物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章總則第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)公司物業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)物業(yè)分公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展，結(jié)合我司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條物業(yè)分公司必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策。第三條物業(yè)分公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須遵守國(guó)家有關(guān)物業(yè)管理法規(guī)、政策，維護(hù)國(guó)家和企業(yè)利益。第二章物業(yè)分公司的收入范圍第四條物業(yè)分公司的收入范圍包括房屋出租收入、客房收入、房產(chǎn)交易所收入、停車場(chǎng)收入及其他服務(wù)收入等。任何一項(xiàng)收入都應(yīng)上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并以集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)入賬。第三章租賃合同的簽訂、注銷及管理第五條物業(yè)分公司對(duì)所有房屋出租及其他服務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同。簽訂合同須報(bào)財(cái)務(wù)備案，以便財(cái)務(wù)部能及時(shí)錄入合同資料，并做好收取房租及押金的前期工作。第六條合同屆滿，物業(yè)管理員應(yīng)提前一個(gè)月征詢租戶是否續(xù)租，如要續(xù)租辦理的續(xù)租手續(xù)須報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案；如不續(xù)租，物業(yè)管理員應(yīng)對(duì)租戶所欠房租和其他費(fèi)用以及押金進(jìn)行清算，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此注銷該租戶資料。第七條租戶中途退租，物業(yè)管理員應(yīng)于當(dāng)月以書(shū)面形式報(bào)請(qǐng)物業(yè)分部經(jīng)理同意并簽字，同時(shí)做好清算工作報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此注銷該租戶資料。第八條租戶在租期內(nèi)倒閉，物業(yè)管理員應(yīng)在當(dāng)月以書(shū)面形式報(bào)請(qǐng)物業(yè)分部經(jīng)理及分公司總經(jīng)理同意，并報(bào)集團(tuán)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)做好清算工作報(bào)送財(cái)務(wù)部注銷該租戶資料。第九條物業(yè)分公司所有簽訂的合同，都應(yīng)留財(cái)務(wù)部復(fù)印件一份，正本由指定部門保管。第四章發(fā)票的領(lǐng)用及管理第十條貨幣資金的收入均應(yīng)開(kāi)具公司正規(guī)發(fā)票或收據(jù)（蓋有公司財(cái)務(wù)章），任何部門和個(gè)人不得擅自出具收款憑證或白條收取款項(xiàng)。第十一條公司所有發(fā)票和收據(jù)的購(gòu)買、保管和開(kāi)具，都由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)。第十二條各物業(yè)管理部在每月5日前打印好“收款通知單”（見(jiàn)樣表），送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部據(jù)此開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)。領(lǐng)用人在領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)登記本上簽收。第十三條物業(yè)管理員應(yīng)在發(fā)票、收據(jù)給租戶時(shí)收回款項(xiàng)，如部份租戶是先要發(fā)票后付款，需租戶在“發(fā)票、收據(jù)簽收單”（見(jiàn)樣表）上簽字，同時(shí)注明付款日期（在發(fā)票給出當(dāng)天算起5天內(nèi)），如超過(guò)此期限，應(yīng)報(bào)請(qǐng)分管物業(yè)部經(jīng)理同意，分管物業(yè)部經(jīng)理確定收款日期，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第十四條發(fā)票或收據(jù)已給租戶，租戶突然退租或倒閉，物業(yè)管理員應(yīng)及時(shí)追回未收款的發(fā)票或收據(jù)，同時(shí)上報(bào)分管物業(yè)經(jīng)理，及時(shí)采取措施，處理善后事宜，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第十五條需要在租賃管理所開(kāi)發(fā)票的，由物業(yè)管理員根據(jù)租賃合同，在所管轄的租賃管理所為租戶開(kāi)據(jù)發(fā)票，收取房租，并將發(fā)票的財(cái)務(wù)聯(lián)交回集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第五章租金收取及上交方式第十六條物業(yè)管理員憑集團(tuán)公司統(tǒng)一開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)收款。