傳我公司。若您有任何疑問再與我司聯(lián)絡(luò)，謝謝!祝商祺！XX公司（甲方）(蓋章)

XX公司（乙方）(蓋章)

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日附件2還款計(jì)劃書XXX公司：我司確認(rèn)欠貴司

賬款合計(jì)：USD

，RMB

，還款計(jì)劃如下：第一期：還款