企業(yè)財務(wù)管理制度

企業(yè)財務(wù)管理制度目錄1.前言2.目標和原則3.組織架構(gòu)4.財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算管理5.資金管理6.會計制度7.財務(wù)報告8.費用掌控9.內(nèi)部掌控10.監(jiān)督與改進1.前言本規(guī)章制度旨在建立和健全企業(yè)的財務(wù)管理制度，確保企業(yè)財務(wù)活動的規(guī)范性、透亮度和高效性，為企業(yè)的發(fā)展供應(yīng)堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。2.目標和原則（1）目標：通過建立健全的財務(wù)管理制度，漸漸優(yōu)化財務(wù)決策、提高財務(wù)效益、降低財務(wù)風險，實現(xiàn)企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。（2）原則：—合規(guī)性：遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)會計準則，確保財務(wù)活動的合法性和規(guī)范性?！噶炼龋汗?yīng)準確、全面及時的財務(wù)信息，確保內(nèi)外部利益相關(guān)方對企業(yè)財務(wù)情況的了解?！?jīng)濟性：合理利用財務(wù)資源，提高資金使用效率?！L險掌控：建立完善的內(nèi)部掌控制度，防范和掌控財務(wù)風險。3.組織架構(gòu)（1）設(shè)立財務(wù)管理部門，負責企業(yè)財務(wù)管理工作。（2）財務(wù)管理部門包含財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等職位。（3）財務(wù)總監(jiān)負責訂立和實施財務(wù)管理策略，確保財務(wù)規(guī)劃的順利進行。（4）財務(wù)經(jīng)理負責日常財務(wù)管理工作，包含預(yù)算管理、資金管理、會計制度等。（5）會計和出納負責具體的會計核算和資金管理工作。4.財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算管理（1）訂立年度財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算計劃，包含收入、支出、投資、利潤等方面的猜測和布置。（2）財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算計劃需要與企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略相銜接，確保財務(wù)目標的實現(xiàn)。（3）財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算計劃需要經(jīng)過相關(guān)部門的審核和批準，并及時進行調(diào)整和修訂。（4）財務(wù)部門需要定期對實際財務(wù)結(jié)果進行分析和評估，確保財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算計劃的有效執(zhí)行。5.資金管理（1）建立健全的資金管理制度，包含資金籌措、資金使用、資金監(jiān)督等方面。（2）訂立資金計劃，合理布置資金的使用和投資，確保企業(yè)的資金流動性。（3）加強資金監(jiān)控和風險管理，定期進行資金情形的分析和評估。（4）建立資金決策機制，確保資金的使用符合相關(guān)規(guī)定，并加強對資金使用情況的審計和監(jiān)督。6.會計制度（1）建立符合國家法律法規(guī)和財務(wù)會計準則的會計制度。（2）明確會計核算的方法和程序，確保財務(wù)信息的真實性和準確性。（3）訂立會計制度操作手冊，明確會計人員的職責和操作流程。（4）定期對會計制度進行檢查和評估，及時修訂和完善。7.財務(wù)報告（1）依照法律法規(guī)和財務(wù)會計準則的要求，編制和發(fā)布財務(wù)報告。（2）財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映企業(yè)的財務(wù)情形、經(jīng)營成績和現(xiàn)金流量。（3）財務(wù)報告需要經(jīng)過內(nèi)外部審計機構(gòu)的審計，確保財務(wù)報告的可靠性。（4）財務(wù)報告需要及時向內(nèi)外部利益相關(guān)方披露，確保信息的透亮度。8.費用掌控（1）建立健全的費用掌控制度，合理布置和掌控各項費用。（2）訂立費用預(yù)算和費用掌控指標，確保費用的合理性和可控性。（3）設(shè)立費用審批機制，對各項費用進行審批和核準，嚴格掌控費用支出。（4）加強費用分析和費用效益評估，優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)和費用掌控策略。9.內(nèi)部掌控（1）建立和完善內(nèi)部掌控制度，包含財務(wù)管理、風險掌控、內(nèi)部審計等方面。（2）明確崗位職責和權(quán)限劃分，確保內(nèi)部掌控的有效性和合理性。（3）加強內(nèi)部審計和風險管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中存在的問題和風險。（4）定期對內(nèi)部掌控制度進行評估和改進，確保內(nèi)部掌控制度的有效運行。10.監(jiān)督與改進（1）建立監(jiān)督機制，包含內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。（2）內(nèi)部監(jiān)督重要由企業(yè)內(nèi)部的審計機構(gòu)和監(jiān)察部門負責，外部監(jiān)督重要由監(jiān)管部門和審計機構(gòu)負責。（3）定期對財務(wù)管理制度進行評估和改進，及時修訂和完善相關(guān)制度和流程。（4）及時響應(yīng)內(nèi)外部監(jiān)督的要求和看法，