某集團公司總部OA系統(tǒng)財務流程審批管理暫行辦法

某集團公司總部OA系統(tǒng)財務流程審批管理暫行方法財務流程管理(一)流程分類OA財務審批流程是依據(jù)《中國福馬機械集團總部財務審批管理方法》整理分析產生的。根據(jù)內容和審批流程不同，OA財務審批分為三大類16個流程，用戶應充分了解每個流程的具體內容，根據(jù)實際選定流程，發(fā)起申請。籌資類流程主要為資產財務部內部劃款及還本付息使用，其他部門不適用；投資類適合公司的重大投資決策，由投資的可行性研究報告的撰寫部門發(fā)起；經(jīng)營類流程是財務審批的核心流程，經(jīng)營性物質采購適用于事業(yè)部的經(jīng)營采購，產品研發(fā)流程適用于事業(yè)部研發(fā)費用的申請，預算外特批申請流程適用于預算外資金使用的申請，其它流程分別用于借款申請、通勤補助報銷、租車費報銷、業(yè)務招待費報銷、差旅費報銷、固定資產采購、低值易耗品采購及上述事項以外的費用報銷。具體內容如下圖：財務審批流程財務審批流程經(jīng)營類投資類籌資類行政開支經(jīng)營性物質采購產品研發(fā)非經(jīng)常性支出預算外申請14、投資申請流程15、還本付息申請1、借款2、通勤補助3、租車費4、招待費5、差旅費6、固定資產采購8、其他9、經(jīng)營性物質采購〔無預收款〕10、經(jīng)營性物質采購〔有預收款〕11、產品研發(fā)費用12、捐助申請13、預算外特批16、內部轉賬7、低值易耗品攤銷(二)流程圖現(xiàn)系統(tǒng)設定流程圖如下：(1)借款款申請流程圖⑵通勤補助申請流程⑶租車費審批流程⑷招待費申請流程⑸差旅費用報銷流程⑹固定資產采購流程⑺低值易耗品費用報銷流程⑻一般費用報銷⑼經(jīng)營性物質采購〔有預收款〕⑽經(jīng)營性物質采購〔無預收款〕⑾產品研發(fā)費用申請流程⑿捐助申請流程⒀預算外特批申請流程⒁投資申請流程⒂還本付息申請流程⒃內部轉賬流程(三)流程變動審批財務審批流程如需調整，需經(jīng)資產財務部負責人、總會計師及總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營管理部負責具體修改。財務審批流程管理無原始單據(jù)流程本流程適合經(jīng)營類中的借款流程及固定資產采購流程、預算外審批流程、籌資類流程和投資類流程，具體內容如下：發(fā)起人在OA上選擇流程，填寫電子表單，發(fā)送部門負責人電子審批〔如部門負責人發(fā)起，那么發(fā)送至分管副總〕。部門負責人、分管副總、總經(jīng)理及董事長等相關審批人對電子表單進行審批，并決定該業(yè)務能否辦理。電子審批程序完畢，批準的電子審批單發(fā)送到財務部門。財務部門通知發(fā)起人辦理借款手續(xù)、采購固定資產、內部轉帳及支付投資款項等，并打印出電子審批單作為記賬的原始憑證。固定資產采購完畢，辦理入庫手續(xù)后，將取得的原始發(fā)票送財務部門。有原始單據(jù)的審批流程本流程適合無原始單據(jù)的審批流程以外的流程。具體審批流程如下：發(fā)起人按原財務報銷流程，粘貼原始單據(jù)，填寫紙制報銷單〔借款單、報銷單、撥款單〕,并在報銷單上簽字。發(fā)起人在OA上選擇流程，填寫電子表單。如發(fā)起人為普通員工，那么將紙質單據(jù)報送部門負責人審批，部門負責人負責審核電子審批單與紙質審批單及所附原始單據(jù)的一致性，并在單據(jù)上簽字。如發(fā)起人為部門負責人，那么將紙質單據(jù)報送財務部門審核。財務部門從財務角度審核原始單據(jù)的合法、合規(guī)和有效性，并再次審核電子審批單與紙質審批單及所附原始單據(jù)的一致性，并在紙質單據(jù)上簽字，保存紙質單據(jù)。同時，在OA系統(tǒng)點擊發(fā)送，電子審批流程繼續(xù)運轉。如財務部門審核不合格，那么作廢電子審批流程，退回發(fā)起人紙質原始單據(jù)。分管副總、總會計師、總經(jīng)理及董事長審核電子審批單，如需查看原始單據(jù)，通知發(fā)起人送達。所有節(jié)點審核完畢，電子審批單據(jù)傳至財務部門。財務部門打印電子審批單，結束電子審批流程，通知發(fā)起人到財務部門辦理款項收付和簽字等工作。流程在審批流程中被退回，發(fā)起人需按以上流程重新辦理。如果發(fā)起人在異地報銷，那么按電子流程審批，掃描并上傳原始單據(jù)。財務部門根據(jù)審核無誤的電子單據(jù)先行付款等。發(fā)起人回公司后補填上述紙質單據(jù)，完成常規(guī)報銷審批程序。〔三〕財務審批流程的考前須知OA審批流程與年度財務預算掛鉤，只有預算金額范圍內流程才能在OA上正常審批。因此，在發(fā)起流程時，要嚴格按照年度預算的費用類別，正確填寫所報銷費用類別，在預算剩余額度內申請〔剩余額度在發(fā)起申請表單中有顯示〕。只有發(fā)起人、部門負責人和財務部門能看到原始單據(jù)，中間環(huán)節(jié)的審批人如不抽查原始單據(jù)，那么只能依據(jù)電子表單信息做出審批與否的決定。因此，發(fā)起人必須詳細、準確地填寫流程表單，保證電子審批表單與原始憑證一致。如存在差異，審批流程作廢。三、財務電子檔案的保存電子審