薪酬考核-財務(wù)激勵考核方案

薪酬考核-財務(wù)激勵考核方案財務(wù)部員工薪酬考核制度

一、目的1、提高財務(wù)基本功，提升財務(wù)與業(yè)務(wù)秒同步。2、強化財務(wù)管控職能，為公司合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營保駕護航。3、打造財務(wù)團隊具備與業(yè)務(wù)人員混編作戰(zhàn)的能力。二、戰(zhàn)略目標(biāo)1、財務(wù)核算準(zhǔn)時、準(zhǔn)確、低成本。2、在銷售收入XX個億，回款率80%的背景下實現(xiàn)理財收益X個億。3、各子分公司分別培養(yǎng)財務(wù)副經(jīng)理一人、培養(yǎng)成本會計一人、出納一人。4、

制度建設(shè)跟上上市步伐。三、戰(zhàn)術(shù)目標(biāo)1、以成本核算為抓手，提高公司各部門的響應(yīng)能力。2、以報表及時性為依托，拉動各項業(yè)務(wù)改進工作流程，縮短關(guān)鍵業(yè)務(wù)時間。3、杜絕延期報賬，消除業(yè)務(wù)拖拉影響財務(wù)核算準(zhǔn)確性的習(xí)慣，提高各部門的制度執(zhí)行力。4、財務(wù)人員提高財務(wù)人員自身的理論素養(yǎng)，同時傳播財務(wù)理念。四、措施1、財務(wù)經(jīng)理加強對成員的業(yè)務(wù)檢查、督導(dǎo)、糾偏工作，營造內(nèi)部和諧、高效的環(huán)境。2、財務(wù)部應(yīng)堅持考好財務(wù)專題會、案例分析會等內(nèi)部會議，提高各崗位的一致性管理。3、編寫財務(wù)部各崗位說明書，引導(dǎo)財務(wù)人員按標(biāo)準(zhǔn)化方向作業(yè)。4、統(tǒng)一管理制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程、編碼、表單，為跨法人核算創(chuàng)造便利條件。5、ABC管理：將公司的供應(yīng)商、客戶、資產(chǎn)、負(fù)債、員工、制度、風(fēng)險等按重要性分類，按類別進行充分管控。6、下基層，財務(wù)人員須近距離接觸生產(chǎn)線、資產(chǎn)，提高與研發(fā)、采購、銷售、倉管、車間主任等交流質(zhì)量，達(dá)到熟悉業(yè)務(wù)、提高行業(yè)感受的目的。解決財務(wù)人員不熟悉業(yè)務(wù)，只提供低價值的會計服務(wù)的局面。7、調(diào)整重費用管控，對研發(fā)、技術(shù)、采購、制造、倉庫、銷售的管控要提高高度、范圍、深度，從時間與空間兩個維度深化財務(wù)管理。

五、年度KPI指標(biāo)序號關(guān)鍵績效指標(biāo)/工作任務(wù)目標(biāo)/指標(biāo)權(quán)重考核周期測評方法計分準(zhǔn)則測評部門及客觀證據(jù)得分1賬物卡一致性80%20年度倉庫物料、設(shè)備財務(wù)賬、實物、卡片一致；工裝夾具臺賬、卡片、實物一致低于標(biāo)準(zhǔn)1個點扣1分，標(biāo)準(zhǔn)以上每增加1個點獎1分內(nèi)外部審計/盤點報告2證據(jù)鏈管理合規(guī)20年度原始憑證核查責(zé)令糾正后，未糾正的，每查出一筆扣1分內(nèi)外部審計/憑證檢查報告3ERP推進數(shù)據(jù)可信20年度各個模塊按要求得到執(zhí)行發(fā)現(xiàn)1個關(guān)鍵點不運行扣1分內(nèi)外部審計/ERP檢報4理財收益1000萬15年度盤活呆賬/呆滯品，依法籌稅/資金管理收益/車輛管理/采購管理/定價管理/日常財務(wù)查堵漏洞收益等理財收益大于1個億起算，每增加100萬加1分，不足整數(shù)部分按比例計算內(nèi)審部/總經(jīng)理/理財收益計算表及匯總表5制度建設(shè)15個制度15年度核算/內(nèi)控/等制度須覆蓋關(guān)鍵交易或事項，簽批執(zhí)行為基準(zhǔn)做一個得1分，少1個扣1分，15個以上每增加2個加1分人力資源部/審計部/簽批執(zhí)行的制度文本6團隊培養(yǎng)及后備干部培養(yǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)10年度符合崗位說明書要求少培養(yǎng)1人扣5分，多培養(yǎng)1人獎2分人力資源部/后備干部標(biāo)準(zhǔn)合計100

