出納管理制度

出納管理制度1.制度目的本制度的訂立旨在規(guī)范公司出納崗位的管理和操作，確保公司資金的安全和準(zhǔn)確，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司全部出納崗位員工。3.職責(zé)和權(quán)限3.1出納崗位的職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常收款、付款及銀行存取款業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)核對和錄入各類財(cái)務(wù)憑證，并保證憑證的準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)依據(jù)公司財(cái)務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)的要求，合理掌控和管理資金。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)賬戶的管理和銀行對賬工作。負(fù)責(zé)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并向上級主管部門進(jìn)行報(bào)告。負(fù)責(zé)與銀行、財(cái)務(wù)審計(jì)等相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)工作。3.2出納崗位的權(quán)限出納崗位享有肯定的簽字權(quán)，包含支票、匯票等的支出及出納憑證的登賬。出納崗位有權(quán)查詢公司資金賬戶的余額、交易記錄等相關(guān)信息。出納崗位在與銀行進(jìn)行資產(chǎn)往來、開通銀行服務(wù)等方面享有肯定的協(xié)商權(quán)。出納崗位有權(quán)要求經(jīng)辦人供應(yīng)相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、票據(jù)等資料。4.資金的收付管理4.1收款管理當(dāng)有客戶付款時(shí)，出納員應(yīng)核應(yīng)付款金額、收款賬號等信息，并確認(rèn)是否與合同或訂單全都。出納員應(yīng)及時(shí)錄入系統(tǒng)，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。全部現(xiàn)金收款需定時(shí)存入銀行，并辦理相關(guān)手續(xù)。出納員應(yīng)負(fù)責(zé)核對銀行賬戶的收款金額與系統(tǒng)記錄的收款金額是否全都。4.2付款管理出納員僅依照授權(quán)和合同要求辦理付款，并確保相關(guān)付款憑證的準(zhǔn)確性。出納員應(yīng)認(rèn)真核對支出對象信息，包含收款方名稱、賬號、金額等是否正確。依據(jù)公司的資金流程和額度掌控要求，出納員應(yīng)進(jìn)行合理支出，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。出納員應(yīng)及時(shí)記錄付款信息，并與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對，確保憑證的準(zhǔn)確性。4.3資金安全防范出納員應(yīng)妥當(dāng)保管公司資金相關(guān)文件、章印、存取款憑證等，防止丟失、損壞和被偷竊。出納員應(yīng)保持工作環(huán)境乾凈有序，確保資金操作的安全性。出納員應(yīng)定期對公司的銀行賬戶進(jìn)行核對和對賬，確保賬戶資金的安全和完整性。出納員在資金周轉(zhuǎn)過程中，應(yīng)加強(qiáng)與銀行和相關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決資金風(fēng)險(xiǎn)問題。5.財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制出納員應(yīng)按公司財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)定的時(shí)間和格式，準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。出納員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和全都性。出納員應(yīng)及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表給上級主管部門，并保管好相關(guān)備份和文件。5.2財(cái)務(wù)審計(jì)出納員應(yīng)搭配公司內(nèi)外部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，供應(yīng)相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證和資料。出納員需樂觀參加公司內(nèi)部審計(jì)工作，并及時(shí)整改存在的問題。出納員需搭配外部審計(jì)師完成相關(guān)審計(jì)工作，確保審計(jì)的順利進(jìn)行。6.違紀(jì)懲罰對于出納崗位員工在工作中發(fā)生以下違規(guī)行為，公司將采取相應(yīng)的處理措施：違反規(guī)章制度的，視情節(jié)輕重，予以批判教育、通報(bào)警示、記過、記大過等紀(jì)律處分。未經(jīng)授權(quán)擅自進(jìn)行資金操作的，以涉嫌貪污處理，移交公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。有意隱瞞、竄改賬目、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，以涉嫌貪污處理，移交公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。偷竊、挪用資金的，以涉嫌貪污處理，移交公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。7.制度的執(zhí)行和修改7.1執(zhí)行公司各級管理人員應(yīng)樂觀支持和監(jiān)督執(zhí)行本制度，確保制度的全面實(shí)施。公司應(yīng)建立健全監(jiān)督制度，定期對出納工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)矯正。7.2修改對本制度的修改由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行批準(zhǔn)，并通知相關(guān)部門和崗位人員。修改后的制度應(yīng)及時(shí)向相關(guān)人員進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)，確保制度的有效執(zhí)行。8.附則出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，依法依規(guī)履行職責(zé)，保護(hù)公司和員工的合