第十七條物業(yè)管理員應(yīng)根據(jù)合同和發(fā)票或收據(jù)的收款日期，及時(shí)催收款項(xiàng)。當(dāng)月房租當(dāng)月上交，當(dāng)月未能收款的，應(yīng)上報(bào)分管物業(yè)部經(jīng)理，加強(qiáng)催收。第十八條發(fā)生現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存指定銀行，當(dāng)日送存銀行有困難的，應(yīng)于次日送存銀行，不準(zhǔn)坐支。第十九條發(fā)生支票收款應(yīng)隨時(shí)將收款人全稱（即集團(tuán)公司名稱）填上，以防丟失。第二十條支票收款可以由租戶直接存入集團(tuán)公司指定銀行帳號(hào)，也可以由物業(yè)管理員送交財(cái)務(wù)部。第二十一條如支票上的簽章和租戶的名稱不相符，應(yīng)要求租戶出具該支票是作支付房租之用的證明，同時(shí)物業(yè)管理員應(yīng)注明該支票是屬于哪個(gè)租戶支付。第二十二條物業(yè)管理員應(yīng)將收到的租金及其他費(fèi)用，填寫“房租、水電費(fèi)收入日?qǐng)?bào)表”（見(jiàn)樣表），以傳真方式報(bào)送財(cái)務(wù)部。以便財(cái)務(wù)及時(shí)掌握收款情況。第二十三條各物業(yè)管理點(diǎn)應(yīng)于每月3日前（逢節(jié)假日向后順延）填報(bào)上月“營(yíng)業(yè)收入月報(bào)表”和“房屋出租欠租明細(xì)表”（見(jiàn)樣表），由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。一份交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，一份報(bào)物業(yè)部經(jīng)理加強(qiáng)催收。欠租時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上的應(yīng)注明原因。第二十四條對(duì)于有免租或租金優(yōu)惠等情況的，應(yīng)由物業(yè)分公司提出申請(qǐng)，經(jīng)物業(yè)分公司總經(jīng)理審核，上報(bào)集團(tuán)公司主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后，方可由物業(yè)分公司同承租方簽訂有關(guān)免租或租金優(yōu)惠協(xié)議。其有關(guān)申請(qǐng)和協(xié)議必須交財(cái)務(wù)一份備案。第六章招待所財(cái)務(wù)管理規(guī)定第二十五條會(huì)計(jì)核算流程：招待所指定人員負(fù)責(zé)收集該部門每天的原始憑證，進(jìn)行匯集，由前臺(tái)收銀員編制日?qǐng)?bào)表，結(jié)算當(dāng)日招待所總的營(yíng)業(yè)金額，經(jīng)招待所負(fù)責(zé)人審核后日?qǐng)?bào)表在次日工作結(jié)束時(shí)傳真于財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)，每月根據(jù)收入日?qǐng)?bào)表編制收入月報(bào)表，招待所定期將收入日?qǐng)?bào)表原件、繳款單、發(fā)票存根、收據(jù)存根交會(huì)計(jì)檢查并入帳。第二十六條住宿登記本的領(lǐng)用及上交：招待所的住宿登記本應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放，所有發(fā)放的登記本必須統(tǒng)一編號(hào)（一式二份），登記本的領(lǐng)用人在領(lǐng)用登記本上簽收。旅客入住時(shí)，一定要嚴(yán)格執(zhí)行住宿登記手續(xù)。住宿登記本一式二份，一份上交派出所，一份上交集團(tuán)財(cái)務(wù)存底。第二十七條招待所發(fā)票的領(lǐng)用：招待所的發(fā)票由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放，領(lǐng)用人在發(fā)票領(lǐng)用登記本上簽收。發(fā)票及發(fā)票存根上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部?？腿私Y(jié)帳時(shí)如不需要發(fā)票，一定要開(kāi)具收款收據(jù)。第二十八條招待所日常收支管理：（一）現(xiàn)金的管理：每天營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，直接存入指定銀行，保留備用金1000元。不準(zhǔn)坐支。（二）銀行存款管理：存款時(shí)應(yīng)填填制“繳款單”，連同支票、現(xiàn)金等一起送存銀行。一切付款應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，原始憑證要齊全。