六、月度KPI指標(biāo)序號關(guān)鍵績效指標(biāo)/工作任務(wù)目標(biāo)/指標(biāo)權(quán)重考核周期測評方法計分準(zhǔn)則測評部門及客觀證據(jù)得分1成本核算準(zhǔn)確率80%20月度成本核算結(jié)果與定額成本比對成本核算結(jié)果與定額成本偏差5%扣1分內(nèi)審部或稽核部/成本明細(xì)表與定額成本比對2會計處理準(zhǔn)確率98%20月度報表、賬簿、憑證審計中發(fā)現(xiàn)差錯或違規(guī)違紀(jì)事項抽查不合格憑證數(shù)量/抽查憑證總數(shù)*100%內(nèi)外部審計/審計報告3會計報表及財務(wù)分析報告及時率100%12月度財務(wù)報表每月10日提供，財務(wù)分析報告每月15日提供延遲一次扣10分總經(jīng)理/簽批報表及報表分析日期；財務(wù)經(jīng)理電子郵件發(fā)送報表或分析證據(jù)4杜絕不及時報銷100%10月度單據(jù)入賬日期與開票日期距離不得超過30天，單據(jù)不得跨年度入賬超期單據(jù)入賬查出1筆扣1分；單據(jù)跨年度入賬查出1筆扣1分內(nèi)外部審計/審計報告5資金收支差錯率05月度核對往來賬每發(fā)生一筆收支差錯扣1分，扣完為止內(nèi)部稽核/內(nèi)部審計/外部審計/收支對方函證6會計處理差錯率010月度報表、賬簿、憑證審計中發(fā)現(xiàn)差錯或違規(guī)違紀(jì)事項每發(fā)生一筆收支差錯扣1分，扣完為止內(nèi)部稽核/內(nèi)部審計/外部審計/收支對方函證7預(yù)警管理及時10月度供應(yīng)商與客戶信息/產(chǎn)成品積壓/不良資產(chǎn)/關(guān)鍵日清業(yè)務(wù)/重大業(yè)務(wù)風(fēng)險/重大制度缺陷/ERP低效運行每通報2筆獎1分，通報20筆以上時每5筆獎1分總經(jīng)理/內(nèi)審部/監(jiān)事會/預(yù)警通報8績效考核核算準(zhǔn)時準(zhǔn)確5月度各部門績效考核制度中涉及財務(wù)評價的月度指標(biāo)按要求完成測評每延遲或差錯一個指標(biāo)扣1分，扣完為止人力資源部/內(nèi)審部/總經(jīng)理/指標(biāo)測評報告9會計摘要合規(guī)率90%5月度會計摘要簡明扼要精準(zhǔn)表達(dá)交易或事項每查出一筆要求修改而未修改的扣1分，扣完為止內(nèi)審部10內(nèi)訓(xùn)講課每月1次3月度為公司中層干部及關(guān)鍵崗位進行財務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)/制度培訓(xùn)/案例培訓(xùn)/ERP/內(nèi)控等內(nèi)容，每次培訓(xùn)不得低于3小時每月增加1次培訓(xùn)加1分，每月無培訓(xùn)扣3分人力資源部/歸檔的講義/培訓(xùn)簽到表合計100

七、基本薪酬結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)銷售獎金分配表（一）年度績效考核獎金來源與年薪構(gòu)成1、年度績效考核獎金來源：年財務(wù)理財收益*0.6%=1000萬*0.6%=60萬。2、部門成員：年收入=年績效獎＋（基本工資+崗位工資+月績工資）×13（年底雙薪）（二）年度績效考核獎金發(fā)放1、年度績效考核獎金中40%分配給財務(wù)經(jīng)理，其余部分的60%用于財務(wù)人員的獎勵，40%用于計提團隊建設(shè)與發(fā)展基金，該基金?？顚Ｓ貌挥糜讵劷鸱峙?，余額自動滾存下年。2、年度績效考核獎金發(fā)放根據(jù)實際業(yè)績、職業(yè)道德、具體表現(xiàn)等實際情況進行分配。3、2018年度績效考核獎金由財務(wù)部負(fù)責(zé)人編制分配方案，報公司批準(zhǔn)并調(diào)配后實施。

（三）術(shù)語解釋1、基本工資：月出勤天數(shù)在公司規(guī)定的應(yīng)出勤天數(shù)以上。2、崗位工資：月出勤天數(shù)在公司規(guī)定的應(yīng)出勤天數(shù)以上，履行崗位工作職責(zé)和任務(wù)并勝任本職工作。3、月績效獎：（1）月度績效考核內(nèi)容為月度KPI指標(biāo)考核表。（2）崗位實得月度績效獎金=月度績效考核獎金×月度績效考核系數(shù)月度績效考核系數(shù)=∑【單項任務(wù)權(quán)重×該項任務(wù)實際得分/100】/100，其中：∑權(quán)重=100。九、業(yè)務(wù)要求1、成本控制工資、提成和獎金，出差費用、展會費用、客戶招待費用等，據(jù)實審核并控制在17%以內(nèi)。2、證據(jù)鏈管理做好合同及附件、入出庫單據(jù)、質(zhì)檢單據(jù)、運費單據(jù)、發(fā)票、水單等的管理，提高通過單據(jù)管理業(yè)務(wù)的能力。3、關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理做好銷售合同變更核算、做好報價成本核算、做好月度績效考核核算，監(jiān)督采購與銷售人員對賬，防止往來賬出現(xiàn)未達(dá)賬項，監(jiān)督采購與銷售及時錄入ERP系統(tǒng)供應(yīng)商及客戶信息，督促各部門提高ERP系統(tǒng)的使用效果，監(jiān)督研發(fā)費使用進度提高研發(fā)費核算的精確度。4、拖中有弊，治理不及時報賬。5、優(yōu)化核算流程，各項核算業(yè)務(wù)繪制出流程圖。

十、績效獎金發(fā)放1、月績效獎考核在該月度后次月發(fā)放；年度績效獎按年度考核，70%在春節(jié)前發(fā)放，另30%在次年7月份發(fā)放。2、當(dāng)年發(fā)生下列事件的員工，損失大于年度績效獎一倍，取消年績效獎:（1）事故；（2）嚴(yán)重?fù)p害公司利益；（3）違規(guī)事件并造成社會不良影響；（4）泄密并造成損失；（5）利益輸送；（6）責(zé)任質(zhì)量事故；（7）嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律或公司規(guī)章制度的；（8）嚴(yán)重失職、營私舞弊，給公司形象和利益造成重大損害的；（9）被依法追究刑事責(zé)任的；（10）年度出勤率70%以下的；