（三）存貨管理：招待所的存貨一般多為小商品，購(gòu)貨量超過(guò)1000元用支票轉(zhuǎn)帳，1000元以下可用現(xiàn)金支付，據(jù)規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫(kù)。（四）成本費(fèi)用管理：能源消費(fèi)（主要指電費(fèi)、水費(fèi)）是招待所開(kāi)支最大的項(xiàng)目，日常需加強(qiáng)管理控制能源消費(fèi)。其他借款、費(fèi)用報(bào)銷按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七章房產(chǎn)交易所財(cái)務(wù)管理規(guī)定第二十九條合同管理規(guī)定：所有業(yè)務(wù)均需簽訂合同，合同采用統(tǒng)一格式，空白合同實(shí)行編號(hào)管理。合同復(fù)印件送交集團(tuán)財(cái)務(wù)留存一份。第三十條會(huì)計(jì)核算流程：交易所會(huì)計(jì)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部委派，交易所設(shè)出納一名，負(fù)責(zé)收集交易所每天的原始憑證，編制日?qǐng)?bào)表，結(jié)算當(dāng)日總的營(yíng)業(yè)金額，交會(huì)計(jì)記帳。每月按集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期接收集團(tuán)財(cái)務(wù)檢查。第三十一條現(xiàn)金、銀行存款管理：交易所的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，并填制內(nèi)部繳款單。第三十二條費(fèi)用管理同集團(tuán)公司有關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定。第八章停車場(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定第三十三條會(huì)計(jì)核算規(guī)定：停車場(chǎng)發(fā)票由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放，領(lǐng)用人在發(fā)票領(lǐng)用登記本上簽收。每日停車場(chǎng)收入當(dāng)日必須存進(jìn)指定開(kāi)戶銀行，當(dāng)日來(lái)不及送存銀行的第二天早上9點(diǎn)以前存入銀行。繳款單和停車場(chǎng)發(fā)票存根定期（每星期一次）交給財(cái)務(wù)。停車場(chǎng)要嚴(yán)格執(zhí)行一車一票的規(guī)定，并做好停車登記臺(tái)帳。第九章其他費(fèi)用的收取第三十四條對(duì)于出租物業(yè)，原則上必須收取出租押金，押金金額為兩個(gè)月租金，如果有免收押金的，在合同簽訂前需由物業(yè)分公司提出專項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)物業(yè)分公司總經(jīng)理審批后，上報(bào)集團(tuán)公司主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，方可簽訂有關(guān)合同。其有關(guān)申請(qǐng)和合同必須交財(cái)務(wù)一份備案。第三十五條物業(yè)管理部有水電費(fèi)和其他代收代付費(fèi)用發(fā)生，財(cái)務(wù)部每月將實(shí)際墊付費(fèi)用發(fā)票復(fù)印件交物業(yè)管理部，物業(yè)管理部根據(jù)實(shí)際情況編制“墊付費(fèi)用收支統(tǒng)計(jì)表”（見(jiàn)樣表），報(bào)財(cái)務(wù)部一份。第三十六條物業(yè)管理員根據(jù)“墊付費(fèi)用收支統(tǒng)計(jì)表”到集團(tuán)財(cái)務(wù)部開(kāi)具收據(jù)收款，并填寫“房租、水電費(fèi)收入月報(bào)表”。第十章日常費(fèi)用的報(bào)銷第三十七條各物業(yè)管理部實(shí)行備用金制，每個(gè)物業(yè)管理部備用金為人民幣1000元，由各物業(yè)管理部經(jīng)理保管，如果有人民幣1000元以上的支出，可根據(jù)具體情況提出專項(xiàng)申請(qǐng)。第三十八條日常費(fèi)用，是指房屋內(nèi)設(shè)施的日常小維修，包括水龍頭、電表、開(kāi)關(guān)、插座等金額較小的費(fèi)用支出，可從各物業(yè)管理部備用金中支出，支出后可憑正規(guī)發(fā)票在集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)銷，補(bǔ)回備用金，其報(bào)銷程序參考集團(tuán)公司有關(guān)報(bào)銷制度。另外有些必需以現(xiàn)金方式支付水電費(fèi)、管理費(fèi)的，根據(jù)每個(gè)物業(yè)管理點(diǎn)的具體情況分別處理。第十一章監(jiān)督和檢查第三十九條公司所有的物業(yè)出租都要簽訂出租合同，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)出租合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于欠租情況及時(shí)通知分管物業(yè)管理部進(jìn)行催繳。第四十條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部